Продажа недвижимости 5 лет в собственности

admin

Оглавление:

Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет

Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, не отличается по процедуре от той, срок владения которой исчисляется большим или меньшим числом лет. Точно также продавец и покупатель составляют купчую и регистрируют ее в ЕГРП. Отличие состоит в налогообложении, так как по закону все мы обязаны платить налоги с получаемой прибыли, а продажа такого ценного имущества, как недвижимость, является прибыльной для продавца сделкой.

Как облагается налогом сделка купли-продажи квартиры

Следует различать случаи, когда продавец обязан заплатить налог с продажи, а когда он от него полностью освобождается. До 2016 года не облагалась налогом сделка с квартирой, которая принадлежала своему владельцу больше 3 лет. Теперь же с новыми поправками к Налоговому кодексу, прежний срок увеличен до 5 лет. Иными словами теперь налог платить не придется только тем, кто владел квартирой больше 5 лет.

Есть и другой путь не платить этот налог: сумма продажи должна быть меньше той, за которую продавец ранее это жилье купил, но больше 70% от оценочной кадастровой стоимости. Обычно эта сумма намного меньше той, за которую на самом деле продается недвижимость. Заключая сделку на таких условиях, при этом оговаривая с покупателем доплату сверх указанной в купчей суммы, с одной стороны, продавец рискует быть привлеченным к ответственности за укрывательство от уплаты налогов, а с другой, покупатель рискует в случае расторжения сделки получить обратно только вписанную в договор купли-продажи сумму.

Граждане России платят с продажи своего жилья 13% от суммы, указанной в купчей. Все нерезиденты РФ оплачивают налог по повышенной ставке – 30%. Вопросы нередко возникают, а с какой суммы нужно платить налог? Закон требует брать за основу расчета всю сумму продажи. Однако, ее можно уменьшить при продаже квартиры, находящейся во владении менее 3 (5) лет, если вычесть затратную часть (уплаченную при покупке), а еще можно применить свое право на имущественный вычет (до 1 млн. руб.), если ранее вы еще не успели его использовать.

Внимание: имущественный вычет можно использовать исключительно при продаже жилой недвижимости, реализуемой физическими лицами, а к коммерческой недвижимости и нежилым объектам эта налоговая льгота неприменима. Однако, для недостроев, машино-мест и гаражей применяется имущественный вычет до 250 тыс. руб.

Для продавца сумма налогового вычета ограничена 1 млн. руб. При этом обязательно нужно учесть, что использовать эту налоговую льготу сможет только тот собственник, который продал квартиру менее 3 лет владения (5 лет после 2016 года), причем только одну квартиру. Если за это время продавец решает продать несколько объектов, то применить налоговую льготу можно только в отношении какого-то одного объекта. Здесь работает следующее правило: 1 налоговый вычет – 1 раз за налоговый период, равный 1 году.

law03.ru

Как продать квартиру меньше 5 лет в собственности

Особенности налогообложения при продаже имущества.

Как определить срок владения недвижимостью

Как считать налог с продажи частных домов, которые долго достраивались?

Особенности оплаты налогов с продажи квартиры, купленной до 2016 года

Имущественный вычет при продаже жилья

Расходы на приобретение жилья

Если владелец столкнулся с такой ситуацией, он может воспользоваться другой нормой и вычесть из облагаемой базы расходы на приобретение. Чтобы понять, как делаются расчеты, если хотите продать квартиру меньше 3х лет в собственности (5 лет с 2016), лучше воспользоваться примером.

Пример 1
Квартиру купили за 7,8 млн. рублей, продали за 11,3 млн. рублей. В этом случае НДФЛ может быть рассчитан по двум вариантам (с дохода минус имущественный вычет или с прибыли). Способы расчета могут давать разную сумму налога, собственник вправе выбрать один из вариантов на свое усмотрение:
– (7,8 – 1) х 13% = 884 000 рублей;
– (11,3 – 7,8) х 13% = 416 000 руб.
Очевидно, что второй вариант выгоднее. Имущественный вычет в данном случае не играет особой роли в сумме облагаемой базы, его используют только в случаях, когда проще не подтверждать расходы на покупку и они составляют менее 1 млн. рублей. Также имущественные вычеты применяются в случаях дарения квартиры родственником и ее продаже в ближайшие три года после получения права собственности, когда обосновать расходы на приобретение довольно сложно. Налог с продажи квартиры при использовании имущественных вычетов может быть меньше.

Особенности продажи квартиры приобретенной после 1 января 2016 года

Для квартир, которые приобретены в 2016 году, в законодательстве внесены изменения, как в этом случае считать налог за продажу квартиры 2016. Во-первых, увеличился срок использования квартир, после которого можно продать недвижимость без оплаты налогов – до 5 лет (60 месяцев). Во-вторых, налог будет рассчитываться с наибольшей цены после сравнения государственной кадастровой оценке и суммы по договору продажи. Важным моментом является тот факт, что нововведения касаются только(!) физических лиц, если владельцами помещения является ИП, можно руководствоваться существующими ранее правилами.
Ключевой особенностью нововведений является характер использования жилой недвижимости. Это относится только к тем объектам, которые не участвуют в получении дохода владельцем и приобретены, начиная с 2016 года. Всей остальной недвижимости (на которую право собственности оформлено до 2016 года) новые правила не касаются. Ее можно продавать, не оплачивая налог с продажи квартиры, после 3 лет владения (36 месяцев).

Пример 2
Жилое помещение было приобретено в мае 2013 года, а продано в июне 2016 года. Соответственно, 3 года использования помещения прошло, поэтому НДФЛ не уплачивается. При этом в новых правилах, когда вычисляется налог за продажу квартиры 2016, обозначены исключения, облагаемый срок владения в 3 года остается для следующих категорий недвижимости:
– в 2016 году была получена по наследству, но только от близких родственников в соответствии со ст. 14 Семейного Кодекса;
– для недвижимости, зарегистрированной в Кадастре в результате приватизации имущества, полученного по договору коммунальной ренты.
Следует учитывать, что для недвижимости, зарегистрированной с 2016 года, берется во внимание кадастровая стоимость жилья. Налогооблагаемой базой является большая сумма из двух вариантов: кадастровой стоимости и суммы продажи по договору, которая рассчитывается с коэффициентом x 0,7.

Пример 3
Частное лицо, являющееся резидентом РФ, приобрело недвижимость в 2016 году за 6 млн. рублей. Объект был продан в этом же году за 7,5 млн. рублей с учетом, что кадастровая стоимость жилья составляла 8,9 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость выше, она по идее должна использоваться в качестве налогооблагаемой базы, но принимается в расчет только с коэффициентом 0,7. Если 8,9 млн. рублей умножить на 0,7, получится 6,2 млн. рублей, что будет меньше заявленной цены по договору, поэтому в качестве налогооблагаемой базы принимается именно цена по договору, с которой уплачивается налог с продажи квартиры.
Подоходный налог за продажу квартиры 2016 в этом случае рассчитывается по следующей формуле также с договорной суммы: налог за продажу квартиры 2016 (НДФЛ) = (7,5 – 6) х 13% = 195 000 руб. Обращаем внимание, что при учете кадастровой стоимости, она также должна быть определенной именно на 01.01.2016 года. Если по какой-то причине оценка не производилась, то для НДФЛ используется в этом случае сумма реализации недвижимости по договору.
Аналогичная ситуация обстоит и с налогом на недвижимости (на дом или квартиру) — с 2016 года расчет производится именно с кадастровой стоимости, но если кадастровая стоимость жилья согласно кадастру меньше или не превышает сумму имущественного вычета в 1 млн. рублей, то налог не платится. При этом если она находилась в собственности соответственно 3 или 5 лет, то резидент не освобождается от подачи декларации о доходах и включении данного дохода в нее.

Пример 4
Например, резидент в мае 2015 года приобрел дом в сельской местности за 672 тыс. рублей и продал его в январе 2016 года за 953 тыс. рублей. Расчет может быть проведен двумя способами:
– с имущественным вычетом (953 000 – 1 000 000) х 13% ) налог не выплачивается;
– исходя из суммы прибыли (953 000 — 672 000) х 13% = 36 530 рублей.
Очевидно, что первый вариант выгоднее и исключает какие-либо выплаты. Согласно законодательству владельцы жилья могут выбрать удобный для них вариант расчета и приемлемый налог с продажи квартиры.

Пример 5
Комната приобретена вначале 2016 года за 1400 000 рублей, а в конце года продана за 1350 000 рублей. В этом случае лучше вычесть затраты на приобретение из суммы договора, (1350 000 — 1400 000) х13% = 0. При этом если квартира подарена или была получена по наследству, то при продаже ранее 36 месяцев со дня кончины предыдущего владельца, никаких налоговых обременений не возникает. При дальнейших расчетах можно воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. рублей.

Пример 6
Рассмотрим и другой пример, когда резидент РФ вступил в наследство в 2015 году и захотел продать в 2016 (собственность меньше 5 лет). Кадастровая стоимость согласно документам – 2,6 млн. рублей, цена по договору 2,3 млн. рублей, тогда как при оценке недвижимость была оценена в 2,5 млн. рублей. В таком случае нужно обязательно платить налоги, причем нельзя учесть расходы (кадастровую или оценочную стоимость), так как жилая площадь получена по наследству. Обратите внимание, что продать квартиру меньше 5 лет в собственности с 2016 года можно только с уплатой налогов.
Расчеты по данном объекту следующие:
– сравниваем договорную и кадастровую стоимость в 0,7 доле, (2,6 млн *70%) = 1,82 млн. Договорная сумма больше, поэтому она берется в качестве облагаемой базы;
– используем имущественный вычет в 1 млн. рублей и рассчитываем налог за продажу квартиры: (2,3 -1 млн. (вычет))*13%= 169 000 руб.
Если квартира будет продана через 3 года, то она не включается в декларацию и не платится налог.

Пример 7
Например, мама подарила дочери жилую недвижимость в 2014 году. Дочка будет освобождена от налога на дарение по Семейному Кодексу, так как они являются близкими родственниками. Дочь затем в 2015 году реализует недвижимость за 1,8 млн. рублей. Налог рассчитывается (так как собственность меньше 5 лет), как было показано в прошлом примере, с договорной стоимости, применяя имущественный вычет: (1,8 — 1 млн.)*13%=104 000 руб.

Оплата налога в при продаже одного объекта недвижимости и покупке другого в одном налоговом периоде.

Имущественный вычет в 2 млн. рублей для покупателей недвижимости

Покупатель недвижимости может воспользоваться один раз за свою жизнь имущественным вычетом в 2 млн. рублей, особенно это интересно в тот момент, когда нужно продать квартиру меньше 5 лет в собственности с 2016 года. Вычет можно использовать несколько раз до полного погашения суммы. Имущественный вычет для покупателей может касаться только недвижимого имущества на территории РФ. Денежные средства на покупку можно получить только в зарегистрированных в РФ финансовых учреждениях. Также требуется наличие гражданства РФ и документальное подтверждение сделки.
При приобретении недвижимости вычет может быть использован для уменьшения других доходов, которые должны быть подвергнуты налогообложению.

Пример 8
Резидент РФ в 2014 году купить квартиру за 1350 000 рублей при средней заработной плате 120 тыс. рублей. В справке 2НДФЛ за 2014 год его доход составил 1440 000 рублей. Он может воспользоваться вычетом и возместить НДФЛ. Например, так: (1 440 000 – 175 500) *13% = 1350 000 * 13%. Также у него остается остаток вычета в размере (2 млн. — 1,35 млн. = 650 тыс. рублей), которым можно будет воспользоваться при покупке другого имущества.
При приобретении дома в 2015 году за 1620 000 рублей он может также воспользоваться возмещением остатка (при такой же з/п) и вернуть себе 84 500 руб. (13% с 650 000 руб.).
Имущественные вычеты в 2 млн. рублей при продаже одной квартиры и покупке второй, если ранее резидент вычетом не пользовался
Расчет налога в этом случае будет производиться, когда нужно продать квартиру меньше 5 лет в собственности (до 2016 года – 3х лет):
– используя вычеты;
– используя расходы по покупке.
К примеру, гражданин одну квартиру продал и тут же приобрел другую, при этом никогда не пользовался имущественным вычетом для покупателей в 2 млн. рублей. Интересным случаем является, когда реализованная квартира была получена по в подарок от близких родственников или по наследству, при этом стоит менее 1 млн. рублей. Но рассмотрим разные варианты по порядку.

Пример 9
Если продана квартира в результате права наследования за 3400 000 рублей, тут же приобретена другая за 2800 000 рублей. Имущественный вычет в 2 млн. ранее не использовался. Тогда:
– облагаемая база: (3,4 млн. рублей — 1 млн. рублей (вычет при продаже)) = 2,4 млн. рублей;
– затем используем имущественный вычет: 2,4 млн. рублей — 2 млн. рублей = 400 тыс. рублей облагается налогом;
– налог за продажу квартиры: (400 000 руб *13%) = 52 000 рублей;

Пример 10
Реализована квартира за 3,5 млн. рублей, которая ранее была куплена за 0,8 рублей. Затем куплен объект жилой недвижимости за 3,1 млн. рублей. Поскольку цена квартиры меньше вычета, то выгоднее воспользоваться им. Облагаемая налогом база составит (3,5 млн. рублей – 1 млн. рублей) = 2 500 000 руб. Затем можно воспользоваться имущественным вычетом для покупателей недвижимости, налогооблагаемая база составит 2 500 000 — 2 000 000 = 500 000 рублей, сумма налога к оплате будет 65 000 рублей.

Имущественный вычет для покупателей при стоимости квартир менее 2 млн. рублей

Пример 11
Квартира была получена по наследству, затем продана за 2,3 млн. рублей, сразу была приобретена новая квартира за 1,5 млн. рублей. В данном случае используется стандартный вычет в 1 млн. рублей для расчета облагаемой суммы, она составит 2,3 млн. рублей — 1 млн. рублей = 1,3 млн. рублей. Сумму такой квартиры для налогообложения можно уменьшить на 1,5 млн. рублей, получится 1,3 млн. рублей — 1,5 млн. рублей = — 0,2 млн. руб. То есть 200 тыс. должны возместить из бюджета подоходного налога, что составит 26 000 рублей. Это можно сделать если гражданин получил доход в отчетном периоде (одном году), то из суммы налогов можно вычесть 26 000 рублей.

Пример 12
Квартира куплена за 2,1 млн. рублей, затем продана за 4,3 млн. рублей, приобретена новая за 1,7 млн. рублей. Налогооблагаемая база рассчитывается с учетом расходов на недвижимость и составит 4,3 млн. рублей — 2,1 млн. рублей = 2,2 млн. рублей. Сумма уменьшается на 1,7 млн. рублей имущественного вычета: 2,2 млн. рублей — 1,7 млн. рублей = 0,5 млн. руб. Налогооблагаемой базой будет 500 тыс. рублей, 13% из которых составит налог за продажу квартиры в 65 000 руб.

Имущественный вычет при покупке жилья, если приобретаемая квартира стоит более 2 млн. рублей

Налоговая практика касательно имущественного вычета

Расчет налогов при продаже доли в квартире

Как учитывать стоимость покупки при продаже доли недвижимости

Пример 14
Резидент РФ купил долю недвижимого имущества за 2,3 млн. рублей, после ее продал в одном отчетном периоде за 2,5 млн. рублей. Недвижимость была в собственности менее 36 месяцев. Вырученная сумма составит 200 тыс. рублей, а сумма 13% налога – 26 тыс. рублей.
Учитывайте, что обычно доля не покупается сама по себе, а только в составе общей покупки недвижимости семьей.
В этом случае пользуются такой формулой расчета: Стоимость всего объекта х Величину доли = Расходы на покупку доли, которые вычитаются из суммы продажи, рассчитанной таким же образом.

Пример 15
Супружеская пара приобрела жилую недвижимость за 4,3 млн. рублей в равных долях. Через 4 года квартира может бытыь продана за 4,5 млн. рублей (с 2016 года облагаемая при продаже собственность меньше 5 лет), а семья получила доход в 200 тыс. рублей. При этом каждый член семьи должен подать свою декларацию и оплатить свою часть налога, которая может рассчитывать индивидуально. В общем случае сумма со 100 тыс. рублей налог за продажу квартиры составит 13 тыс. рублей.

Учет имущественного вычета при продаже доли недвижимости

Имущественный вычет может использоваться пропорционально долям, так как он применяется к объекту недвижимости, а не конкретному владельцу. Учитывайте, что имущественный вычет можно использовать в полном объеме, но только при продажи доли отдельно или одновременно, но по отдельным договорам продажи. В результате такого оформления, один объект будет разделен на 3 независимых доли и выдано 3 права собственности будущим владельцам. Подобный случай регулируется:
– Письмом ФНС от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578;
– Письмом ФНС от 2 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18611.

Пример 16
Семья из трех человек решила продать недвижимость полученную по наследству и распределенную в равных долях. Таким образом, расходы на покупку не могут быть учтены. В результате сделки получено 4,6 млн. рублей. Существует два варианта оформления:
1). Договор купли продажи один: каждый собственник оплатит налог в сумме (4,6 млн. рублей / 3 — 1 млн. рублей / 3)*13%= 156 000 руб.
2). Составляется три договора на равные суммы: (4,6 млн. рублей / 3 -1 млн. рублей)*13%= 69 333 рублей.
Несмотря на удобство и выигрыш, чаще такой вариант не устраивает покупателя квартиры, которому впоследствии, возможно, придется объединять отдельные доли в одну. Также налоговая инспекция при жалобе покупателя может посчитать, что такая схема использована намеренно с целью ухода от налогообложения.
Стоит учитывать, что иногда не все дольщики могут быть владельцами одинаковое время. Если одни дольщики владеют недвижимостью менее 3 или 5 лет, они обязаны подать декларацию в ИФНС (декларируется в случае продажи собственность меньше 5 лет при владении с 2016 года). Обратите внимание, что законным способом сокращения дохода будет распределение суммы продажи не в соответствии с первоначальными долями. Это необсуждаемое право собственников квартиры, но требует правильного оформления, то есть четкого указания в договоре, сколько получит каждый из дольщиков. Освобождаемый от налогообложения собственник может получить большую сумму.

Пример 17
Мать с двумя детьми продает квартиру за 1,8 млн. рублей. Мать имеет ? доли квартиры, а дети вступили в собственность по праву наследования недавно (до 3х лет). В договоре продажи можно указать доли следующим образом.
По 0,333 получают сын и дочь, мать – 1,134 млн. рублей. Мама освобождается от уплаты налога, а дети используют вычет в 333 тыс. рублей. Обратите внимание, что дети в данном случае освобождаются от уплаты налога, но не от подачи декларации, где должны подтвердить отсутствие обязательств по налогообложению.
Этот вариант предполагает и наличие подводных камней, в частности, что с 2016 года начинают учитывать кадастровую стоимость недвижимости (70% от стоимости), а налоговая база должна соответствовать доле собственников в квартире. Если сумма по договору купли-продажи меньше 70% кадастровой стоимости, то используется для расчета сумма купли-продажи.
В приведенном примере кадастровая стоимость составляет 1,9 млн. рублей, тогда ? доля сына и дочери – 475 000 рублей. Расчетная налогооблагаемая база должна быть не менее 70% от этой суммы, то есть не менее 332 500 рублей. Договорная сумма в упомянутом случае 333 333 рублей, значит расчет сделан правильно (от договорной суммы) и дети не платят налог, но подают декларацию.

capitalan.ru

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Любые сделки, связанные с недвижимостью, контролируются государством. Суммы выплат в бюджет зависят от конкретной ситуации. Главным фактором, влияющим на величину сбора, является период владения имуществом. Продавец обязан платить налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

Законодательная система предъявляет свои требования к любому доходу, полученному на территории страны. Прибыль после продажи квадратных метров, также является доходом, следовательно, подлежит налогообложению.

Кто является налогоплательщиком

Выплату в бюджет обязан совершить бывший собственник жилья, получивший доход. Но есть отличия в размере налоговой ставки для резидентов и нерезидентов России, гражданство при этом никак не учитывается:

  1. Резиденты – люди, которые территориально находятся в РФ не менее 183 дней в году – выплачивают 13% налог.
  2. Нерезиденты – проживающие в России менее 183 дней в году – выплачивают 30% налог.
  3. Для представителей первой категории Налоговым Кодексом предусмотрены вычеты и льготные условия при расчете налога, для нерезидентов таких бонусов не имеется, и срок владения ими недвижимостью при продаже не имеет значения.

    В законодательстве нет строгих требованиям к документам, доказывающим сколько человек находится в стране. Подтвердить время пребывания в России можно с помощью заграничного или дипломатического паспорта, миграционной карты, паспорта моряка и т.д.

    Практика показывает, что от граждан РФ крайне редко требуются подобные доказательства, но во избежание неприятностей с налоговыми органами, следует позаботиться о возможном уменьшении суммы налога заранее.

    Лица, освобожденные от выплаты налога государству при продаже имущества, владевшие им менее 3 лет:

    • получившие квартиру в дар по договору;
    • вступившие в права наследования;
    • приватизировавшие квартиру;
    • получившие жилье, составив договор пожизненной ренты.
    • Также, согласно новому законодательству, освобождением от уплаты налога является срок владения недвижимостью от 5 лет (для тех, кто приобрел квартиру до 1 января 2016 года).

      Размер суммы налога

      На налог напрямую влияет кадастровая стоимость жилья – считается, что величина полученного дохода должна быть более или равна 70% от ее величины.

      Кадастровая стоимость – это установленная государственными органами стоимость жилья на рынке недвижимости, зависящая от удобства расположения, наличия транспортных узлов, удаленности от центра, комфортабельности, площади и других факторов. Узнать цифру можно в Кадастровой палате, из кадастрового паспорта или на сайте Росреестра.

      Когда рассчитывается налог, за основной показатель принимается максимальная стоимость квартиры. В случае, если это кадастровая, к ней в 2017 году применяют коэффициент понижения 0,7. Договорная учитывается вся целиком. Если квартира была приобретена до начала 2016 года, то налогообложение от кадастровой стоимости не зависит.

      В настоящее время идет переходный период в налогообложении. Коэффициент понижения на 2017 год установлен в размере 0,7, но с каждым годом он будет увеличиваться на одну десятую, пока не достигнет единицы.

      Поэтому продавцам следует задуматься о том, когда им будет выгоднее расстаться со своей собственностью и следует ли ждать несколько лет до вероятного освобождения от налога.

      Продавая квартиру, находящуюся во владении менее 3 лет, собственник должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и высчитать величину налога самостоятельно.

      Как рассчитывается сумма налога при продаже жилой недвижимости

      Величина налога равна 13% от суммы стоимости квартиры.

      К примеру, собственник владел купленной им квартирой 1,5 года и продал ее за 3 450 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 4 850 000 рублей.

      Для расчетов берется большая цифра, в этом случае это установленная государством:

      13%*(4 850 000*0,7) = 441 350

      441 350 рублей следует платить в бюджет.

      Способы уменьшить сумму налога

      Обновленный налоговый кодекс РФ позволяет уменьшить сумму доходов, облагаемых налогом в отчетном периоде, на сумму расходов.

      К расходам относятся траты на нотариальные услуги и адвокатов, ремонтные работы в квартире и т.д. В таких ситуациях при подаче декларации 3-НДФЛ прикладываются все чеки. Если расходы превышают доходы, то уплата налога не потребуется, но декларацию, в любом случае, нужно предоставить.

      Пример:

      В начале 2017 года была куплена квартира за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 3 200 000. Имеется расчетная квитанция от ремонтной фирмы на проведение в ней работ в феврале на сумму 300 000 рублей. Новый жилец решает продать собственность, находит покупателя. Они обращаются в юридическую контору и оформляют договор купли-продажи на 3 900 000 рублей. На юриста было потрачено 3000.

      Расчет налога происходит следующим образом:

    • величина дохода равна 3 600 000;
    • расходы составили – (3 500 000+300 000+3000) = 3 803 000;
    • доходы за вычетом расходов — (3 900 000 – 3 803 000) = 97 000, с этой цифры рассчитывается налог;
    • (297 000*13%) = 12 610.

    38 610 рублей – налог на доход с продажи квартиры, необходимый к уплате в бюджет.

    Сумму налога можно уменьшить, используя право на налоговый вычет. Когда продается жилая недвижимость, он составляет 1 000 000 рублей.

  4. 2 человека владеют квартирой в равных долях 1 год;
  5. при ее продаже можно составить 2 договора с покупателем и каждым из них, и уменьшить сумму, облагаемую налогом;
  6. продавая квартиру за 4 000 000 рублей, каждый договор составляется на цену в 2 000 000;
  7. за минусом налогового вычета остается 1 000 000 дохода на продавца.
  8. Таким образом, каждый налогоплательщик отдаст государству по 130 000 рублей.

    Вычет разрешено использовать только раз в году.

    Сумму налога это не уменьшит, но если собственник в том же налоговом периоде приобретет новую недвижимость, то возврат подоходного налога может компенсировать ранее уплаченный.

    Каким образом платится налог

    Когда срок владения квартирой составлял меньше, чем 3 года, после ее продажи необходимо рассчитать налог самостоятельно и сдать декларацию в налоговые органы. Отчетным периодом считается календарный год. Подать форму 3-НДФЛ следует до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Если сумма налога уменьшается за счет расходов, то вместе с декларацией предоставляются все документы, эти расходы подтверждающие.

    Уплата налога должна быть произведена до 15 июля текущего года.

    Наказание за неуплату

    Если форма 3-НДФЛ не была сдана в указанный период, то за каждый месяц просрочки придется заплатить 5% штрафа от суммы налога, но не менее 1000 рублей. Если даже платить в бюджет нечего, пеня все равно взимается.

    Штраф увеличится до 20% за месяц, если уплата будет произведена с задержкой.

    Как можно обойти закон и чем это грозит

    Многие собственники, не желая выплачивать налог, в договоре купли-продажи указывают намного меньшую сумму, чем та, что реально ими была полученная в результате сделки. К примеру, прописав в документах цифру меньше 1 000 000, уменьшенная на вычет налогооблагаемая величина становится нулевой.

    Но такая практика часто не устраивает покупателя:

  9. В случае покупки квартиры по договору ипотечного кредитования этот момент принципиален.
  10. Если судом сделка будет признана недействительной, то квартира вернется к продавцу, а покупатель может остаться лишь с суммой, указанной в договоре.

Когда жилье нравится, новый собственник избежит возможных рисков потери денежных средств, если согласится выплатить продавцу величину налога. Но этот вариант не многим подходит.

Именно из-за подобных спекулятивных действий в законодательство были внесены изменения об учете кадастровой стоимости при исчислении налога на доходы от продажи недвижимости. Ранее при расчетах учитывали инвентаризационную стоимость, которая значительно ниже и не отражает истинной цены объекта на рынке. Изменения, в том числе, коснулись и временных рамок владения недвижимостью. Теперь всех, кто приобрел квартиру с начала 2016 года и продает ее, пока она не пробыла в собственности 5 лет, обязуют к уплате налога.

На видео о налоге с продажи квартиры

Продажа недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, оформляется стандартным образом. Но на уплату налога в этом случае следует обратить внимание. Заполнение налоговой декларации является обязательным, в независимости от того, имеется ли сумма, положенная к выплате в бюджет, или нет.

ru-act.com

Декларация 3-НДФЛ при продаже гаража менее 5 лет в собственности

Здесь, как и в случае с жилой недвижимостью, действуют те же самые правила. А именно, если налогоплательщик был собственником гаража, или иной нежилой недвижимости менее 3 лет (если он приобрел её до 1.01.2016), или менее 5 лет (была куплена после 2016 года), то при его продаже ему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах до 30 апреля года, следующего за продажей, и, в случае начисления НДФЛ (налога), произвести его оплату до 15 июля этого же года.

Что относится к нежилой недвижимости?

Как ни парадоксально, но в налоговом законодательстве нет четкой формулировки таких строений, за исключением нескольких параметров, по которым можно классифицировать помещение как нежилое:

  • строение должно относится к недвижимому имуществу;
  • у него должен быть отдельный вход;
  • оно не предназначено для проживания

    К нежилой недвижимости можно отнести: гаражи, ангары, производственные помещения, магазины, склады и т.д.

    Имущественный вычет для уменьшения налоговой базы составляет 250000 рублей

    Если налогоплательщик владел гаражом менее 3 лет (если купил его до 2016), и менее 5 лет (если купил его в 2016 и последующих годах), то продав его на него налагается обязанность по предоставлению декларации о доходах на следующий год, причем даже в том случае, если он не получил никакого дохода с его продажи.
    Налоговое законодательство предоставляет ему право на использование имущественного вычета при продаже иного имущества в размере 250000 рублей. Именно на эту сумму он может уменьшить налог с дохода. Рассмотрим это на примере:

    Пример: Налогоплательщик продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 300 000 рублей. В этом случае он может воспользоваться имущественным вычетом при подготовке декларации 3-НДФЛ о доходах. В этом случае размер налога у него составит: (300000 — 250000)*13% = 6 500 рублей.

    Кроме того, сумму налога можно уменьшить на величину расходов, связанных с её приобретением

    Иными словами придется платить налог в размере 13% (как правило) с суммы, составляющей разницу между покупкой того же гаража, и его продажей. Налогооблагаемая база (сумма, с которой платить налог) будет уменьшена на ваши расходы, понесенные на покупку нежилой недвижимости. Но есть одно но, у вас обязательно должен быть на руках договор купли-продажи(по которому вы покупали помещение), без него вы имеете право только на имущественный вычет. Итак рассмотрим на небольшом примере:

    Пример: Собственник продал гараж, который в был у него в собственности менее 5 лет за 300000, при этом он покупал его год назад за 285000 рублей. Если он воспользуется схемой «доходы минус расходы» в декларации 3-НДФЛ о доходах, то сумма налога при этом составит (300000 — 285000)*13% = 1950 рублей.

    Кадастровая стоимость при продаже гаража в декларации 3-НДФЛ

    Нередко налогоплательщики намеренно занижают сумму сделки, для того чтобы уйти от налогов и указывают в договорах купли-продажи сумму меньше 250000 рублей, либо меньшую, чем когда они покупали нежилое помещение. Для того, чтобы пресечь эту схему махинаций налоговая служба приняла закон об оплате налога с кадастровой стоимости (назначенной кадастровой палатой).

    И в том случае, если сумма, полученная с продажи нежилой недвижимости по документам ниже его кадастровой оценки, то бывший собственник будет обязан уплатить налог с дохода с 70% от кадастровой стоимости помещения (в расчетах используется коэффициент 0,7).

    Пример: Собственник продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 400000 рублей, при этом его кадастровая стоимость составляет 700000. В этом случае ему придется уплатить НДФЛ (налог) в размере (700 000 * 0,7 — 250 000)* 13% = 31200 рублей.
    250000 здесь это имущественный вычет.

    Для дольщиков, имевших недвижимый объект в собственности менее 5 лет, тоже небольшая лазейка, которая поможет уменьшить величину налога: В том случае, если каждый дольщик будет продавать свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый из них будет иметь право на имущественный вычет в размере 250000 рублей.
    Если же они будут продавать весь объект целиком, то сумма вычета будет распределена между дольщиками, соразмерно с их долей в проданной недвижимости.

    В том случае, если ИП продает помещения, которые использовались в предпринимательской деятельности и приносили им определенный доход, то после реализации они не имеют права использовать имущественный вычет, а обязаны задекларировать свой доход, согласно выбранной ими ранее системе налогообложения ИП. Если же имущество находилось в личной собственности, и не участвовало предпринимательской деятельности и не приносило никакого дохода (это, к примеру может быть гараж, подсобка и т.п.), то он может подать декларацию о доходах используя имущественный вычет.

    При продаже нескольких нежилых помещений за отчетный период (календарный год), то имущественный вычет и пределы, в которых можно избежать уплаты НДФЛ по декларации от продажи недвижимости, предоставляется в общей совокупности, а не по каждому объекту в отдельности.

    На нашем сайте вы сможете найти образцы заполнения декларации о доходах в программе, доступной для бесплатного скачивания. Ниже представлен список документов для декларации 3-НДФЛ при продаже гаража и иной нежилой недвижимости:

    3ndfl-prodazha.ru

    Это интересно:

    • Преступление незаконное сбыт наркотических Незаконный сбыт наркотических средств Наркотизация общества в настоящее время привела к пополнению списка наркотических веществ и их аналогов, запрещенных в Российской Федерации к ввозу, хранению, сбыту, культивированию и др. Сбыт наркотиков является одним из наиболее социально опасных […]
    • Список пособий по уходу за ребенком Декретный отпуск Полезные ссылки: Смотрите также: Беременность – это один из самых важных этапов в жизни женщины. Время, когда задумываешься не только о себе, но и о своем будущем ребенке. Сразу же встает вопрос о материальном благосостоянии: как в таком особом положении помогает […]
    • Госпошлина при разводе спб Госпошлина за развод в 2017 году Любая государственная услуга требует оплаты госпошлины. При разводе, оплачивать госпошлину также необходимо, причем ее размер может варьироваться в зависимости от того, каким образом осуществляется эта процедура. От чего зависит размер госпошлины за […]
    • Адвокаты г нефтеюганск Адвокаты и юристы в Нефтеюганске адвокат услуги контакты Профессиональные юридические консультации; Представительство и защита во всех судах судебной системы РФ по гражданским (в том числе арбитражным), административным и уголовным делам; Представительство и […]
    • Заявление на лечение за 2014 год Сайт о воспитании детей. Бюджетные путешествия с детьми по Европе, Азии, ОАЭ Как получить налоговый вычет за лечение — возвращаем деньги за платные роды Как вернуть деньги за платные роды, лечение, сдачу платных анализов, покупку медикаментов и тд. Нашим государством предусмотрен […]
    • Помощь для получения разрешения на оружие Медицинские справки на оружие В нашей стране совершеннолетним гражданам разрешено приобретать, хранить и носить газовое и огнестрельное оружие в целях самообороны. На охотничье огнестрельное оружие имеют право те, чья профессиональная деятельность связана с охотой. И в том, и в другом […]
    • Прокуроры г новошахтинска Город Новошахтинск Видео ролик о городе Общие сведения и история Новошахтинск располагается на западе Ростовской области на реке Малый Несветай. Общая площадь города 136 км². Первое упоминание о каменном угле на территории города датируется 1696 годом. В период с 1840 по 1910 годы […]
    • Программа по переселению из ветхого и аварийного жилья 2018 Условия государственной программы переселения из ветхого жилья В прошлом году было принято решение о продолжении реализации программы по переселению из жилья, признаваемого непригодным для жизни граждан. Законодательное регулирование вопроса Законодательной базой для содействия процессу […]