Ставки налогов по упрощенке

admin

Какие налоги платит ООО на УСН

Большинство обществ с ограниченной ответственностью, работающих в России, функционируют на упрощенной системе налогообложения, которая облегчает администрирование и позволяет снизить расходы компании. В этой статье мы детально разберем, какие налоги платит ООО на упрощенке и на что нужно обращать внимание, чтобы не нарушить закон.

УСН — это удобная и гибкая система, которая позволяет снизить нагрузку на организацию, уделяя администрированию минимум времени и средств. Но однозначно сказать, что упрощенка — это гарантия максимальной выгоды для ООО нельзя, поскольку все зависит от множества факторов.

В России действует две системы УСН: доходы (платится 6 процентов от любой суммы, поступившей на ваш счет) и доходы минус расходы (от дохода вычитаем потраченное и с остатка уплачивается 15%). Чтобы выбрать подходящую, обратитесь к юристу или проконсультируйтесь в налоговой инспекции, какой именно вариант подойдет для вашего вида деятельности.

Сколько нужно платить

Организации, работающие по УСН, не платят НДС и налог на прибыль (но только в случае, если НДС не насчитывается таможней). Основную нагрузку на них составляют так называемые страховые взносы, которые составляют примерно 30 процентов от суммы, выплачиваемой в виде заработной платы сотрудникам. Кроме как за сотрудников, налог платится и за владельца компании, получающего “зарплату”.

Отметим, что налоги ООО на УСН могут быть плавающими — регионы получили право самостоятельно устанавливать их, в зависимости от состояния дел и общей финансовой нагрузки. Так, по объекту “Доходы” ставка может снижаться до 1 процента, а по “Доходы минус расходы” — до 5 процентов.

Параллельно с уменьшением ставки по упрощенке, организация имеет право снизить размер авансового платежа по ЕН, перечислив страховые взносы в нужном квартале. Юрлица и ИП при правильном подходе снижают единый налог на 40—50 процентов, а если предприниматель работает вообще без наемных сотрудников, то при малом доходе для него может вообще не произойти начисления единого налога.

На схеме “Доход минус расход” “зарплатный налог” перечисляется в графу расходов, уменьшая базу налогообложения, что дает дополнительную выгоду предпринимателю.

Внимание: ООО, работающие на УСН, оплачивают налоговые платежи исключительно безналичным способом. Оплачивать налог наличностью нельзя согласно постановлению Министерства Финансов Российской Федерации.

Сложно ли администрировать УСН

Согласно заключениям специалистов, упрощенная система налогообложения для ООО считается одной из наиболее легких систем в управлении. Вести бухгалтерию может сам предприниматель, не нанимая бухгалтера (конечно, если обороты небольшие). Для этого следует заполнить Книгу учета Доходов и Расходов, а также несложный бухучет, который можно организовать в различных программах, наподобие 1С. Для того, чтобы отчитаться перед налоговыми органами, необходимо сдать единую декларацию до последнего числа марта (сдается за прошедший год). Отметим, что компании и предприниматели, работающие на едином налоге, сдают подобные декларации каждые три месяца, то есть раз в квартал.

Внимание: по УСН подается одна декларация, но по нему существуют отчетные периоды (каждый квартал, за исключением последнего). По итогам отчетного периода уплачивается авансовый платеж, которые впоследствии уточняется и согласовывается с годовой декларацией.

Что попадает под налоговую базу

Под налоговую базу при упрощенном налогообложении ООО попадает общая сумма дохода (система Доход), а при работе по системе Доход минус расход — сумма поступлений на счет, уменьшенное на размер расходов. Отметим, что в доходы ООО попадает:

  • Доходы, полученные от продажи услуг или товаров (как собственного производства, так и за счет перепродажи).
  • Доходы, полученные иным способом. Сюда относятся проценты по депозитам или займам, безвозмездная передача имущества, доходы по ценным бумагам или акциям.
  • По сути, налогом облагается все, что поступает на счета компании, в том числе и дивиденды.

    Нужно ли оплачивать налоги на имущество

    Еще один важный вопрос: платит ли ООО на УСН налог на имущество? Согласно статье 346.11 Налогового кодекса РФ, ООО освобождается от уплаты данного обязательства. Но есть определенные исключения.

  • Торговые центры, бизнес-центры или офисы в них.
  • Торговые помещения, офисные помещения, помещения, используемые для организации общепита или бытобслуживания.
  • Жилые объекты, не относящиеся к основным средствам.
  • Недвижимость, зарегистрированные на иностранные компании, не работающие в РФ.
  • Если подобные помещения имеются, то налоги заплатить придется, причем в качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость объекта.

    Важно: если вы являетесь владельцем вышеперечисленных объектов, то перед тем, как платить налоги, проконсультируйтесь со специалистом. Дело в том, что в некоторых регионах РФ часть из этих объектов не попадает под налогообложение, поэтому подайте запрос в Росреестр или просто проконсультируйтесь с местным отделением ФНС.

    Нужно ли платить транспортный налог

    Далее рассмотрим, нужно ли оплачивать транспортный налог ООО на УСН и в каких случаях это надо делать. Согласно статье 346.11 Налогового кодекса РФ, ООО, работающие на упрощенке, являются плательщиками данного налога. Отметим, что компании, работающие по режиму “Доход минус расход” имеют право внести транспортные налоги в расходы, уменьшив тем самым облагаемую базу (данная возможность предусмотрена статьей 346.16 НК).

    Разумеется, что личные автомобили не входят в эту возможность — для уменьшения базы подходят только те машины, которые используются в хозяйственной деятельности компании. ООО необходимо подать декларацию в конце года в ФНС, чтобы отчитаться по расходам и подтвердить их.

    Когда необходимо оплачивать авансовые платежи

    Для компаний, оплачивающих налоги и взносы по упрощенке, действуют следующие сроки оплаты аванса:

    1. По окончании первого квартала — до 25 апреля.
    2. По окончании второго квартала — до 25 июля.
    3. По окончании третьего квартала — до 25 октября.

    На основании данной информации налоговая рассчитывает размер единого налога и корректирует выплаты. Уплатить его необходимо до 31 марта, в случае пропуска срока будет начисляться пеня, а затем налоговые органы имеют право штрафовать ООО на 20% от суммы имеющейся задолженности.

    В данной статье мы детально рассмотрели, какие налоги платит ООО на УСН и какие спорные моменты могут возникнуть при подсчете налоговой базы, если компания владеет автотранспортом или недвижимостью. Если у вас имеются вопросы, то не стесняйтесь обращаться в ближайшее отделение Налоговой службы — опытные специалисты проконсультируют вас и помогут разобраться в сложившейся системе. Старайтесь не пропускать сроки уплаты авансовых платежей и единого налога — это может стать дополнительным обоснованием для проведения внеплановой проверки соответствующими органами. При правильном подходе и небольших оборотах суммы налогов по УСН совсем невысокие, тем более что их можно снизить и уменьшить — проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером, чтобы избежать переплаты и улучшить свое финансовое положение.


    101biznesplan.ru

    Упрощенная система налогообложения

    Актуально на: 21 февраля 2017 г.

    Наряду с общим режимом налогообложения, законодательством предусмотрены специальные налоговые режимы. Эти спецрежимы предоставляют налогоплательщикам облегченные способы исчисления и уплаты налогов, представления налоговой отчетности. Один из наиболее популярных спецрежимов – упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО или УСО). Упрощенке в Налоговом кодексе в 2017 посвящена гл. 26.2. УСН. Что это такое простыми словами, и в чем особенности этого налогового режима, расскажем в нашей консультации.

    Кто может применять УСН

    Не все организации и ИП могут применять УСН. Не имеют права применять упрощенку в 2017 году, в частности:

  • организации, имеющие филиалы;
  • ломбарды;
  • организации и ИП, которые занимаются производством подакцизных товаров;
  • организаторы азартных игр;
  • организации, в которых доля участия других организаций более 25% (кроме вкладов общественных организаций инвалидов при определенных условиях);
  • организации и ИП, у которых средняя численность работников превышает 100 человек;
  • организации, у которых остаточная стоимость амортизируемых основных средств превышает 150 млн. руб.
  • Какие налоги заменяет УСН

    Применение упрощенной формы налогообложения для ООО освобождает его в общем случае от уплаты налога на прибыль, налога на имущество и НДС. ИП не платит НДФЛ со своих предпринимательских доходов, а также налог на имущество с предпринимательской недвижимости и НДС. В то же время упрощенцы уплачивают взносы во внебюджетные фонды. Организации на УСН могут признаваться налоговыми агентами по НДС или налогу на прибыль, платят земельный и транспортный налог, а в отдельных случаях и налог на имущество. ИП на упрощенке также должен исполнять обязанности налогового агента (п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Например, если он нанимает на работу сотрудников, то удерживает и перечисляет НДФЛ с их вознаграждения в порядке, который предусмотрен гл. 23 НК РФ. Также важно разделять предпринимательскую деятельность ИП и его деятельность как обычного гражданина. Например, предпринимательские доходы ИП на УСН не облагаются НДФЛ, но доходы физического лица, не связанные с предпринимательской деятельностью, облагаются НДФЛ в обычном порядке. Налог на имущество, транспортный и земельный налоги предприниматель платит как обычное физлицо по уведомлениям из ИФНС. Кроме того, предприниматели и организации на упрощенной системе платят НДС при импорте товаров (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). В этом и состоит упрощенное налогообложение на УСН.

    Основной налог для организаций и ИП на УСН – это собственно «упрощенный» налог.

    УСН в 2017 году

    Максимальный доход по УСН для организаций и ИП в 2017 году не должен превышать 150 млн руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). В противном случае право на применение системы налогообложения УСН теряется.

    По итогам каждого отчетного (квартал) и налогового (год) периода в 2017 году плательщик на УСН должен сравнивать свои доходы с предельным доходом.

    Для этого нужно сложить свои доходы от реализации (ст. 249 НК РФ) и внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ), признанные по «кассовому» методу и отраженные в Книге учета доходов и расходов.

    При этом, если в прошлые годы организация платила налог на прибыль и использовала метод начисления, то к сумме своих доходов текущего года нужно прибавить суммы денежных средств, которые получены до перехода на УСН, но договоры, в счет которых получена предоплата, были исполнены только в текущем году.

    Плательщик УСН, у которого в 2017 году превышен предел доходов, перестает быть упрощенцем с 1-го числа квартала, в котором это превышение допущено. Он переходит к уплате налогов по ОСН или ЕНВД, если условия деятельности позволяют применять этот спецрежим. При этом для перехода на ЕНВД необходимо подать в налоговую инспекцию Заявление (утв. Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ ) в течение пяти рабочих дней с момента начала вмененной деятельности. Если о превышении стало известно позже, чем по истечении пяти дней после окончания квартала, то до подачи Заявления организация или ИП становятся налогоплательщиками на ОСН.

    Как считать налог

    Налог на упрощенке определяется как произведение налоговой базы и налоговой ставки.

    При УСН налоговой базой является денежное выражение объекта налогообложения по упрощенке.

    При объекте «доходы» налоговой базой является денежное выражение доходов организации или ИП (п. 1 ст. 346.18 НК РФ)

    Если объект налогообложения «доходы минус расходы», то налоговой базой по УСН в данном случае будет денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (п. 2 ст. 346.18 НК РФ).

    Какой объект выбрать, зависит от величины расходов на УСН, ведь если расходов на упрощенке нет или они незначительны, то использовать УСН «доходы минус расходы» нецелесообразно.

    Объект нужно выбрать при переходе на УСН. Впоследствии его можно менять хоть каждый год.

    Доходы и расходы при УСН

    Состав расходов, которые упрощенец имеет право учесть на этом спецрежиме, приведен в ст. 346.16 НК РФ. Этот перечень является закрытым.

    Важной особенностью признания доходов и расходов на УСН является тот факт, что используется «кассовый» метод. «Кассовый» метод учета доходов упрощенца означает, что его доходы признаются на дату получения денежных средств и иного имущества или погашения задолженности другим способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Соответственно, и расходы признаются после их фактической оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

    Ставки на упрощенке

    При УСН процентные ставки налога также зависят от объекта налогообложения (ст. 346.20 НК РФ) и различны для УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы»:

    glavkniga.ru

    Что изменилось в оплате налогов ИП, работающих по «упрощенке»?

    Самой простой налоговой системой, не требующей частого заполнения отчетности и декларации, является УСН. Используя этот вид налога, большая часть ИП избавляется от оплаты ряда других налогов. Но так ли выгодна для ИП оплата налогов по упрощенке в 2017 году?

    В 2017 году изменения коснулись многих видов налогообложения. В их число входит и УСН. Без изменений в нем остаются процентные ставки, применяемые в «доходах» и «доходах минус расходы». Порядок расчета налога также используется прежний. Всего в УСН действуют два вида ставок. Одна из них – 15% –используется в «Доходы минус расходы», вторая по величине меньше, составляет 6% и применяется лишь в «Доходах».

    Несмотря на фиксированную величину в обоих видах ставок, они могут быть существенно занижены региональными властями. Стоит упомнить и о «каникулах», ими могут воспользоваться все ИП, впервые прошедшие регистрацию и получившие статус предпринимателя. Длительность каникул, то есть право новичков-бизнесменов применять нулевую ставку налогообложения, составляет два года.

    Споры с налоговыми и судебными органами

    В 2017 году при использовании режима «Доходы» коммерсанту не нужно в качестве доказательства предоставлять документы, подтверждающие расходы. Весь процесс ведения документации сводится к бланку КУДиР, где и следует отразить полученные за определенный период доходы. Помимо этого документа, раз в год предоставляется декларация.

    Ведение подобного рода документации всех ИП, работающих на упрощенке, освобождает от такой процедуры, как камеральная проверка, начисление недоимки либо штрафных санкций. Заметим, идут споры о том, должен ли упрощенец доказывать необходимость совершенных расходов. Сомнения возникают лишь при использовании режима «Доходы минус расходы».

    Единый налог

    Он является альтернативой сразу трем видам налога, в числе которых и НДС. И хотя по закону коммерсанты, работающие по «упрощенке», получают освобождение от уплаты НДС и других налогов, однако в некоторых ситуациях помимо перечисления сумм по УСН другие налоги также приходится оплачивать. Это может произойти в нескольких случаях:

  • когда речь заходит об уплате НДС предпринимателем, который занимается ввозом товара в РФ;
  • когда приходится оплачивать налог на имущество; если оно будет проходить оценку кадастровой стоимости, то перечисление этого налога является обязательным для всех ИП.
  • Придется упрощенцам осуществить оплату НДФЛ, если помимо деятельности, входящей в список УСН, они получают доход в виде процентов от вкладов либо получили выигрыш в лотерею.

    Таким образом, несмотря на возможность ведения деятельности по упрощенной системе, некоторым ИП все же приходится сталкиваться с оплатой налогов, используемых в общих системах налогообложения.

    Нововведение для упрощенцев в 2017 году

    Изменился УСН, прежде всего, в лимитах. Если ранее для перехода на эту систему лимит составлял 60 миллионов, то теперь увеличенный в два раза УСН дает возможность воспользоваться облегченным видом налогообложения большему числу предпринимателей.

    Но помимо повышенного лимита на доходы в 120 миллионов рублей для пользования этой системой коммерсантам следует обращать внимание и на общую стоимость имущества. В 2017 году лимитная сумма на имущество составила 150 миллионов рублей. Помимо изменений в величине лимитов, в УСН произошли серьезные перемены и в КБК, ранее используемом для перечисления минимального налога. В 2017 году этот КБК перестал быть действительным. Те ИП, что смогли выйти в конце 2016 года на минимальный налог, его оплату теперь должны осуществлять по иному коду, используемому для перечисления налога по ставке «доходы минус расходы».

    В 2016 году для оплаты налогов применялось два КБК. Один из них был предназначен для оплаты минимального налога, другой использовался для перечислений налоговых сумм в качестве аванса и налога. Но в 2017 году все упрощенцы обязаны осуществлять минимальный платеж по коду КБК 18210501021011000110.

    Размеры взносов для ИП

    В 2017 году оплата налогов ИП существенно увеличилась в размере. Причиной является рост МРОТ. Теперь он составляет 7 500. В ближайшем будущем у чиновников в планах присутствует и дальнейшее увеличение размера МРОТ, которое будет проводиться до тех пор, пока не достигнет величины прожиточного минимума. На данный момент он составляет 10 524 рубля.

    С одной стороны, повышение МРОТ благоприятно отразится на доходах работников. Ведь у них в обязательном порядке будет повышена заработная плата. С другой стороны, рост МРОТ негативно отражается на ИП. Ведь помимо оплаты зарплат, которая должна быть не менее МРОТ, они должны будут платить и увеличенные налоги.

    saldovka.com

    Все способы оплаты налогов ИП

    Сегодня о важном – оплата налогов ИП по упрощенке и другим режимам в 2017 году, что изменилось, что платить, куда. А главное – в этом году изменились реквизиты ФНС для всех типов платежей (вообще для всех), поэтому статья данная имеет сверх важное значение для налогоплательщиков РФ.

    Немного об ИП

    ИП или Индивидуальный предприниматель – это особая форма ведения хозяйственной деятельности, которая одновременно сочетает в себе персональную ответственность физического лица и возможность заниматься коммерческой деятельностью, при этом оплачивая список установленных законодательством налогов.

    Важный момент – ИП отличается своим юридическим статусом, и от ООО, и от ЗАО, и от ПАО, и одновременно отвечает всем своим имуществом за свою предпринимательскую деятельность перед третьими лицами.

    А что касается оплаты налогов ИП, то тут следует сказать, что предприниматель имеет право оплачивать обязательства по своей коммерческой деятельности перед ФНС со своих персональных счетов, что, допустим, до 2017 года было запрещено генеральным директорам при других формах ведения хозяйства. Однако теперь это стало возможным.

    С другой стороны в этом есть определенные риски:

  • возможно налогооблажение по повышенной ставке — 13% как с физического лица, а не 6% для ИП (размер зависит от налогового режима)
  • взыскание налоговой задолженности с личных счетов ИП
  • прочее
  • Конечно, можно накопать и прочие риски или возможные минусы от этого якобы «плюса», но речь сейчас не об этом.

    Что же касается взыскания ФНС задолженности с личных банковских счетов, то налоговая служба в 2017 году заявила, что она не собирается этого делать, так что предприниматели могут спать спокойно. Однако она оставила за собой право поручить вашему банку перевести с ваших депозитных счетов средства на расчетный счет, прикрепленный к предпринимательской деятельности.

    Оплата налогов ИП, их количество, размер зависят от выбранной им системы налогообложения, которая в свою очередь зависит от множества факторов:

  • региона ведения деятельности
  • вида деятельности
  • размера оборотов
  • наличия льгот
  • статус резидент/нерезидент
  • и прочее, прочее
  • К этому еще добавляются страховые взносы в разные фонды и учреждения, которые должен платить ИП, как хотя бы рабочий человек. И это не говоря о том, что предприниматель одновременно является еще и физическим лицом, соответственно должен платить имущественные налоги (транспортный налог, на недвижимость), как любой гражданин России, обладающий имуществом.

    Налоги ИП платить не должен (кроме имущественных), если деятельность им еще не ведется, но страховые сборы за себя перечислять обязан, и на протяжение всего того времени, пока данные предпринимателя существуют в ЕГРИП.

    Под страховыми взносами понимают отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также в ФСС, если у ИП есть сотрудники.

    А размер самих страховых взносов совершенно не зависит от выбранной налоговой системы или от того, ведется ли вообще предпринимательская деятельность.

    Какие налоги платит ИП

    Индивидуальный предприниматель уплачивает налоги исходя из выбранной системы налогообложения. В свою очередь в зависимости от того, какую конкретную деятельность ведёт ИП, какие активы при этом используется и т.д., определяются, какие именно налоги будут уплачиваться в казну.

    Перечислим доступные системы налогообложения для ИП:

  • ОСНО – общая схема налогообложения
  • УСН – упрощённая система налогообложения
  • ЕНВД – единый налог на вменённый доход
  • ЕСХН–единый сельскохозяйственный налог
  • Патент – юридический документ, подтверждающий права на авторство, изобретения и т.п.
  • Давайте подробнее рассмотрим каждый из видов налогообложения индивидуального предпринимателя.

    Общая схема налогообложения, не подразумевающая уплаты единого налога, а состоящая из нескольких видов сборов, которые вычисляются исходя из рода деятельности.

    И так, о чём идёт речь касаемо ОСНО:

  • НДФЛ – налог на доходы с физических лиц
  • НДС – налог на добавленную стоимость
  • Транспортный налог
  • Имущественный налог
  • Что мы видим? Что каждый из перечисленных налогов, говорит практически сам за себя, как в принципе и должно быть.

    Если предприниматель выбирает упрощённую систему налогообложения, то как плательщик налогов и сборов в государственную казну он освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и имущественного налога.

    Обязательная же оплата налогов ИП по упрощенке вместе с имущественными сборами предусмотрена в случае, если предприниматель эксплуатирует в нуждах своей деятельности землю или транспортные средства.

    Данный режим налогообложения используется, когда результаты предпринимательской деятельности приносят вмененный доход, и с этого дохода ИП оплачивает определённый процент в бюджет.

    Расчёт такого налога определяется умножением возможного дохода на реальный доход. Значения для бухгалтерских расчётов по ЕНВД представлены в налоговом кодексе и зависят от рода деятельности.

    Патентная форма налогообложения, как одна из систем, предполагает уплату суммы данного патента за право ведения той или иной деятельности. Налоговая сумма патента формируется из предполагаемого ежегодного дохода, а сам доход будет зависеть от вида деятельности и объектов (компании, фирмы, организации) на которые направлена деятельность ИП.

    Если индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность по общей схеме или упрощённой форме налогообложения, то при расчёте налога учитывается реальная сумма дохода. В связи с этим налог может и вовсе не взиматься, учитывая, что дохода от предпринимательской деятельности не было вообще.

    Совсем другое дело обстоит в случае с патентом и ЕНВД, где ИП придётся уплачивать налоги в обязательном порядке, даже если не ведутся дела и доходы ИП равны нулю. Так как сумма налога определяется исходя из возможной доходности.

    Таким образом, определившись со сферой развития своего бизнеса, также стоит изучить все нюансы по каждой схеме налогообложения и выбрать для себя наиболее оптимальный, исходя из целесообразности и экономической выгоды.

    Сроки уплаты

    Все налоги разные и платить их тоже необходимо в разные сроки с разной периодичностью.

    Давайте разберём сроки оплаты налогов ИП по упрощенке в 2017 году и по другим режимам налогообложения.

  • НДФЛ – 1 раз в год до 15 июля
  • НДС–1 раз в квартал до 25 числа первого месяца квартала
  • Налог на имущество – 1 раз в год до 1 декабря
  • Транспортный налог – 1 раз в год до 1 декабря
  • Земельный налог
    • УСН – 1 раз в год до 30 апреля
    • ЕНВД–4 раза в год (поквартально) до 25 числа первого месяца каждого квартала (апрель, июль, октябрь, январь)
    • ЕСХН–1 раз в год до 31 марта
    • Патент–1 раз при покупке патента. Сроки оплаты зависят от сроков патента: если меньше или равно 6 месяцам, оплатить налог можно в любое время вплоть до окончания срока патента, если больше 6 месяцев, то 1/3 платежа вносится в течение 90 дней, оставшаяся часть по окончании срока патента.
    • Сколько платить

      Процесс уплаты налогов — это очень важная часть ведения бизнеса для предпринимателей, и огромную роль играет не только сам факт уплаты, а еще и правильный расчёт налога, касаемо его размера.

      Поэтому нужно отметить, что сумму налога ИП рассчитывает самостоятельно. В этом вопросе могут возникнуть некоторые затруднения, потому что, как было сказано, задача не из простых, если не иметь опыта и не владеть нормативной базой.

      Вследствие чего сумма налога, рассчитанная самостоятельно предпринимателем, может не совпасть с государственной, и в конечном итоге она дойдет до бюджета в не полном размере. Отсюда могут возникнуть последствия, как административного (штрафы, пени), так и уголовного характера, и в данном случае ФНС не будет разбираться, был ли злой умысел или это всего лишь ошибка.

      Если, например, сумма налога была рассчитана не верно, но в большую сторону, то переплаченная часть будет возвращена или учтена в будущем за последующие платежи в бюджет.

      Главным моментом в определении суммы налогов является то, что каждая система налогообложения подчиняется своим условиям начисления налогов, которые необходимо знать.

      И описав выше все доступные для ИП системы, нужно отметить, что от них напрямую зависит расчёт последних.

      Например, в случае с патентом, размер налога рассчитывается исходя из базовых тарифов ФНС на квадратный метр торговой площади, от вида товара и прочее. Если же предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то в данном случае уместны ежеквартальные авансовые платежи.

      Точность расчёта налоговых платежей будет определяться на этапе камеральных проверок налоговой инспекцией на основе представленных деклараций ИП.

      А для того чтобы избежать такого рода ситуаций, отчетность нужно предоставить заблаговременно, что в свою очередь может повлиять на выявление ошибок и на дальнейшие последствия.

      Для этого необходимо серьёзно подойти к изучению проблемы, возможно даже привлечь к этому организации, которые знают своё дело и могут помочь на всех этапах проведения расчетов, от консультации по интересующим вопросам, до полной сдачи документов в налоговую инспекцию.

      Помимо человеческих ресурсов по учёту налоговых платежей, существует немало специально разработанных программных обеспечений, призванных помогать в расчётах и составить необходимые документы.

      ИП, имеющим в распоряжение такие программы, достаточно своевременно, а главное точно заносить все необходимые данные, связанные с их экономической деятельностью, это избавит от дальнейших проблем и от возникновения ошибок в сформированных отчётностях.

      Если же речь зашла о привлечении сторонних ресурсов для помощи в случае расчётов, то нужно отметить и возможность, которая появилась в начале 2017 года, которая позволяет уплачивать ваши налоги третьими лицами, но переплаченные суммы в казну, к сожалению, возврату не подлежат.

      Способы оплаты

      После того, как мы узнали о налоговых режимах и конкретно, какие налоги необходимо учитывать, что необходимо знать в первую очередь, мы подошли к заключительному этапу, а именно к непосредственно оплате налогов ИП.

      Важно понимать – ИП это, по-сути, физическое лицо, он может оплачивать налоги, и из своего кармана, и с персонального счета в банке (тоже свой карман), и с банковского счета, открытого специально для ведения деятельности.

      И так представим самые популярные способы оплаты:

    • наличными через банк (чаще Сбербанк)
    • безналичными, через расчётный счёт, привязанный к вашей деятельности ИП или с личного счёта
    • через интернет банкинг с личного персонального счёта или со счёта, привязанного к деятельности ИП
    • через сайт ФНС
    • через сайт Госуслуги
    • электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вебмани)
    • А теперь подробней о том, как оплатить налоги конкретным способом.

      В отделении Сбербанка

      Суть данного способа предельно проста. Это «советский» пережиток, когда все платили государственные сборы только через этот банк (мол, только они работают с ФНС, скорее всего платеж дойдет и так далее). И этот стереотип до сих пор остается в сознание людей.

      Однако многие коммерческие банки тоже с удовольствием работают с ФНС, а многие, правда, из-за неквалифицированных сотрудников или по-другим техническим причинам, этого не делают и отсылают всех в Сбербанк. В том числе вот отсюда и продолжается это стереотипное мышление.

      В оплате наличными в отделение Сбера нет ничего удивительного, необычного – просто необходимо ваше присутствие в банке или же третьего лица, способного или желающего за вас сделать платеж.

      Отстаиваете очередь (может даже электронную) и совершаете операцию с помощью наличных денежных средств.

      Для того чтобы оплатить налоги ИП по упрощенке в 2017 году в отделении Сбербанка, необходимо с собой иметь квитанцию формата ПД-4 и знать платёжные реквизиты ФНС для заполнения извещения (подробней о квитанции ПД-4 и заполняемых реквизитах можно узнать в данной статье, там же скачать форму).

      С заполненной квитанцией можно смело идти в любое отделение Сбербанка. При себе рекомендуется иметь паспорт, либо документ о регистрации (для не резидентов РФ) в случае, если сумма налога свыше 15000 рублей.

      После оплаты, специалист принявший извещение, выдаст вам квитанцию об оплате и чек, который необходимо сохранить.

      Через р/с или л/с ИП

      Новые поправки с 1 января 2017 года об оплате налогов и сборов позволяют уплачивать налоги за ИП третьими лицами, в том числе и физическими. Потому оплата налогов предпринимателя возможно не только, как раньше с расчётного счёта ИП, но и теперь уже и с личного счёта.

      Сами процедура оплаты налогов с личного и расчётного счёта идентичны, и платить можно как через отделения банков, так и через интернет-банкинг.

      Таким образом уплатить налоги ИП можно тремя способами:

    • Через интернет-банкинг
    • Со счёта в отделении банка
    • Картой через терминал банка
    • Через сайт ФНС

    • Заходим на официальный сайт ФНС по адресу https://www.nalog.ru
    • Выбираем в правой стороне сайта раздел «Все сервисы»
    • В появившейся на странице в поисковой строке наберите «Заплати налоги», далее нажмите «Найти» и перейдите в искомый раздел ниже
    • Далее в пункте Юридические лица выберите позицию «Заполнить платёжное поручение»
    • Отметьте пункты «Индивидуальный предприниматель» и выберите расчётный документ: платёжный документ или поручение, нажмите далее
    • Заполните пустые графы платежа и подтвердите действие кнопкой далее
    • Впишите «Реквизиты получателя платежа» и нажмите далее
    • Потом заполните «Реквизиты платёжного документа» и далее
    • Введите «Реквизиты плательщика» и нажмите далее

  • Платёжный документ сформирован, проверьте введённые данные и нажмите кнопку «Оплатить»
  • Выберите способ оплаты наличный или безналичный. При выборе наличного платежа, нажмите кнопку ниже «Сформировать платёжный документ», а при выборе безналичного платежа, просто выберите банк из ниже представленных и перейдёте на сайт платы по безналу.
  • Как видите процедура составления платёжного документа по налогам достаточно проста, но если будет что-то не понятно по заполнению тех или иных строк, воспользуйтесь подсказками с правой стороны в зелёных блоках.

    Через сайт Госуслуги

  • Сайт для оплаты налогов ИП находится по адресу https://www.gosuslugi.ru
  • Перейдите по вкладке «Каталог услуг»
  • Далее выбираем раздел «Органы власти»
  • В разделе переходим в «Федеральную налоговую службу»
  • Далее переходим по первой ссылке находящейся ниже «Бесплатное информирование…»
  • После нажмите вкладку «Получить услугу»
  • Вам будет предложено авторизоваться указав свой логи и пароль, если вы этого не сделали в самом начала
  • Получив услугу, появятся сведения о налогах и задолженности, вам останется только платить
  • Стоит отметить, что оплатить через портал Госуслуги можно также составив платёжный документ на сайте ФНС (способ описан выше). То есть вам нужно будет пройти процедуру составления платёжки и по окончанию, из предложенного списка оплаты, выбрать логотип Госуслуги.

    Электронными деньгами

    • Перейдите на сайт https://www.webmoney.ru
    • На главной странице нажмите операцию «Оплатить»
    • Разверните «Полный список провайдеров/услуг»
    • В левой части выберите пункт «Госуслуги, налоги, штрафы»
    • В главном окне нажмите на квадрат «Налоги»
    • Далее введите свой ИНН и нажмите далее
    • Выберите из появившегося списка налоги и нажмите оплатить
    • Реквизиты для оплаты налогов ИП

      Для общего развития и общественной пользы ниже приведем в пример реквизиты для оплаты налогов ИП по УСН 2017 года – они в этом году изменились для всех видов налогов и налоговых режимов.

      nalogtoday.ru

      Это интересно:

      • Федеральный закон 52-фз от 24041995 Федеральный закон № 52-ФЗ от 7 марта 2018 года РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О внесении изменений в статьи б 1 и 20 Федерального закона «О лотереях» Принят Государственной Думой 22 февраля 2018 года Одобрен Советом Федерации 28 февраля 2018 года Статья 1 Внести в Федеральный […]
      • Приказ минздравсоцразвития 357н ПРИКАЗ Минздравсоцразвития РФ от 22.06.2009 N 357н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВЫХ НОРМ БЕСПЛАТНОЙ ВЫДАЧИ СПЕЦИАЛЬНОЙ ОДЕЖДЫ, СПЕЦИАЛЬНОЙ ОБУВИ И ДРУГИХ СРЕДСТВ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РАБОТНИКАМ, ЗАНЯТЫМ НА РАБОТАХ С ВРЕДНЫМИ И (ИЛИ) ОПАСНЫМИ УСЛОВИЯМИ ТРУДА, А ТАКЖЕ НА РАБОТАХ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ В […]
      • Приказ минздравсоцразвития рф 1104 от 14122010 Охрана труда Скачивать документы могут только зарегистрированные пользователи! Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь! Приказ Минздравсоцразвития РФ от 14.12.2010 N 1104н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВЫХ НОРМ БЕСПЛАТНОЙ ВЫДАЧИ СПЕЦИАЛЬНОЙ ОДЕЖДЫ, СПЕЦИАЛЬНОЙ ОБУВИ И ДРУГИХ СРЕДСТВ […]
      • Приказ минфина рф от 24122010 n 186н ПРИКАЗ Минфина РФ от 24.12.2010 N 186н "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМ СИЛУ ПРИКАЗА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 15 ЯНВАРЯ 1997 Г. N 3" Данный документ вступает в силу с бухгалтерской отчетности 2011 года […]
      • Налоги для ип в 2018 году упрощенка Налоговая декларация для ИП упрощенка 2018 нулевая (КНД 1152017) Рассмотрим особенности заполнения налоговой декларации (КНД 1152017) для ИП «упрощенцев» в 2018 году, образец заполнения нулевой декларации и сроки сдачи декларации в ИФНС. Образец заполнения налоговой декларации для ИП […]
      • Что сделал путин с пенсиями Что Путин сделал для России ? Это для тех, у кого "Путин ничего не сделал за время своего правления, ни одного обещания не выполнил, вообще ничего не изменилось". Увы есть такие забывчивые - вот тут напоминалочка. Довёл страну, чего уж. Факты, о которых РЕДКО говорят, а только […]
      • Досрочные пенсии 400-фз ст 30 . Закон 400-ФЗ о Страховых Пенсиях 2018 В соответствии со статьей 36 Новый закон О Страховых пенсиях вступает в силу с 1 января 2015 года, за исключением частей 14 и 15 статьи 17, вступающих в силу с 1 января 2016 г. Обсуждение закона . Статья 30. Сохранение права на досрочное […]
      • Усн 6 с наемными работниками уменьшение налога Усн 6 с наемными работниками уменьшение налога Уведомление о переходе на УСН необходимо предоставить в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации ИП. Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС): 1) Декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля следующего года (1 раз в […]