Налоги на заработную плату в 2018 году в рб

admin

Оглавление:

Расчет зарплаты 2018 год

Рассмотрим основные определения при расчете зарплаты, действующие нормативные акты, а также как формируется фонд оплаты.

Основные нюансы регламентируют следующие нормативно-правовые акты:

Формирование фонда оплаты труда

Фонд формируется из:

  • денежных средств для уплаты зарплаты;
  • осуществленных выплат за учебные отпуска, по простою организации, за вынужденные прогулы;
  • надбавок к зарплате;
  • премиальных вознаграждений.
  • Порядок начисления

    Рассмотрим, как же начисляется зарплата, какие первичные документы существуют и какие формы оплаты труда могут применяться в организациях.

    Первичная документация для выплат

    Первичной документацией для выплаты заработанных средств являются:

  • табель учета;
  • лист нетрудоспособности;
  • приказ о назначении премии;
  • наряд на сдельную работу;
  • приказ о назначении финансовой помощи;
  • исполнительный документ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • акт выполненных работ;
  • маршрутный лист;
  • другая документация.
  • Зарплату принято делить на основную и дополнительную. Рассмотрим, как же их отличить.

    Основная состоит из следующих видов материальных вознаграждений:

  • оклад или сдельный доход;
  • денежные выплаты в процентах от суммы реализованных товаров;
  • прибыль нематериального характера;
  • премии за сверхурочную работу;
  • доплаты к окладной части.
  • Дополнительная

    К дополнительной относят:

  • денежные выплаты на отпуска и по временной нетрудоспособности;
  • компенсация простоя;
  • издержки, которые связаны с оплатой проезда или питания;
  • прибыль, которая была получена вне расчетного периода;
  • другие надбавки и премии, прямо не предусмотренные действующей формой оплаты труда.
  • Форма оплаты

    Оплата труда может быть сдельной или повременной. Рассмотрим основные нюансы применения данных систем.

    При сдельной форме общий размер заработанных средств рассчитывается, исходя из объема осуществленной работы или выпущенной продукции.

    Повременная

    При повременной оплате труда зарплата определяется от количества фактически отработанных часов, вне зависимости от того, сколько продукции было произведено и какой объем работы был выполнен.

    Методика расчета заработной платы в 2018 году

    Чуть выше мы привели законодательные акты, которые регламентируют начисление и расчет зарплаты.

    Но какая формула может помочь произвести расчет?

    Рассмотрим, какую же формулу применяют для расчета по сдельной оплате и по окладу.

    Зарплата по окладу = окладная часть / количество рабочих дней за определенный период * количество отработанных дней + сумма премиальных – НДФЛ – удержанные суммы с зарплаты.

    Зарплата = сдельные расценки * количество произведенной продукции + сумма премиальных + доплаты – НДФЛ – удержания с заработной платы.

    Как рассчитать по окладу?

    Расчет по окладу производится по формуле, приведенной чуть выше. Однако при расчете необходимо учитывать некоторые нюансы. Рассмотрим их более подробно.

    С северным и районным коэффициентом

    Какие способы существуют, чтобы рассчитать зарплату, если в регионе установлен районный или северный коэффициент?

    Для этого необходимо рассчитать зарплату по окладу при помощи формулы, приведенной выше, но исключить НДФЛ (расчет с коэффициентом производится по фактической заработной плате до вычета НДФЛ).

    Таким образом, формула выглядит так:

    Заработная плата с учетом коэффициента = значение, полученное при расчете по формуле * районный или северный коэффициент.

    От полученного результата необходимо вычесть сумму НДФЛ.

    За полный и неполный месяц

    Зарплата за полный месяц определяется по вышеприведенной формуле. Но как быть, если сотрудник не полностью отработал период?

    Зарплата за неполный месяц = значение, полученное при расчете по формуле / количество рабочих дней за определенный период * количество отработанных дней по факту.

    Заработная плата за один день = значение, полученное при расчете по формуле / количество рабочих дней в периоде.

    При расчете зарплаты за год принято использовать средний дневной заработок:

    Средняя зарплата за день = сумма зарплаты за год / количество месяцев / 29,3.

    Если работник был в отпуске

    Если сотрудник взял отпуск, то расчет зарплаты будет производиться по следующей формуле:

    Заработная плата, если в расчетном периоде был отпуск = оклад работника / общее количество рабочих дней в периоде * количество фактически отработанных дней в месяце.

    Сумма аванса рассчитывается по следующей формуле:

    Аванс = оклад сотрудника / количество рабочих дней за определенный период * количество рабочих дней в месяце до даты выплаты аванса.

    После больничного

    Заработная плата без учета пособия по временной нетрудоспособности рассчитывается следующим образом:

    Заработная плата после больничного = оклад работника / количество рабочих дней в месяце по производственному календарю * количество отработанных дней без учета проведенных на больничном листе.

    На руки сотрудник получает заработную плату два раза в месяц – аванс и основную часть.

    При этом НДФЛ удерживается с основной части, удержание НДФЛ с аванса не производится.

    На 0,5 и 0,25 ставки

    При расчете на неполные ставки применяются следующие формулы:

    заработная плата за 0,5 ставки = оклад работника за полную ставку * 0,5;

    заработная плата за 0,25 ставки = оклад работника за полную ставку * 0,25.

    При увольнении по инициативе работника

    Расчет заработной платы при увольнении по желанию сотрудника производится за период с момента выплаты последней заработной платы до даты увольнения.

    При расчете компенсации за неиспользованный отпуск берется период с даты окончания последнего отпуска до момента увольнения.

    Примеры расчета

    Оклад работника составляет 20000 рублей. Аванс выдают 11 числа месяца, основную часть зарплаты – 3 числа. Нужно рассчитать зарплату за март 2017 года.

    По производственному календарю в марте 2017 года:

    До аванса было 7 рабочих дней: 20000 / 21 * 7 = 6667 рублей – сумма аванса.

    Основная часть зарплаты будет составлять: 20000 / 21 * (21-7) =13333 рублей.

    Сотрудник был принят на работу 14 апреля 2017 года на должность наладчика оборудования с окладом 13000 рублей. Как произвести расчет основной зарплаты за этот неполный период?

    Решение:

    Воспользуемся производственным календарем за апрель 2017 года:

    С 14 по 30 апреля было отработано 12 рабочих дней.

    Воспользуемся формулой для расчета: 13000 / 21 * 12 = 7429 рублей – заработная плата за период с 14 по 30 апреля 2017 года.

    Как рассчитать сдельную оплату?

    Для расчета сдельной заработной платы необходимо знать сдельные расценки за единицу продукции и количество произведенных товаров.

    Алгоритм расчета при сдельной оплате приведен выше.

    Возникающие тонкости

    Рассмотрим нюансы расчета в некоторых случаях.

    При сменном графике

    При графике по сменам воспользуемся формулой расчета по часам:

    Заработная плата при сменном графике = количество фактически отработанных часов за смену * почасовую ставку.

    Расчет удержаний и налогов

    Ставка налога на доходы физических лиц составляет 13 %.

    НДФЛ удерживается один раз в месяц с основной части заработной платы. Аванс подоходным налогом не облагается.

    Расчет дополнительной заработной платы

    Все дополнительные надбавки суммируются и в конечном итоге формируют итоговое значение заработной платы:

    Общая заработная плата = оклад + больничные + отпускные + командировочные.

    Сумма «13 зарплаты»

    Выплаты 13-й зарплаты действующим законодательством не регламентированы.

    Работодатель самостоятельно принимает решение о необходимости выплаты такого вида поощрения.

    Расчет обычно производится в размере одного месячного оклада сотрудника.

    Ответственность за неправильный расчет

    При неправильном расчете заработной платы бухгалтера могут обязать возместить причиненные убытки согласно статьям 238, 241 и 243 Трудового кодекса РФ:

  • если бухгалтер был принят на условиях полной материальной ответственности, с него будет взыскана полная сумма ущерба (статья 243 ТК РФ);
  • в остальных случаях сотрудник бухгалтерии будет нести ответственность в пределах своего среднего заработка за месяц (статья 241 ТК РФ).
  • Порядок расчета будет зависеть от многих нюансов, большинство из которых мы рассмотрели в данной статье.

    При неправильно произведенном расчете бухгалтер понесет материальную ответственность, объем которой зависит от условий трудового договора.

    Необходимо знать, как правильно рассчитать заработную плату. Знания всегда нужны как сотруднику предприятия, так и бухгалтеру.

    dedadi.ru

    Налоги на зарплату в 2018 году — виды, сколько платит работодатель

    Основным источником пополнения госказны являются налоги, наиболее существенными из которых считаются федеральные. К ним относится налог на доходы физических лиц, удерживаемый и уплачиваемый работодателем из трудового вознаграждения сотрудников. Кроме него, наниматель также уплачивает страховые взносы за своих подчиненных в рассмотренном далее размере и в установленные сроки.

    Какие налоги с зарплаты в 2018 будут уплачиваться

    Ответ на вопрос «какой налог удерживается с зарплаты в этом году» таков – налог на доходы физлиц (далее – НДФЛ), в первую очередь. По факту, он взимается с доходов трудоустроенных граждан, но уплачивается нанимателем, выступающим в данном случае налоговым агентом. Также физлица могут платить его самостоятельно, являясь, к примеру, ИП.

    Кроме НДФЛ, за своих наемных работников работодатель из собственной прибыли перечисляет в госфонды целевые страховые взносы (на их пенсионное, медицинское и социальное обеспечение).

    Также некоторые сферы предполагают дополнительные взносы на обеспечение подчиненных.

    Налог на заработную плату в 2018 году – нормативное регулирование, ставки, предельный размер

    НДФЛ удерживается, уплачивается, фиксируется в соответствующей отчетности и, в случае необходимости, возвращается согласно нормам ст. 224-231 НК РФ.

    Исходя из них, различают 5 ставок налога на заработную плату:

    Вторая и четвертая – наиболее часто используемые. Так, по второй ставке облагаются трудовые доходы резидентов (ст.224), а по четвертой, соответственно, нерезидентов.

    Для некоторых нерезидентов предусмотрена льготная ставка налогообложения – 13 %, как и для резидентов. В их число входят участники программы переселения соотечественников, высококвалифицированные иностранные граждане и граждане стран-участниц ЕАЭС, иностранцы, работающие в России по патенту, а также беженцы и получившие в России временное убежище.

    Средства сотрудников-нерезидентов зарубежных филиалов российских хозяйствующих субъектов освобождаются от налогообложения (сит. 209 НК), поскольку, согласно ст. 208, являются доходом из зарубежных источников.

    Налог в размере 15 % взимается с доходов нерезидентов, полученных ими в виде дивидендов от российских компаний.

    35 % облагаются полученные резидентами доходы, упомянутые в п. 2 ст. 224. Если речь идет о выигрышах в конкурсах или лотереи, то в 2018 г. НДФЛ удерживается только с превышающих 4.000 руб. сумм (п. 28 ст. 217). Из средств в пределах 4.000-15.000 руб. налог уплачивается их получателем (п. 1 ст. 228), свыше этого – организатором конкурса.

    На практике часто возникает вопрос – сколько процентов составляет налог на зарплату за первую половину месяца (то есть, на аванс). Ответ – нисколько. Он рассчитывается и уплачивается с полной суммы начисленного в конце месяца вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей.

    Кроме того, не взимается налог с доходов, перечисленных в ст. 217 ТК. К ним относятся стипендии, пенсии, полученные алименты, назначенные в судебном порядке, матпомощь в размере 4.000 руб. за год, пособия по безработице, компенсирование средств обманутым дольщикам из спецфонда.

    Определенным категориям резидентов полагаются различные вычеты (ст. 218-220), уменьшающие суммы налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ. К примеру, для участников боевых действий стандартный вычет составит 500 руб., для чернобыльцев и инвалидов ВОВ – 3.000 руб. Продающие или покупающие автомобиль, недвижимость или ее часть, а также земельный участок вправе воспользоваться имущественным вычетом до исчерпания лимита.

    То есть, чтобы определить, сколько составляет налог с зарплаты, следует:

    1. определиться с видом вознаграждения (за труд или иной вид);
    2. определить налоговый статус гражданина;
    3. если он – нерезидент, определить источник получения дохода;
    4. если источник не является зарубежным, выяснить, облагается ли его доход по льготной ставке 13 %;
    5. Сумма всех удержаний, в том числе и НДФЛ, не должна превышать 20 % (а в отдельных случаях – 50 и 70 %) зарплаты.

      Ответственность за нарушение расчетов по НДФЛ

      Уклоняющиеся от расчета, удержания и перечисления в бюджет НДФЛ привлекаются к следующим видам ответственности:

    6. за отказ удерживать или перечислять налог в требуемом объеме и в установленный срок – к выплате штрафа в размере одной пятой суммы к удержанию или перечислению (ст. 123 НК);
    7. за неуплату в крупном размере – к выплате 100.000-300.000 рублей штрафа, лишению на три года права на занятие определённых должностей, аресту на полгода, двухлетнему тюремному заключению (ст. 199 УК).
    8. Страховые взносы в фонды – основные, дополнительные, пониженные

      Наниматель из своей прибыли обязан уплатить за подчиненных взносы в следующие фонды (ст. 426 НК):

    9. пенсионного страхования – 22 % в пределах установленного лимита налогооблагаемой базы, в 2018 г. составляющего 1.021.000 руб., и 10 % — сверх него;
    10. соцстрахования на случай нетрудоспособности и материнства – 2,9 % в пределах лимита (815.000 руб.) и 1,8 – за временно пребывающих в РФ сотрудников (нерезидентов и лиц без гражданства);
    11. обязательного медстрахования – 5,1%.
    12. Дополнительные взносы касаются исключительно пенсионного страхования и уплачиваются только с зарплаты определенных сотрудников (ст. 428-429 НК):

    13. членов экипажей гражданских авиалайнеров – 14%;
    14. шахтеров – 6,7%;
    15. работающих во вредных и опасных трудовых условиях – дифференцируются в зависимости от проведения оценки условий. Если ее не было, с занятых в тяжелом производстве взимается 9 %, во вредном – 6%. Если она имела место, минимальный процент составляет 0, максимальный – 8 (согласно подклассу трудовых условий, определенному в ходе проверки).
    16. Пониженные тарифы (20 % – на пенсионное страхование и 0 % – на соц- и мед страхование) предусмотрены для следующих работодателей:

    17. работающих на УСН в определенных пп. 5 п. 1 ст. 427 НК сферах;
    18. использующие ЕНВД с фармацевтической деятельности;
    19. индивидуальные предприниматели на патенте, соблюдающие требования пп. 9 п. 1 ст. 427;
    20. некоммерческие субъекты на «упрощенке», соблюдающие требования пп. 7 п. 1 ст. 427.
    21. 14 % – на пенсионное страхование и 0 % – на соц- и мед страхование уплачивают благотворительные организации на «упрощенке» и резиденты «Сколково».

      IT-компании на «упрощенке» и резиденты особых хоззон уплачивают, соответственно, 8 %, 2 % и 4%.

      Полностью освобождены от уплаты соцвзносов плательщики средств экипажам судов, упомянутых в РМРС.

      Уплатить взносы в госказну в 2018 году следует не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

      Исключение составит уплата за март (придется на 16.04 в связи с тем, что 15.04 – нерабочий день), июнь (по этой же причине придется на 16.07), август и ноябрь (придутся н 17-е числа сентября и декабря соответственно).

      Ответственность за нарушение расчетов по страховым взносам

      К работодателям, не вовремя или частично перечислившим страховые взносы, а также к отказавшимся от уплаты это в принципе, применяются штрафные санкции в размере:

    22. 5 % от суммы взносов за каждый просроченный месяц (в таких границах: 1.000 руб. — 30 % от суммы) (ст. 119 НК);
    23. 20 % неуплаченной суммы (не выше 40.000 руб.) (ст. 120 НК);
    24. 20 % недополученной бюджетом суммы при ошибочном или умышленном занижении налоговой базы, а также излишнем исчислении взносов (ст. 121 НК);
    25. 40 % недополученной бюджетом суммы при неполной оплате или отказе от оплаты (ст. 122 НК).
    26. Пример расчета налогов с зарплаты в 2018 году

      Требуется рассчитать НДФЛ и платежи в страховые фонды по стандартным ставкам, если сотрудникам-резидентам предприятия с допустимыми условиями труда «Бета» за январь 2018 г. начислено вознаграждение за труд в размере 75.000 руб. и никто из них прав на налоговые в ычеты не имеет.

      НДФЛ рассчитывается следующим образом: 75.000 руб. * 0,13 = 9.750 руб.

      Взнос в ПФР составит 16.500 руб. (75.000 * 0,22).

      Взнос на случай нетрудоспособности и материнства равен 2.175 руб. (75.000 * 0,029).

      Взнос на медстрахование находится по формуле 75.000 * 0,051 и равняется 3.825 руб.

      delatdelo.com

      Минимальная заработная плата в Беларуси

      Минимальная заработная плата – фиксированная минимальная величина оплаты труда в Республике Беларуси. Она регламентирует наименьший порог трудовых выплат для каждого работника в стране. Ее должны учитывать не только специалисты, но и работодатели. Минималка зафиксирована в законодательстве Беларуси, а ее абсолютный размер корректируется ежегодно 1 января.

      Размер минимальной зарплаты формируется вне зависимости от формы собственности работодателя и вне зависимости от рода профессиональной деятельности специалиста. Если нанимателем был выбран метод оформления трудовых отношений, который отличается от стандартных трудовых или контрактных условий, он имеет право не учитывать размер минималки при начислении заработных плат.

      Размер минимальной заработной платы каждый год индексируют. Индексация осуществляется при учете текущего уровня инфляции и индекса потребительских цен. К примеру, в 2012 году минималку индексировали три раза. Аналогичная ситуация наблюдалась и в течение 2013 года. В 2014 минимальную заработную плату власти РБ индексировали два раза – в мае и в июле. В 2017 году она составляла уже 265 рублей. С 1 января 2018 постановлением Совета Министров от 28 декабря 2017 года №1022 месячная минимальная заработная плата повысилась до 305 руб.

      Минимальная зарплата мотивирует сотрудников к повышению квалификации и карьерному росту. Данная экономико-социальная мера способствует увеличению общего уровня жизни и сокращению объема малоимущих слоев населения. В малом и среднем бизнес-сегменте она позволяет сократить текучесть кадров.

      Общегосударственное значение МЗП заключается в стимулировании потребления и минимизации социальных расходов страны. Кроме того, способствует росту занятости даже в слабо развитых странах за счет сокращения фактов увольнения из-за неудовлетворительных условий оплаты труда.

      creditportal.by

      Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2018 году — документы, размеры, изменения

      У большинства российских граждан есть право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Данные льготы предусмотрены для работающих налогоплательщиком, предоставляются работодателем в отношении получаемых доходов, в том числе при исчислении заработной платы.

      Какие размеры вычетов действуют в настоящее время для работников, какие изменения произошли в 2018 году, как предоставляются и оформляются льготы?

      Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

      +7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

      Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

      Это быстро и бесплатно!

      Изменения в 2018 году

      Никаких изменений в предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ в 2018 году по сравнению с предыдущим годом не произошло.

      Размеры льгот не изменились, по-прежнему есть право на двойной вычет на детей при соблюдении ряда условий. Если ребенок с инвалидностью, то предоставляются дополнительные льготы.

      По-прежнему для оформления необходимо обращаться к работодателю с заявлением и подтверждающими документами. По месту работы можно получить вычет только за текущий год, для возврата подоходного налога за прошлые года нужно обращаться в ФНС.

      Предельная сумма заработной платы, до достижения которой применяется налоговый вычет по НДФЛ, в 2018 году не изменилась и составляет все также 350 000 руб.

      Налоговые льготы по подоходному налогу для работника

      Стандартный вычет — это налоговая льгота, которая предоставляется исключительно работающим лицам в отношении их доходов.

      О расчете НДФЛ с зарплаты читайте в этой статье.

      Право на вычет есть не у всех работников. Ниже перечислены три вида льгот, которые присутствуют на настоящий момент. Если налогоплательщик не подходит ни в одну категорию, права на льготное налогообложение у него, НДФЛ будет рассчитываться и удерживаться со всей суммы заработной платы.

      Исходя из положений норм, отраженных в ст. 218 НК РФ, стандартными вычетами по НДФЛ считаются такие:

    27. в размере 3000 руб.;
    28. в размере 500 руб.;
    29. на детей.
    30. Первые два типа льгот вправе получить только ограниченный круг работников, попадающих в конкретную категорию, пользующуюся особой социальной поддержкой со стороны государства.

      Стандартные вычета по НДФЛ на детей положены всем работающим гражданам при соблюдении ряда условий.

      Кому положено 3000 руб.?

      • В соответствии с пп.1 п.1 ст.218 НК РФ данный размер налогового стандартного вычета по подоходному налогу положен для налогоплательщиков, которые:
      • относятся к пострадавшим во время аварии на Чернобыле или по причине устранения ее последствий;
      • стали инвалидами, устраняя последствия чернобыльской аварии;
      • устраняли последствия аварии на ЧАЭС в 1987-м году;
      • находятся (либо находились) на военной службе в момент устранения последствий чернобыльской катастрофы;
      • проходили военную службу на объекте «Укрытие»;
      • стали пострадавшими или инвалидами из-за аварии на «Маяке»;
      • испытывали ядерные бомбы в атмосфере до 31-го декабря 1963-го года;
      • испытывали ядерные бомбы под землей в момент возникновения нештатных ситуаций;
      • устраняли последствия катастроф радиационного типа;
      • проводили ядерные взрывы под землей, а также собирали и закапывали радиоактивные вещества;
      • являются инвалидами ВОВ;
      • стали инвалидами по причине участия в военных спорах при службе в вооруженных силах СССР и России.
      • Кто может применить 500 руб.?

        В соответствии с пп.2 п.1 ст.218 НК РФ стандартный вычет по НДФЛ в размере 500 рублей ежемесячно предоставляется для налогоплательщиков, которые:

        • Герои СССР, РФ;
        • имеют Ордена Славы 3-х степеней;
        • прошли службу в военных организациях и силовых структурах, созданных в период ВОВ;
        • имеют статус ветеранов ВОВ, а также защитников Советского Союза при конфликтах вооруженного типа;
        • пережили ленинградскую блокаду, обладают статусом «узник фашизма»;
        • являются инвалидами с рождения (при наличии 1-й и 2-й группы);
        • были больны лучевой болезнью и другими заболеваниями из-за радиации;
        • как медицинские сотрудники устраняли последствия катастрофы на Чернобыле и являются пострадавшими;
        • выступали в качестве доноров костного мозга, чтобы спасти жизни другим людям;
        • являлись рабочими, служащими и военными, вследствие чего приобрели профессиональные заболевания по причине радиации после аварии на ЧАЭС;
        • устраняли аварийные последствия на предприятии «Маяк»;
        • подверглись эвакуации в 1986-м году с территорий, которые были заражены радиацией из-за чернобыльской катастрофы;
        • являются матерями и отцами, а также супругами военнослужащих, умерших из-за ранений, полученных в момент защиты СССР, Российской Федерации, а также в момент участия в других серьезных конфликтах при прохождении военной службы;
        • являются матерями и отцами, а также супругами государственных служащих, умерших в момент выполнения своих трудовых обязанностей;
        • являются участниками боевых действий в районе Афганистана, горячих точек на российской территории.
        • Сумма льготы имеет определенные различия:

        • 1 400 руб. – если речь идет о первом и втором ребенке (на каждого – отдельно);
        • 3 000 руб. – если речь идет о третьем и каждом последующем ребенке;
        • 12 000 руб. – на ребенка, если он до достижения совершеннолетнего возраста получил статус инвалида. Также подобный вычет предоставляют родителям того ребенка, который учится по очной форме до 24-х лет и при этом является инвалидом 1-й либо 2-й группы. Само собой, для получения вычета требуется предоставление соответствующих документов – доказательств того, что ребенок на самом деле имеет серьезные проблемы со здоровьем. То есть, должны быть предоставлены справки, медицинские заключения о состоянии здоровья ребенка.
        • 6 000 руб. получают лица, находящиеся в статусе опекунов. В ближайшее время изменение сумм вычетов законодательными положениями не предусмотрено.

        Как предоставляются налогоплательщику в двойном размере?

        Стоит отметить следующий немаловажный момент: оформление стандартных вычетов по НДФЛ на детей в текущем году в двойном размере возможно, если родитель, опекун либо попечитель являются единственным.

        Если единственный родитель — одинокий отец, мать-одиночка вступают в брак, права на двойной вычет для исчисления НДФЛ теряется.

        Также оформление двойного вычета при исчислении подоходного налога может быть осуществлено одним из родителей при соблюдении следующего условия: второй должен предоставить оформленный в надлежащей форме отказ от своего права на получение соответствующих вычетов.

        Дополнительно к отказу с места работы второго родителя ежемесячно нужно предоставлять справку 2-НДФЛ, в котором будет указана заработанная сумма, подтверждающая наличие права на стандартную льготу по НДФЛ, от которого работник отказывается в пользу мужа или жены.

        Право на получение повышенного размера необходимо документально подтвердить.

        До какой суммы заработной платы применяется?

        Какой должна быть заработная плата для получения налогового вычета на детей?

        Выплата стандартных льгот при исчислении НДФЛ с заработной платы возможна лишь в том случае, если плательщик налогов с начала года получил не более 350 000 рублей.

        Как только суммарная заработная плата с начала года превысила отметку в 350 000, стандартный вычет на детей более не предоставляется до конца года.

        Если работнику положено большое количество вычетов, или в месяце было мало отработанных дней, то может возникнуть ситуация, при которой начисленная зарплата окажется меньше суммы вычетов — что делать в этом случае?

        Как оформить у работодателя?

        У любых вычетов есть одно схожее обстоятельство: практически все они оформляются примерно одним и тем же методом. К примеру, их получение возможно при помощи таких способов:

      • Гражданин обращается напрямую к своему работодателю — получить стандартную льготу можно только за текущий год.
      • Гражданин обращается в налоговый орган — для возврата НДФЛ в связи с правом на вычет за прошлые года.

    Первый метод предполагает обращение в бухгалтерию компании работодателя, именно так поступают все работники при желании получить вычет в текущем году.

    Если работодатель по какой-либо причине предоставил льготы по подоходному налогу не за весь год, то по истечении года можно обращаться за возвратом НДФЛ в ФНС.

    Как писать заявление по месту работы?

    Форма составления этого заявления – свободная. Но лучше обязательно уточните в бухгалтерии своей компании, на что именно следует обратить свое внимание в этом документе. Как правило, компании не предъявляют к этой форме никаких особых требований, но подстраховаться не помешает никогда.

    В документе пишется просьба предоставить стандартный вычет с указанием его вида и размера. Если речь идет о детской льготе, то нужно указать, о каких именно детях идет речь, привести сведения о них.

    Сколько раз нужно предоставлять начальнику фирмы такое заявление?

    Если же были обнаружены основания для оформления вычета по НДФЛ по новой схеме – допустим, в семье появился еще один малыш, нужно будет составлять заявление еще раз, так как в такой ситуации произойдет увеличение суммы.

    Направление нового заявления руководителю возможно в любой период времени.

    Скачать образец заявления на вычет на ребенка по НДФЛ — word:

    Скачать пример заявления на двойной детский вычет — word:

    Скачать образец на ребенка-инвалида — word:

    Образец заявления на налоговый вычет инвалиду в размере 500 руб. — скачать:

    Какие нужны документы?

    К заявлению нужно приложить комплект документации, подтверждающей наличие права на такой вычет.

    Список документов для предоставления стандартной льготы при исчислении заработной платы может иметь существенные различия. Обязательно учитываются конкретные основания, по которым гражданин желает получить вычет.

    Допустим, если человек ликвидировал последствия аварии на Чернобыле, он может предоставить работодателю специальное удостоверение (то есть, дать снять с него копию).

    Точно также примерно может поступить гражданин, устранявший аварийные последствия на учреждении «Маяк», или тот, кто является героем СССР, РФ, имеет статус ветерана ВОВ.

    При получении налоговой льготы инвалиду нужно предоставить справку об инвалидности.

    Если вычет нужно оформить на ребенка, потребуется предоставление более объемного перечня документации:

  • свидетельство рождении всех детей;
  • если у ребенка инвалидность, то справку об этом;
  • если вычет получает новый супруг родителя, то свидетельство о регистрации брака и подтверждение участия в содержании ребенка;
  • если есть право на двойной размер, то документ, подтверждающий статус единственного родителя, или отказ супруга от налоговой льготы;
  • документы в связи с опекунством, усыновлением или приемом в семью, если такие события имеют место быть.
  • Как только весь список документов будет собран и получен работодателем, при расчете заработной платы плательщика налогов будет учитываться уменьшение начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с применяемым вычетом.

    Полезное видео

    Подробнее о применении стандартных налоговых вычетов при исчислении подоходного налога с заработной платы смотрите в видео:

    Стандартные налоговые вычеты — это льготы, которые применяются только в отношении работающих лиц. Они уменьшают сумму заработной платы перед налогообложением, тем самым позволяя уменьшить удерживаемый подоходный налог.

    Право на льготы есть не у всех, конкретные категории лиц приводятся в НК РФ. Для получения необходимо обращаться по месту работы, работодатель будет применять вычеты в текущем году. Для возврата НДФЛ за прошлые года обращаться следует в налоговый орган.

    Никаких изменений налоговое законодательство в части применения указанных видов льготы в 2018 году не разработано.

    Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

    Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

    azbukaprav.com

    Это интересно:

    • Стаж для педагогической пенсии Льготная пенсия для педагогов. Льготная пенсия педагогам дополнительного образования Для некоторых категорий граждан в России предусмотрено наличие льготной трудовой пенсии. Соответственно, есть возможность получения страховых выплат от государства раньше положенного срока (55 для […]
    • Штраф за пересечение 2 сплошных Когда пересечение двойной сплошной карается штрафом (и его размеры), а когда нет? До сих пор состояние дорог в нашей стране большей частью можно считать неудовлетворительным, поэтому у водителей порой не остаётся возможностей передвигаться по ним, не нарушая правила, например, выезжая на […]
    • Возврат товара при быстрой покупке В какие сроки возможен возврат товара Совершив неудачную покупку, многие задумываются о возможности соблюдения срока возврата товара. Условия возврата приобретения и сроки устанавливаются законом о защите прав потребителей (далее – Закон). Здесь учтены интересы обеих сторон, покупателя и […]
    • Аренда транспорта налоги Нужно ли удерживать страховые взносы с аренды автомобиля? Отправить на почту Страховые взносы с аренды автомобиля не начисляются и не уплачиваются арендатором только в том случае, если арендуется авто без экипажа. Если же в аренду взят автомобиль с экипажем, то обязательно придется […]
    • Стаж по уходу за престарелым Входит в стаж уход за престарелыми людьми старше 80 лет Такой уход должен быть особенным, он требует тщательности, внимательности и обязательного соблюдения всех норм и правил. Кроме того, человек, который берет на себя уход за престарелыми людьми, обязан быть психологически и физически […]
    • Фнс россии официальный сайт транспортный налог Налог ру личный кабинет для юридических и физических лиц Федеральная налоговая служба, призванная следить и контролировать налогоплательщиков, всегда ассоциировалась с огромными очередями клиентов, которые желали и нуждались попасть на прием в инспекцию. Тем не менее, все вынуждены были […]
    • Расходы декларации по налогу на прибыль Косвенные расходы по налогу на прибыль Компании, занимающиеся любым видом деятельности, рано или поздно сталкиваются с расходами. Они бывают как косвенными, так и прямыми. Расходы вносятся в налоговую декларацию. Косвенные расходы по налогу на прибыль отражаются в стр. 040 […]
    • Увольнение без испытательного срока Увольнение на испытательном сроке по инициативе работодателя Когда поиск работы успешно завершен, резюме одобрено, собеседование позади, и осталось только приступить к работе, претендент часто должен пройти последнюю проверку – выдержать испытательный срок. Это предусмотренный […]