Поле налоги взносы платежи

admin

Оглавление:

Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП

С 1 января применяется новый порядок исчисления и уплаты сборов, потому что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП теперь не будет зависеть от МРОТ (а эти изменения вызваны в первую очередь ростом минимальной зарплаты). С подачи президента Государственная Дума стремится снизить размеры выплат, введя фиксированную сумму отчислений. Это касается только платежей на себя, для сотрудников всё остаётся по-прежнему. Оплату взносов следует теперь производить в ФНС. Контроль над исполнением обязательств по начислению и уплате возложено на Федеральное налоговое управление, а все статьи, эти вопросы регулирующие, содержатся отныне в Налоговом кодексе.

Фиксированный платёж «на себя» для предпринимателей 2018

Порядок таков, что предприниматели обязаны регулярно исчислять взносы в ПФР и другие фонды на себя (ст. 430 НК), а также со всех вознаграждений и денежных выплат, совершённых в ходе трудовых отношений, в пользу своих работников, согласно пункту 1 ст. 419 НК.

МРОТ вырос с 7800 до 9489 руб. с 01.01.2018г. А с нового года 2019 законодатели хотят прировнять его к прожиточному минимуму, т. е. платежи работодателей в фонды с каждым годом повышаются. Фиксированный платёж, даже если пока такой эффект не особо заметен, нацелен на снижение расходов налогоплательщиков. Он будет устанавливаться решением Правительства в разном размере, с ежегодным увеличением.

Взносы ИП в фонды на себя в 2018г. составили:

  • 26545 р. – обязательное пенсионное страхование;
  • дополнительный взнос ПФР – 1 процент с суммы, превышающей общий доход ИП в 300 тыс. р. в текущем году;
  • 5840 р. – медицинское страхование.
  • Пенсионным фондом оговорена максимальная сумма платежа за год. Законопроект №274631-7 Правительства РФ ограничивает её 8-кратным размером фиксированного платежа в ПФР, т. е.: 26545.00 х 8 = 212 360 руб.

    Получатель всех этих платежей – орган государственной налоговой службы, в котором гражданин стоит на учёте в качестве ИП.

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — код для перечисления взносов по ОПС (пенсионных);
  • 182 1 02 02103 08 1013 160— КБК для перечисления платежей по ОМС (медицинских);
  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – КБК на зачисление взносов в ОПС на 1%.
  • Уже зафиксированы страховые взносы в фонды на последующие 2 года: в ПФР в 2019 и 2020 гг. они составят соответственно 29354 и 32448 рублей, а по ОМС – 6884 и 8426 рублей.

    Бизнесмен не имеет права применять пониженные тарифы, если речь идёт о взносах на себя. Это касается только работников.

    Для удобства плательщиков сборов и налогов есть специальные онлайн калькуляторы (они помогут провести подсчёты).

    Взносы в ПФР в 2018 году для ИП без работников предприниматель обязан платить за себя в любом случае: есть ли в штате персонал или он работает один. То же касается и взносов в ОМС. На работников же схема расчёта остаётся прежней.

    Если бизнесмен не работал или не получил дохода, или даже остался в убытке, то взносы во все фонды он всё равно обязан уплатить.

    Подсчёт доходов, превышающих 300 т. р., для разных систем налогообложения

    Какие доходы идут в расчёт, полностью зависит от выбранной системы налогообложения.

    Упрощённая система налогообложения УСН делится на два вида. Но является ли объектом налогообложения просто «доход», или же «доход минус расход», не имело значения ещё совсем недавно. ИП учитывает все свои поступления, соответствующие статье 346.15 НК. Это совокупность имеющихся реализационных и внереализационных доходов (статьи за номерами 249, 250 НК). С той суммы выручки, которая указана итогом в Книге, ведущей учёт доходов и расходов ИП, сразу вычитается 300 тысяч рублей и берётся 1%.

    (Доход – 300 т. р.) х 1% = сумма взноса ОПС (этот расчёт теперь применяется только для тех, кто платит налоги просто с доходов).

    Однако Верховным Судом РФ были признаны для использующих «упрощёнку» ИП «доходы минус расходы» уменьшающие взносы на себя суммы – теперь предприниматели вправе начислять 1%-ный взнос, производя уменьшение суммы дохода на величину затрат. То есть формула теперь такова:

    (Доход — расход — 300 тысяч рублей) х 1% = сумма взноса по ОПС.

    Другие системы налогообложения:

  • ЕНВД. Расчёт делается из суммы вменённого дохода, являющейся базой для уплаты налога, а не из общей суммы выручки. Годовую сумму удобно взять и сложить вместе из отчётности по Единому налогу в ФНС (ст. 346.29 НК).
  • Патентная система. Потенциально вероятный доход, на который оформляется патент, является базой и для расчёта 1%-го взноса (статья 346 НК). Размер выручки также не учитывается.
  • Совмещение режимов. Для подсчёта облагаемой взносом базы, следует сложить вместе облагаемые суммы или доходы по всем используемым режимам.
  • Общая система. Предприниматели, находящиеся на этом налогообложении и платящие 13% НДФЛ, платят 1%-й взнос с базы доходов за вычетом расходов. Это решение было вынесено Конституционным судом России (принято постановление от 30.11.2016 № 27-П) и не может быть обжаловано.
  • ИП, чьи облагаемые базы были установлены решениями суда (по УСН, где «доход минус расход», и общая система) могут вернуть излишне уплаченные взносы.

    Сроки обязательных платежей в фонды 2018

    Первое, что следует отметить – с 01.01.2018 г. все платежи производятся в ФНС, а не непосредственно в фонды, как было до этого. КБК, естественно, тоже изменились, поэтому нужно быть внимательнее при уплате!

    Взносы можно внести в бюджет единовременно, одной суммой, главное – не позднее 31 декабря 2018 года.

    Удобнее же платить поквартально, разбив на 4 равных платежа:

  • 1 квартал 2018 г. – с 1 января по 31 марта 2018 года;
  • 2 квартал 2018 г. – с 1 апреля по 30 июня 2018 года;
  • 3 квартал 2018 г. – с 1 июля по 30 сентября 2018 года;
  • 4 квартал 2018 г. – с 1 октября и до 31 декабря 2018.
  • Удобство дробных платежей в небольшой разовой сумме оплаты, а также это практикуют предприниматели, делающие налоговые вычеты.

    Срок оплаты 1% с суммы, превышающей общий доход свыше суммы 300 тыс. руб. – до 1 июля 2019 года. Если доход превысил обозначенную сумму уже в 2018, то можно начинать платить сразу, а по итогам года внести недостающую разницу.

    Если предприниматель в течение года только зарегистрировался в качестве оного, либо, напротив, снялся с регистрации и утратил статус ИП, то взносы ИП за себя в 2018 году осуществляются только за количество отработанных месяцев.

    Например: предприниматель зарегистрировал своё дело 1 июля 2018 года.

    На конец года он делает расчёт:

    ОПС – 26545 : 12 х 6 = 13272.50

    ОМС – 5840 : 12 х 6 = 2920.00

    Аналогично рассчитывается взнос по дням, если был отработан неполный месяц. Сумма округляется до рублей по правилам математики.

    Периоды, на которые ИП временно освобождаются от уплаты взносов

    Налоговый кодекс предусматривает случаи, когда фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя, касаемые пенсионного и медицинского страхования, приостанавливаются. В тексте статьи 430 НК также не указано, что гражданин должен подтвердить отсутствие своей предпринимательской деятельности документально.

    Вот полный перечень:

    1. Уход за ребёнком (любого из родителей) до 1,5 лет.
    2. Прохождение срочной военной службы.
    3. Периоды ухода за категориями граждан: ребёнком-инвалидом до 18 лет, инвалидом 1 группы, гражданином 80-ти лет и старше. Уход считается таковым, если официально оформлен в Пенсионном фонде.
    4. ИП является супругом (супругой) военнослужащего, временно находится по месту службы и не может вести трудовую деятельность.
    5. Временное проживание за границей с супругом (супругой), служащим в какой-либо международной организации (полный перечень утверждён Правительством).
    6. Период приостановки адвокатской деятельности.
    7. Чтобы избежать недоразумений по начислению и уплате, следует поставить в известность о возникшей ситуации налоговые органы.

      Если индивидуальный предприниматель, помимо частного бизнеса, является пенсионером (получает любую пенсию) или работает параллельно в организации (которая совершает все обязательные платежи с его заработной платы), то закон всё равно обязывает ИП начислять и платить фиксированные взносы по пенсионному и медицинскому страхованию.

      Есть ли в этом выгода для предпринимателей?

      Изменения по страховым взносам ИП в 2018 году существенные, вопрос лишь в том, ощутят ли предприниматели для себя выгоду от всего происходящего.

      Что изменилось по существу:

    8. государство фиксирует ставки взносов по другому принципу, стремясь уменьшить размеры отчислений;
    9. взносы, которые раньше производились в фонды, сейчас осуществляются в ФНС;
    10. сроки и формы отчётности не изменились и новых не добавилось;
    11. изменились коды бюджетной классификации (гражданам следует отнестись к этому внимательно и ничего не перепутать!);
    12. сроки отчислений остались прежними.
    13. Увеличение МРОТ на размерах и изменениях страховых взносов ИП в 2018 году за себя никак не отразится, но законодателями предусмотрено самостоятельное увеличение фиксированных ставок.

      Если предприниматель прекратил свою деятельность, то необходимо непременно сняться с учёта, обратившись в налоговый орган! Ибо статус ИП сохраняется до исключения гражданина из ЕГРИП, а значит до тех пор начисляются все обязательные к уплате взносы.

      tvoeip.ru

      Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя, на какие КБК, как сформировать платежку

      Субъект бизнеса может осуществлять свою деятельность путем регистрации в налоговых органах в статусе ИП. Положения нормативных документов закрепляют за данным физлицом обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет фиксированные платежи по обязательному страхованию. Это он должен делать независимо от того, есть ли у него трудовые контракты или нет.

      Основные изменения по взносам с 2018 года

      В конце осени был принят новый закон, который кардинально поменял существующее ранее правило по определению взносов. В указанном нормативном акте платежи ИП на собственное страхование теперь не зависят от установленной суммы МРОТ. В нем устанавливаются перечисления на пенсионное и медицинское страхование в виде постоянной суммы.

      Новые нормы утвердили максимальную сумму страховых взносов в ПФР с учетом части, какая рассчитывается от размера полученного предпринимателем дохода за год. Также в отношении последнего платежа был изменен срок уплаты. Его перенесли на более поздний период.

      Размер страховых взносов ИП в 2017 году

      НК РФ определяет суммы, который предприниматель должен отправить в бюджет на обязательное страхование за себя. Они включают две части. Рассчитать их можно на нашем онлайн калькуляторе фиксированного платеж ИП.

      Фиксированный платеж полученный из МРОТ

      Данная часть предусматривает, что предприниматель должен исчислить и уплатить на пенсионное и медицинское страхование в 2017 году следующие обязательства: ПФР в размере 26% от утвержденного МРОТ, а в ФОМС – 5,1 %.

      Однако, с 01 января 2018 года для этих платежей устанавливается постоянная сумма, какая зафиксирована в НК РФ и не завит от МРОТ.

      Таким образом, ИП нужно выплатить фиксированные платежи в следующих размерах:

      Внимание! При осуществлении расчета не учитывается, работал предприниматель фактически или нет. Обязанность по исчислению таких платежей у него возникает с момента регистрации в ЕГРИП и заканчивается при закрытии предпринимательства.

      Когда эти процедуры осуществляются в течение года, то складывается ситуация, при которой за год физлицо должно пересчитать суммы фиксированных платежей с учетом фактически отработанного времени. Корректировать суммы нужно пропорционально времени работы.

      1% с превышения дохода

      Вторую часть необходимо платить тем ИП, у которых суммарный доход превышает 300000 рублей.

      Для ее определения используется следующий алгоритм:

      (Выручка ИП — 300000)*1%

      Предприниматель может одновременно работать сразу на нескольких режимах, тогда его доход необходимо сложить по каждому из них.

      Доход предпринимателя определяется:

    14. При использовании ЕНВД учитывается так называемый вмененный доход, рассчитанный по правилам установленными НК РФ.
    15. При упрощенке «доходы» – по сумме фактически поступившей выручке ИП.
    16. При упрощенке «доходы-расходы» – по сумме поступившей фактической выручки. При этом уменьшать полученное значение на величину произведенных расходов не надо – это с одной стороны, так конкретики в НК кодексе не прописано. С другой стороны в суде было рассмотрено дело Жариновой, по которому суд встал на сторону предпринимателя и взносы были исчислены из разницы доходы минус расходы.
    17. На общем режиме — к учету принимается полученный предпринимателем доход. Однако, в этом случае физлицо имеет право вычесть из данных поступлений профессиональные вычеты.
    18. При патенте — в виде дохода используется расчетная стоимость патента.
    19. Сроки уплаты ФП ИП

      Нормы права закрепляют требование производить оплату фиксированных платежей в закрепленные сроки. Первую сумму фиксированного платежа ИП на себя нужно отправить до окончания идущего года, то есть до 31 декабря. При этом когда именно и в какой части выплачивать взносы предприниматель решает сам.

      Он может разбить данную сумму на месячные или квартальные доли, или же оплатить взносы единым платежным документом сразу. Основное правило — платеж нужно осуществить до завершения года.

      На некоторых льготных режимах позволяет учесть суммы перечисленных страховых взносов в счет причитающихся налогов:

    20. При ЕНВД — если ИП осуществит во время отчетного квартала платежи на обязательное страхование, он имеет право принять такие выплаты к учету при расчете единого налога. К примеру, ЕНВД за 1 квартал можно уменьшить, если выплата взноса была произведена в срок с января по март включительно.
    21. При УСН – страховые взносы можно использовать при определении авансовой выплаты по налогу, так и по завершении года в общей сумме налога.
    22. Своевременная оплата фиксированных платежей для ИП без привлеченных лиц на спецрежимах иногда позволяет снизить до нуля налоги по результатам его деятельности.

      Важно! Начиная с 2018 года согласно новому закону срок уплаты части в объеме 1% сверх выручки ИП 300000 рублей установлен до 1 июля следующего после отчетного периода года.

      КБК для оплаты фиксированных взносов ИП за 2017 и 2018 год

      После перехода администрирования взносов и последовавшего изменения КБК, нововведений в этом направлении больше не планируется.

      По платежам на ПФ:

    23. Взносы в фиксированном размере и 1% – 18210202140061110160
    24. Пени – 18210202140062110160
    25. Штрафы – 18210202140063010160
    26. По платежам на ОМС:

    27. Взносы – 18210202103081013160
    28. Пени – 18210202103082013160
    29. Штрафы – 18210202103083013160
    30. Как создать платежку на перечисление фиксированных платежей

      Для предпринимателя доступно несколько способов произвести погашение обязательств перед ФНС. Можно осуществить выплату по бумажной квитанции в любом банке, электронными деньгами при помощи отдельной страницы на сайте налоговой, либо платежным поручением со своего расчетного счета.

      Как оформить платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

      На портале ФНС представлен удобный сервис, при помощи которого можно создать квитанцию на перечисление платежей через банк.

      Шаг 2. В графе выбора плательщика указать «Индивидуальный предприниматель», в графе выбора типа бланка «Расчетный документ» выбрать «Платежный документ». Таким способом можно получить квитанцию, какую можно использовать для перечисления через оператора банка, либо погасить ее сразу на сайте электронными деньгами.

      Внимание! Если в этом поле нажать «Платежное поручение», то будет сформирован документ для оплаты с банковского счета. Однако в такой ситуации нужно также будет заполнить реквизиты получателя (ФНС).

      Шаг 3. На этом шаге записывается код КБК по выбранному платежу. Нужно вписать его в графу и нажать клавишу Enter, и дальше оставшиеся поля заполнятся самостоятельно. Код нужно вносить единой строкой без пробелов и иных знаков.

      Шаг 4. Заносятся сведения о получателе взносов. Первую графу «Адрес объекта налогообложения» нужно оставить без заполнения. В графе «Код ИФНС» нужно выбрать налоговую, куда выполняется платеж. Дальше нужно выбрать из списка муниципальное образование.

      Адрес нужно будет ввести в форме:

      Заполненная графа будет выглядеть так:

      Шаг 5. На этом шаге заносятся сведения о будущем платеже. Графа «Статус лица» должна содержать код «09», что обозначает ИП. Основание платежа – «ТП», что значит платеж за данный год. Графа «Налоговый период» указывается год, после этого в поле вручную вписывается его номер. В последнее поле записывается сумма для уплаты.

      Шаг 6. На этом шаге вносится информация о плательщике. Здесь записываются Ф.И.О., код ИНН и адрес. Поле «ИНН» должно заполняться в обязательном порядке, если перечисление будет осуществляться электронными деньгами.

      Шаг 7. Здесь можно просмотреть все внесенные сведения и щелкнуть «Оплатить». Если на предыдущем шаге был записан ИНН, то можно выбрать — произвести электронную оплату, либо сделать квитанцию для оплаты вручную.

      Если же ИНН не был проставлен, будет доступна только квитанция. При электронной оплату будет открыто окно с эмблемами платежных систем и банков, где можно выбрать желаемый вариант платежа.

      Как оформить платежное поручение для перечисления через банк по счету ИП

      ИП может для ведения безналичных расчетов открыть счет в банке. Тогда произвести перечисление фиксированных сумм можно с него, оформить платежное поручение. Чтобы правильно заполнить этот бланк, можно использовать специализированные программы или интернет-сервисы.

      При заполнении платежного поручения на перечисление фиксированных платежей нужно придерживаться правил:

      • Статус плательщика должен содержать код «09»;
      • У предпринимателя записывается только ИНН, а место под КПП должно быть пустым, поскольку данного кода у ИП нет;
      • Полностью записываются Ф.И.О. ИП, и банковские реквизиты — БИК, расчетный и корсчета. После этого записываются реквизиты ФНС, куда отправляется платеж. Эти сведения можно посмотреть на сайте налоговой службы;
      • В поле 104 нужно записать код КБК платежа одной строкой без пробелов;
      • В поле 105 нужно внести код ОКТМО;
      • Далее нужно проставить код «ТП» – это текущий платеж;
      • Поскольку фиксированные платежи перечисляются за год, то в поле периода нужно записать ГД.00.17, если осуществляется платеж за 2017 год. Крайние 2 цифры обозначают последние 2 цифры года;
      • Поле «Вид платежа» должно содержать «01»;
      • В поле «КОД» нужно записать «0»;
      • В качестве очередности платежа указывается 5;
      • В поля 108 и 109 записывается «0», поле «110» не заполняется вообще (должно остаться пустым);
      • В назначении платежа проставляется, что это перечисление фиксированного взноса за 2017 год, после чего указать регистрационный номер фонда.
      • Ответственность за не оплату взносов

        Рассчитанные размеры взносов нужно отправить в бюджет в определенные для этого сроки. Если их нарушить — у ФНС будут основания для выставления предпринимателю штрафа. Сумма санкций будет определяться на основании размера неоплаченных обязательств.

        Как и по другим платежам, минимальная сумма в этой ситуации устанавливается в отношении 20% от задолженности. Штраф действует в ситуациях, если задержка не была умышленной. Например, предприниматель забыл о том, что необходимо совершить платеж, перепутал дату и т. д.

        Однако если будет доказано, что предприниматель знал о необходимости погашения обязательств, и у него были на это денежные средства, но он это целенаправленно не сделал, то размер штрафа будет по каждому дню каждый день, которые прошли между последним днем платежа и датой действительной уплаты, могут быть начислены пени. Их размер определяется как 1/300 от ставки Центробанка за каждый день.

        Сумма штрафа может уменьшаться после судебного разбирательства, если предприниматель сможет доказать, что для неуплаты у него были непреодолимые обстоятельства (например, был госпитализирован). Минимально штраф в этой ситуации снижается в 2 раза. Но размер начисленных пени уменьшению не подлежит, их нужно будет перечислять полностью.

        buhproffi.ru

        Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2018 – новые КБК

        В 2017 всех индивидуальных предпринимателей ожидал сюрприз – обязанность по сбору страховых выплат была возвращена под юрисдикцию федерального налогового органа. Это значит, что все взносы, насчитанные с января, нужно перечислять на банковский счет своего налогового органа вместо привычных всем ПФР и ФОМС. Предлагаем ознакомиться с новыми реквизитами получателя в платежках и узнать коды бюджетной классификации (КБК) на 2018 для ИП.

        Все новшества 2018 года по части страховых взносов

        Часть страховых взносов переведена под юрисдикцию налоговой службы РФ – это выплаты на медицинское, пенсионное, социальное страхование и дополнительные платежи за доход, который превышает 300 тыс. Сборы на травматизм за персонал по-прежнему под контролем ФСС.

        В НК российской федерации добавлена глава под номером 43, в которой закреплены размер и порядок уплаты страховых взносов. Последний не изменился. Ставки тоже прежние. Но с некоторыми нововведениями ИП все же предстоит столкнуться:

      • Введена отчетность перед ИФНС – единый расчет. Сроки его сдачи – до 30 числа месяца после расчетного квартала.
      • Введены новые КБК. Реквизиты в поле «Получатель» также изменились.
      • В отношении всех должников по выплате сборов и подаче отчетности начнут применяться налоговые штрафы.
      • Фиксированный платеж и с превышения дохода оплачиваются по одинаковому реквизиту бюджетной классификации. Раньше – по разным.
      • Повышен МРОТ. С января по июль 2018 он зафиксирован на уровне 7500, а уже после 1 июля повысится до 7800 р. Это означает, что величина фиксированных страховых выплат увеличилась.
      • Сколько предпринимателю платить за себя

        Налогоплательщик платит за себя три страховых взноса: пенсионный, медицинский, дополнительный. Процентные ставки по ним остались прежними – 26% от МРОТа для первых, 5,1% от него же для вторых и 1% с разницы между доходом и 300000 для последних. Но сам показатель МРОТ вырос. Поэтому, исходя из формулы МРОТ х ставку х 12 мес., за 2018 ИП предстоит уплатить в ИФНС следующее количество средств:

      • 23400 на пенсию;
      • 4590 за медицинское страхование;
      • И 1% с прибыли, если она превысит 300 тыс.
      • Сроки уплаты также не поменялись – до 31 декабря.

        Лучше выплачивать сборы ежеквартально, чтобы сэкономить на отчислениях как можно больше. Ведь уменьшить налог можно исключительно на те страховые сборы, которые были внесены в том же периоде, за который налог насчитан. То есть если оплатить их в каждом из четырех кварталов, разделив общую сумму на 4 части, то можно уменьшить все выплаты по налогу, а не только годовую.

        Заполняем платежные поручения по-новому: реквизиты

        Смена ответственного за страховые пошлины органа затронула платежные поручения. Теперь в них нужно указывать реквизиты налоговой вместо внебюджетного фонда:

      • В графу «Получатель» – реквизиты ИФНС. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). КПП и ИНН также иные. Узнать реквизиты своего казначейства можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС.
      • В поле 104 – новый код. Первую цифру 392 (пенсионный фонд) сменила 182 (налоговая служба).
      • Важно! Статус плательщика под кодом 29, который ИП вписывали в платежку, заменили на 09.

        КБК фиксированных взносов в ПФ за 2018 год для ИП за себя

        Чтобы внести взнос на пенсию, нужно оформить платежку. В одном из ее полей прописывается код бюджетной классификации, предназначенный для распределения отчислений. Определимся, какой реквизит нужно вписывать в платежку за старый год и новый.

        КБК 39210202140061000160 в 2018 году для ИП неактуален. Он утратил свою значимость еще в начале 2016, когда был заменен впервые. Тогда заменили только 2 цифры – 10 на 11. И вот этот обновленный КБК 39210202140061100160 в 2018 году для ИП, оплачивающих пенсионные счета за прошлый налоговый период, еще актуален.

        7 декабря 2016 Минфин издал Приказ № 230, вносящий правки в Приказ № 65. А точнее в прописанный в нем справочник КБК. Изменения затронули коды доходов, страховых взносов и государственных пошлин для различных режимов налогообложения.

        Сумма фиксированных страховых взносов в ПФР в 2018 году для ИП уплачивается по КБК двух видов – старым и новым. Если взнос начислен за декабрь 2016, уплачивать его нужно по старому реквизиту, но с заменой первых цифр 392 на 182. А за текущий – по новым. Узнать их можно в таблице:

        ip-vopros.ru

        Какие налоги и взносы платит ИП без сотрудников на УСН в 2018 году?

        Сегодня более подробно изучим вопрос о том, какие налоги и взносы будет платить ИП без работников в 2018 году. Для наглядности рассмотрим конкретный случай на примере ИП на УСН 6% без работников:

        Вводные данные:

        1. ИП на УСН 6% “доходы”
        2. Нет и не было сотрудников
        3. ИП вел деятельность весь 2018 год (то есть с 01.01.2018 по 31.12.2018 года).
        4. Начнем с того, что в этом случае ИП обязан делать обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

          За полный 2018 год эти платежи составят:

        5. Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей

      Эти страховые взносы можно заплатить сразу, но большинство ИП предпочитают платить эти взносы поквартально со следующими сроками:

    31. за 1 квартал 2018 года: с 01.01.2018 до 31.03.2018
    32. За 2 квартал 2018 года: с 01.04.2018 до 30.06.2018
    33. За 3 квартал 2018 года: с 01.04.2018 до 30.09.2018
    34. За 4 квартал 2018 года: с 01.10.2018 по 31.12.2018

    Но главное что нужно помнить: эти взносы должны быть оплачены строго до 31 декабря 2018 года.

    Если годовой доход ИП будет больше, чем 300 000 рублей в год

    Кроме этого, если ИП получил доход более, чем 300 000 рублей в год, то он обязан заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.

    ИП на УСН 6% без сотрудников получил доход в размере 10 000 000 рублей за весь 2018 год. Это значит, что кроме обязательных страховых взносов:

    Наш ИП должен дополнительно заплатить:

    (10 000 000 – 300 000)X1%=97 000 рублей.

    Но помните, что максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2018 году составит:

    26545 х 8 = 212 360 рублей.

    Если же ИП получил менее, чем 300 000 рублей дохода в год, то платит только обязательные страховые в фиксированном размере:

  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей
  • Но это лишь краткое описание ситуации со взносами ИП, и рекомендуем познакомиться еще с дополнительными вариантами по теме обязательных взносов ИП, так как есть много других тонкостей и нюансов, которые тоже нужно знать.

    Налог по УСН

    Также ИП из нашего примера платит налог по УСН в размере 6% от всего дохода. Расходы при этом не учитываются.

    Продолжим изучение на примере ИП, который заработал 10 000 000 рублей в год.

    10 000 000 X 6% = 600 000 рублей в год.

    Но и это еще не все, так ИП на УСН “доходы” без сотрудников может полностью вычесть из этого налога взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование, при условии, что они было оплачены строго до 31 декабря 2018 года.

    Считаем: 600 000 – 26 545 — 5840 = 567 615 налога по УСН за 2018 год , с учетом вычетов обязательных страховых взносов, совершенных в 2018 году.

    Один важный момент:

    Читатель может справедливо спросить: “А можно ли сделать вычет из налога по УСН дополнительного взноса в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год? Как учесть 97000 рублей из вашего примера?”

    Да, можно вычесть этот дополнительный взнос из налога по УСН.

    Правда, здесь один нюанс.

  • Если Вы платили 1% в течение 2018 года, то его можно вычитать только из налога по УСН за 2018 год. Так делают многие ИП, которые не ждут завершения календарного года.
  • Если Вы платите 1% после завершения 2018 года, то этот взнос можно будет вычесть из налога по УСН уже за 2019 год. Это очень важно! Кстати, этот платеж нужно будет полностью заплатить до 1 апреля 2019 года.
  • И еще один важный момент

    Налог по УСН платится в течении года, со строго установленными сроками:

  • За первый квартал до 25 апреля 2018 года
  • За 6 месяцев до 25 июля 2018 года
  • За 9 месяцев до 25 октября 2018 года
  • За 12 месяцев с 1-го января до 30 апреля 2019 года, до сдачи налоговой декларации по УСН.
  • То есть, нельзя оплатить налог по УСН один раз в конце года. Обязательно нужно соблюдать сроки по авансовым платежам по УСН, которые приведены выше.

    Также возникает много вопросов у ИП, которые делают налоговые вычеты из налога по УСН обязательных страховых взносов, которые мы рассмотрим в будущих наших статьях.

    Подписывайтесь на новости сайта в конце этой статьи, чтобы не пропустить новые статьи и обучающие материалы для ИП.

    Другие налоги для ИП

    Кроме налога по УСН ИП может платить другие налоги, которые появляются при определенных видах деятельности.

  • Водный налог
  • Налог на добычу полезных ископаемых
  • Налог на транспорт. Кстати, учтите, что плательщики в систему “Платон” имеют право его уменьшить, о чем можно прочитать в этой статье.
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • И так далее…
  • Полный список можно изучить на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

    P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

    И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    ipvopros.com

    Это интересно:

    • Налоги в 2018 году что изменится Налоги и взносы для ИП в 2018 году: что нового? К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2018 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому […]
    • Уплата налогов для ип в 2018 году на усн Налоги в ПФР для ИП в 2018 году Вернуться назад на Налоги ИП 2018 Ежегодно индивидуальные предприниматели перечисляют за себя обязательные «пенсионные» и медицинские страховые взносы в фиксированной сумме. В 2017 году их размер составлял 23 400 руб. и 4590 руб. соответственно. Кроме […]
    • Таможенные правила черногория Таможенные правила Черногории Во время подготовки к моим экскурсиям по Черногории обсуждаем многое, поэтому такая статья вам тоже не помешает. C февраля 2018-го года обновлены правила ввоза в Черногорию багажа. Базовый документ таможни, в который были внесены изменения, называется : […]
    • Основания увольнения из мчс Как уволиться стажеру в мчс Сайт пожарных, Пожарная безопасность UPDATE: 06.10.2018 года вышел Приказ МЧС №430 Порядок представления сотрудников ФПС ГПС к увольнению со службы, в котором присутствует такая формулировка: “Использовать отпуска, предусмотренные законами и иными нормативными […]
    • Налоги на зплату Страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя В 2017 году сбор и учёт страховых взносов был передан Федеральной налоговой службе России. Новый порядок администрирования взносов хорошо сказался на их собираемости. Напомним, что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для […]
    • Взятка должностному лицу рб Статья 430. Уголовного кодекса РБПолучение взятки 1. Принятие должностным лицом для себя или для близких материальных ценностей либо приобретение выгод имущественного характера, предоставляемых исключительно в связи с занимаемым им должностным положением, за покровительство или […]
    • Оленегорск адвокат В Мурманской области умер фигурант дела о хищениях в ЖКХ В городе Оленегорск Мурманской области скончался фигурант дела о хищениях в жилищно-коммунальном хозяйстве Владимир Доронин. Об этом 2 сентября сообщает агентство Flash Nord. Доронин 30 августа был госпитализирован в городскую […]
    • Госпошлина за получение копии устава в налоговой Получение копии устава, получение дубликата устава Сроки исполнения — от 2 рабочих дней. 1) Дубликат, копия. Стоимость получения одного дубликата составляет 2070 рублей + 430 рублей размер госпошлины. 2) Дубликат ИНН, копия ИНН, дубликат ОГРН, копия ОГРН. Стоимость получения одного […]