При патенте ндс

admin

Оглавление:

Учет ИП при патенте

Уже три года есть возможность пользоваться патентной системой налогообложения, хотя отношение к ней у предпринимателей пока осторожное. Каков учет ИП при патенте и чем привлекателен этот режим налога, читайте далее в нашей статье.

Патентная система налогообложения, как и другие, предусматривает полный отчет ИП по работе. По каждому патенту ведется Книга учета доходов (КУД), отражающая денежные операции фирмы за налоговый период (п. 1, п. 6 ст. 346.53 НК РФ). При отсутствии книги или ее ошибочном ведении налагаются штрафные санкции – 10 000 рублей, при втором нарушении – 30 000 рублей (ст. 120 НК РФ). Как же правильно вести учет ИП на патенте и избежать взысканий?

Книга учета доходов: от А до Я

Министерство финансов РФ утвердило общие положения по ведению КУД (приказ № 135н). Она должна включать 4 графы:

  1. Порядковый номер операции.
  2. Дата и номер первичного документа (к примеру, банковская выписка, товарный чек и прочее). Дата определяется кассовым методом: день получения прибыли, перечисления в натуральной форме (по рыночной цене), оплаты векселя (п. 2, п. 3 ст. 346.53 НК РФ).
  3. Описание операции.
  4. Сумма доходов, полученных от бизнеса, указанного в патенте.

За прочие виды коммерческой деятельности, если на них не получен патент, налог исчисляется по другим режимам. Полный список видов бизнеса, попадающих под учет при патентной системе налогообложения, перечислен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Также в книге не прописываются:

  • Проценты по выданным займам.
  • Проценты, начисленные банком по расчетному счету.
  • Штрафы, неустойки.
  • Безвозмездно полученное имущество, денежные средства.
  • Иные доходы, не связанные с реализацией товаров, работ, услуг.
  • Ведение КУД осуществляется по определенным нормам:

  • По каждому патенту своя Книга учета доходов.
  • Составляется в единственном экземпляре.
  • Действует в течение налогового периода (того времени, на какое получен патент), затем открывается новая.
  • Допускается и бумажный, и электронный формат (последний вариант по истечении срока патента распечатывается).
  • Данные вносятся в хронологическом порядке.
  • Оформляется по нормам: нумерация и прошивка страниц, печать (при наличии) и подпись.
  • Исправление ошибок подтверждается печатью (при наличии) и новой подписью.
  • Ведется на русском языке.
  • Заверять в налоговой не нужно.
  • Несоблюдение одного или нескольких нормативов может стать причиной штрафа или перевода компании на ОСНО.

    Лучше перестраховаться

    Патентная система налогообложения разрешена только ИП, среднесписочное количество наемного персонала которого не превышает 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ). Но даже при небольшом числе сотрудников требуется грамотное заполнение всех документов. По закону ведение бухучета для ИП как налогоплательщиков патентной системы не обязательно (п. 1 ч. 2 ст. 6 Закона «О бухгалтерском учете»).

    Однако во избежание материальных рисков и негативных последствий наличие бухучета все же пригодится. Своя бухгалтерия даже на патенте – не только показатель статуса развитой компании, но и средство упрощения бизнес-процессов предприятия. Передача расчетных функций специалисту позволит предпринимателю сосредоточиться на направлениях развития компании.

    Патентная система налогообложения – понятный и быстро развивающийся налоговый режим. Ведение бухучета даже проще, чем на УСН и ЕНВД, а налоговое бремя в определенных случаях ниже. Поэтому для начинающего предпринимателя открытие ИП на патенте – это удачный способ закрепиться на коммерческом рынке.

    zhazhda.biz

    Нужно ли платить налог по ндс на патенте

    Июль 11, 2017

    Нужно ли платить ндс при оплате счетов патенте

    НДС при — упрощенке: платить или — нет? В данную стоимость включены стоимость компьютеров и пошлина.

    НДС = 177 000 х 18 /118 = 27 000 рублей. Таким образом, перечислить в бюджет ООО «Листва» должно 27 000 рублей. В этот же день нужно заплатить продавцу 150 000 рублей (177 000 — 27 000).

    НДС при аренде и покупке муниципального имущества Упрощенцы, которые для своей деятельности арендуют муниципальное имущество, также становятся налоговыми агентами. 2 ст. 346.43 НК РФ, а является элементом какой-либо группировки видов деятельности.

    Желательно, чтобы его наименование все-таки присутствовало в ОКУН или ОКВЭД. ПСН: надо ли платить НДС при выставлении счета-фактуры Минфин РФ в письме от 24.10.2018 № 03-07-14/61770 указал, надо ли уплачивать НДС предпринимателю на ПСН, оказывающим услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий, при выставлении счета-фактуры с выделенным НДС.

    ИП утратил право на — патент: можно — ли не — платить НДС?

    ИП утратил право на патент: можно ли не платить НДС?

    При каких условиях можно не платить НДС Осталось определить, с какого момента будет применяться это освобождение. Для ответа на данный вопрос обратимся к ст.

    Сам ИП организациям с/ф не выставлял. Правомерно ли они выставили требование.

    Как избежать уплаты НДС? Нельзя дать общий и однозначный для всех патентных видов деятельности ответ на вопрос, относятся ли они к услугам для юридических лиц и подлежит обложению НДС, если не относится.

    Анализ различных разъяснений ведомства по этому поводу позволяет нам назвать два условия, при выполнении которых это возможно: вид деятельности должен быть прямо и дословно поименован в п. 2 ст. 346.43 НК РФ и в ОКУН или ОКВЭД.

    При патенте платят НДС?

    ИП на патенте (изготовление мебели) Пришло требование из налоговой о том, что со всех поступлений на р/с от организаций ИП должен уплатить НДС., объясняют это тем, что ИП на патенте (изготовление мебели) может оказывать услуги только населению, а население это физ лица.

    Какие налоги нужно платить на — патентной системе налогообложения

    Какие налоги нужно платить на патентной системе налогообложения Предприниматель, который перешел на патент, освобождается от уплаты (п.

    12 ст. 346.43 НК РФ). К ним, в частности, относятся акцизы, водный, транспортный, земельный налог и сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Эльба сформирует книгу учёта доходов на Патенте автоматически.

    Есть вопрос: фирма находится на УСН, но продает клиентам с НДС.

    Имеет ли право такая фирма продавать с НДС — нужна ссылка.

    ИП утратил право на патент: можно ли не платить НДС? При каких условиях можно не платить НДС Осталось определить, с какого момента будет применяться это освобождение.

    Для ответа на данный вопрос обратимся к ст. 145 НК РФ. В ней сказано: чтобы иметь возможность не платить НДС предпринимателю необходимо подать в налоговую инспекцию соответствующее уведомление (п.

    3 ст. 145 НК РФ). Причем, сделать это можно «задним числом», т.е. уже после начала использования права на освобождение.

    Как ИП не платить НДС

    По закону любая деятельность, подпадающая под понятие «предпринимательство», облагается налогом на добавочную стоимость.

    Понятие «предпринимательство» закрепляется Гражданским Кодексом.

    Здесь перечисляются все признаки, на основании которых можно определить является ли осуществляемая деятельность предпринимательством. Главным определяющим признаком служит направленность на получение прибыли.

    Лица, имеющие статус ИП могут получать прибыль от реализации товаров, при пользовании имуществом.

    Платят ли НДС на патентной системе налогообложения?

    До перехода на ПСН в акте и договоре указывал НДС не облагается на основании УСН.Работаю с юр.лицами. А сейчас как?

    На патентной системе налогообложения, также, как и на упрощенной, НДС не платят.

    Соответственно, вы можете писать в актах и договорах то же самое, только заменить УСН на ПСН. Для того чтобы ответить на этот вопрос, вам необходимо войти под своим логином

    nalog-dagestan.ru

    НДС при — упрощенке: платить или — нет?

    В этот же день нужно заплатить продавцу 150 000 рублей (177 000 — 27 000).

    НДС при аренде и покупке муниципального имущества Упрощенцы, которые для своей деятельности арендуют муниципальное имущество, также становятся налоговыми агентами.

    Желательно, чтобы его наименование все-таки присутствовало в ОКУН или ОКВЭД.

    Приложения

    1. Вопрос ___Индивидуальный предприниматель получил патент на (50 kB)
    2. Вопрос При регистрации индивидуальный предприниматель указа (42 kB)
    3. Статья Патентная система налогообложения разъясняют чиновн (59 kB)
    4. Вопрос Я приобрел патент на такой вид деятельности, как рем (38 kB)
    5. Статья Патент и клиенты — юридические лица (Подкопаев М_В_) (115 kB)
    6. Вопрос Согласно пп_ 2 п_ 8 ст_ 346_43 НК РФ субъекты РФ впр (50 kB)
    7. Смежные вопросы: Есть вопрос: фирма находится на УСН, но продает клиентам с НДС.

      ПСН: надо ли платить НДС при выставлении счета-фактуры

      Минфин РФ в письме от 24.10.2018 № 03-07-14/61770 указал, надо ли уплачивать НДС предпринимателю на ПСН, оказывающим услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий, при выставлении счета-фактуры с выделенным НДС.

      Ведомство напоминает, что индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, не признаются плательщиками НДС.

      Вместе с тем, по нормам статьи 173 НК РФ, в случае выставления лицами, не являющимися плательщиками НДС, счета-фактуры с выделением суммы налога, указанная сумма подлежит уплате в бюджет.

      Учитывая изложенное, при выставлении ИП, перешедшим на ПСН при оказании услуг фотоателье, фото- и кинолабораторий, счета-фактуры с выделением НДС указанная сумма налога подлежит уплате в бюджет.

      Зарегистрироваться и получить приглашение можно здесь.

      Мероприятия

      При использовании материалов гиперссылка на БУХ.1С обязательна.

      Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.

      Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.

      На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации.

      Кто обычно должен платить НДС

      Стоимость должна включать издержки, потраченные на производство.

      Должен ли ИП платить НДС на УСН, ОСНО? Освобождение от уплаты НДС

      Должен ли ИП платить НДС на УСН, ОСНО?

      Освобождение от уплаты НДС

      НДС не взимается:

      • импортируемые в РФ товары (см. → возмещение НДС при импорте товаров);
        • договор о совместной деятельности или доверительного управления имуществом в РФ;
        • подача плательщиком налогов счёт-фактуры с НДС.
        • Право освобождения от уплаты НДС

        • учётных журналов полученных и выставленных счет-фактур по осуществляемой деятельности;
        • книг по продажам и покупкам налогоплательщика.
        • Кто обязан платить НДС?

          Налоговые спецрежимы для ИП: деятельность по патенту

          Если патент выдан на срок от шести месяцев до одного года – 1/3 – не позднее 25 календарных дней после начала действия патента, 2/3 – не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

          myeconomist.ru

          Уплата НДС при патенте

          Вопрос-ответ по теме

          Индивидуальный предприниматель применяет ПСН (патент). Оказывает услуги по перевозке автотранспортом. Выставляет счета на оплату за услуги без НДС. Скажите пожалуйста — если заказчик оплатил по счету и в платежке выделил НДС должен ли ИП платить НДС в бюджет? Как лучше поступить? Прав ли заказчик? Может ли он самостоятельно в платежном поручении выделять НДС? Чем это грозит ИП?

          Нет, уплачивать НДС в бюджет предпринимателю в данном случае не нужно. Налоговые санкции предпринимателю в таком случае также не грозят. Однако ему следует направить в адрес заказчика сообщение, что в соответствующем платежном поручении сумма НДС выделена ошибочно. Поскольку цена не включает в себя налог, а предприниматель применяет патентную систему налогообложения. Данное письмо, наряду с первичными документами по сделке, подтвердит правильность учета предпринимателя.

          Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

          1. Рекомендация:Какие налоги и взносы нужно платить при патентной системе налогообложения

          Освобождение от уплаты налогов

          Предприниматель на патентной системе налогообложения освобождается от уплаты:*
          – НДС (за исключением НДС при импорте товаров и при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям);
          – налога на имущество физических лиц (только в отношении имущества, которое используется в предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система);
          – НДФЛ (только в части доходов, полученных при осуществлении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения).

          При этом следует отметить следующие особенности в части НДФЛ.

          В период применения патентной системы налогообложения предприниматель может получать доходы по обязательствам предыдущих периодов, в которых он применял другую систему налогообложения. Такие доходы по названному выше основанию от НДФЛ не освобождаются, даже если предприниматель продолжает вести тот же вид деятельности, что и ранее (письмо Минфина России от 21 января 2013 г. № 03-11-12/06). Кроме того, не освобождаются от уплаты НДФЛ доходы, полученные от продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности на патентной системе (письмо Минфина России от 18 июля 2013 г. № 03-04-05/28293).

          Обязанности налогового агента

          Переход на патентную систему не освобождает предпринимателя от исполнения обязанностей налогового агента:
          – по НДС (ст. 161 НК РФ);
          – по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ).

          действительный государственный советник РФ 3-го класса

          2. Ситуация: должна ли организация (автономное учреждение), применяющая упрощенку, перечислять НДС в бюджет, если покупатель в платежном поручении выделил сумму налога. Счет-фактуру покупателю организация не выставляла

          Организации (автономные учреждения), применяющие упрощенку, обязаны перечислять НДС в бюджет только в следующих случаях:*

        • импорт товаров (п. 2 ст. 346.11 НК РФ);
        • выставление счетов-фактур покупателю с выделением суммы НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ);
        • исполнение обязанностей налогового агента по НДС (п. 5 ст. 346.11 НК РФ).

        Если счет-фактуру покупателю организация не выставлял, то платить НДС не нужно. Даже если в платежном поручении покупатель указал сумму налога отдельной строкой. Аналогичная точка зрения отражена в письме МНС России от 13 мая 2004 г. № 03-1-08/1191/15.*

        Из рекомендации «Какие налоги (кроме единого) нужно платить при упрощенке»

        государственный советник налоговой службы РФ I ранга

        3. Статья:Какие ошибки с НДС подстерегают «упрощенца» и как их исправлять

        А.А. Федорова, эксперт журнала «Упрощенка»

        Покупатель нечаянно выделил в платежном поручении сумму НДС

        Если вы не начисляли НДС при реализации и не выставляли счет-фактуру, у вас не возникает обязанности платить налог в бюджет, даже если покупатель выделит НДС в платежке.

        Если покупатель является плательщиком НДС, перечисляя вам деньги, он может выделить НДС, как говорится, «на автомате». Несмотря на то что договором НДС не предусмотрен и в первичных документах вы его также не выделяете, счет-фактуру не выписываете. А покупатель может в поле «Назначение платежа» указать: «В том числе НДС — 18%» либо даже вычислить точную сумму налога расчетным путем. Сразу спешим вас успокоить: из-за данной ошибки со стороны покупателя у вас не появляется обязанность заплатить налог в бюджет. И представлять декларацию по НДС тоже не нужно, поскольку НДС сами вы не выделяли и не начисляли (письмо УФНС России по г. Москве от 31.03.2009 № 20-14/2/030093@). Однако это не означает, что ничего исправлять не нужно.*

        Что предпринять. Направьте в адрес контрагента сообщение, что в соответствующем платежном поручении сумма НДС выделена ошибочно. Поскольку цена не включает в себя налог, а ваша фирма применяет УСН. Данное письмо, наряду с первичными документами по сделке, подтвердит правильность вашего учета.*

        www.26-2.ru

        При патенте платят ли ндс

        Есть вопрос: фирма находится на УСН, но продает клиентам с НДС. Имеет ли право такая фирма продавать с НДС — нужна ссылка. Могут ли брать НДС в зачет те….

        Несколько торговых точек и патент Если ИП планирует открыть несколько розничный точек по разливу пиву по городу Москве, может ли он применять патентную систему?

        Если да? То патент нужно получить на каждую розничную точку….

        Налоги и взносы ИП на патенте

        Срок действия патента ИП вправе выбрать самостоятельно. Патентный налог для ИП определяется в размере 6% от потенциально возможного годового дохода бизнесмена, значение которого устанавливается региональным законодательством по каждому виду деятельности и, как правило, корректируется ежегодно. треть суммы должна поступить от ИП не позже 90 дней с момента начала действия; оставшаяся часть – не позже окончания срока его действия.

        Платит ли ИП НДС?

        Должностная инструкция ведущего инженера должна содержать полный перечень обязанностей. Узнайте, как составить. Платит ли НДС индивидуальный предприниматель?

        В каких случаях?

        Для многих контрагентов, в том числе крупных иностранных, одним из обязательных условий ведения бизнеса является применение НДС.

        Патентная система налогообложения (ПСН) 2018

        Первоисточником, к которому мы обратимся за дальнейшими разъяснениями, является глава 26.5 НК РФ «Патентная система налогообложения». Патентная система налогообложения: разрешенные виды деятельности Если сравнить список видов деятельности, разрешенных на ПСН, с таким же списком для ЕНВД, то можно заметить явное сходство – оба этих режима ограничиваются определенным перечнем услуг и розничной торговлей (с оговорками).

        Налоги ИП на патенте с работниками и без

        При расчете обязательных платежей берется значение МРОТ, которое в 2018 году достигло значения 7,5 тыс. рублей, и количество месяцев действия патента.

        Максимальное значение обязательных платежей видно из таблицы: Налоговые каникулы Воспользоваться этим правом могут только ИП, работающие в следующих сферах: Расчет стоимости патента Размер предполагаемой прибыли берется за налоговую базу.

        Патентная система налогообложения для ИП (нюансы)

        Как его получить? Почему могут отказать? Причин несколько:

      • неверно оформлено заявление (например, допущена ошибка в виде деятельности или сроке действия патента);
      • имеются долги по оплате предыдущего.
      • предприниматель нарушил условия перехода на ПСН;
      • Для подсчета стоимости патента используется потенциально возможный к получению коммерсантом денежный доход за год, который умножают на налоговую ставку в размере 6 процентов.

        ИП: недостатки и преимущества патентной системы

        Еще одним отрицательным моментом перехода на патентную систему может явиться срок оплаты патента. Уплачивать налог ИП следует в один или два этапа в зависимости от периода, на который приобретается патент (п.

        2 ст. 346.51 НК РФ). Если патент получен на срок до шести месяцев, оплата производится в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента.

        Это следует из положений пункта 12 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.

        действительный государственный советник РФ 3-го класса 2. Ситуация: должна ли организация (автономное учреждение), применяющая упрощенку, перечислять НДС в бюджет, если покупатель в платежном поручении выделил сумму налога. Счет-фактуру покупателю организация не выставляла Организации (автономные учреждения)

        Заявление на патент 2018 — новая форма заявления на получение ИП 2018 скачать (действует с 09.02.2018г.) — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2018, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать Что такое патент для ИП?

        Какие преимущества патента для ИП? При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

        Какие налоги и взносы платить при патентной системе налогообложения

        Какие налоги и взносы платить при патентной системе налогообложения

        Освобождение от уплаты налогов

        Предприниматель на патентной системе налогообложения освобождается от уплаты:

        Это следует из пунктов 10 и 11 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.

        vash-yurist102.ru

        Это интересно:

        • Москва работа вахтой с проживанием сварщик Работа вахтой сварщиком Сварщик - от 120 000 руб. - 20 дней/10 дней или 2 мес/1мес - Среднее общее (11 классов) Сварщик - 160 000 руб. ЗАО "ТРЕСТ "ЯМАЛСТРОЙГАЗДОБЫЧА" Кировская область, г. Киров - Полный соц. пакет Сварщик - от 135 000 руб. ОАО "Арктикнефтегазстрой" (ОАО […]
        • Неоплата за налог Непредставление налоговой декларации и неуплата налогов при продаже квартиры - ответственность и штрафы Штрафы за непредставление налоговой декларации Уголовная ответственность за неуплату налога при продаже квартиры За уклонение от уплаты налогов в крупном размере путем непредоставления […]
        • Листвянский суд Листвянский суд Судебные участки № 1- 6 Искитимского района За каждым судебным участком Законом Новосибирской области от 06.10.2009г. № 374-ОЗ «О создании судебных участков и должностей мировых судей Новосибирской области» закреплена определенная территория Искитимского района и г. […]
        • Приказ министра обороны no 120 ПРИКАЗ Министра обороны РФ от 30.04.2004 n 120 О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ МЕБЕЛЬЮ И ИНВЕНТАРЕМ СОЕДИНЕНИЙ, ВОИНСКИХ ЧАСТЕЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ ВООРУЖЕННЫХ СИЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МИНИСТР ОБОРОНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПРИКАЗ от 30 апреля 2004 г. N 120О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ МЕБЕЛЬЮ И ИНВЕНТАРЕМ […]
        • Оформит кредит в саратове Кредит наличными в Саратове - срочные займы. Вам требуется кредит или срочный займ? На данной странице представлены актуальные банки и финансовые организации в Вашем городе. Подберите выгодные для Вас условия кредитования и заполните короткую анкету для оформления заявки на получения […]
        • Сумма налога подлежащая уплате в бюджет что это Раздел 1 Декларации по НДС «Сумма налога подлежащая уплате в бюджет», образец заполнения Строка 010, необходимо заполнить код ОКТМО, если вы его не знаете, можно воспользоваться сервисом налоговой – для этого необходимо ввести код ОКАТО или выбрать соответствующий регион. Строка 020, […]
        • Штрафы за невовремя оплаченные налоги 1) - ООО; 2) - УСН без деятельности. Какой штраф за не вовремя сданную отчётность 4-ФСС? 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более […]
        • Приказа 541н минздрава рф Горячая линия (347) 291 20 70 Приказ Минздравсоцразвития РФ от 23.07.2010 N 541н Документ опубликован не был Примечание к документу Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования. Приказ Минздравсоцразвития РФ от 23.07.2010 N 541н "Об утверждении Единого […]