Возврат налога автошкола

admin

Получение налогового вычета за обучение: возврат подоходного налога

Если за последние три года вы оплачивали обучение в вузе, автошколе, частном детском садике за себя или близкого родственника, то по закону имеете право получить налоговый вычет за обучение — возмещение излишне уплаченного подоходного налога. В 2017 году возврат НДФЛ можно получить за 2016, 2015 и 2014 годы.

Для этого вам понадобятся лицензия и договор из учебного заведения, справки с работы, заполненная декларация 3-НДФЛ и заявление. Заполнить декларацию и заявить право на вычет можно через интернет или просто посетить налоговую по месту прописки.

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Кто может получить

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

  • студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
  • любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
  • работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.
  • На заметку! Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

    Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

  • пенсионеры;
  • неработающие студенты;
  • предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
  • родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
  • Напоминаем! Компенсация предоставляется только за оплату учебного процесса. Стоимость обедов, отдыха, общежития и прочих нюансов учебы сюда не входят.

    За какое обучение можно получить налоговый вычет

  • Обязательное наличие лицензии (условие имеет отношение ко всем видам обучающих структур: детсадам, школам, вузам, держателям разнообразных курсов, автошколам и пр.);
  • договор, удостоверяющий факт прохождения обучения, должен упоминать только услуги системы образования, а если какой-нибудь языковой центр или школа указывают в договоре «предоставление информационных услуг», документ не будет расцениваться как основание для выплаты возвратных средств.
  • Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

    Этот вариант налогового вычета за обучение особенно актуален, так как счет за получение первого высшего образования оплачивают преимущественно родители. При этом степень родства значения не имеет: вы можете затребовать вычет при оплате как за родного, так и приемного ребенка.

    • стороной договора об оказании образовательных услуг с институтом должен выступать сам родитель/опекун (плательщик НДФЛ);
    • возрастной потолок учащегося — 24 года;
    • обязательна дневная форма обучения.

    Внимание! При получении вычета важна дата проведения оплаты, а не дата начала обучения. Если вы оплатили семестр 2016-го года 31 декабря 2015, то чек следует крепить к заявлению о возврате средств за 2015 год.

    Возврат НДФЛ за автошколу

    Все требования остаются теми же. По аналогии с вузом, такой вычет вы можете получить не только за себя, но и за своих детей/подопечных в возрасте до 24 лет. Обязательно заключайте договор между автошколой и родителем/опекуном, который будет платить.

    Сумма возврата НДФЛ за обучение

    Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации может отличаться в зависимости от того, кто и при каких условиях оплачивает учебу.

  • Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
  • Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
  • Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).
  • Внимание! Вы не можете получить выплату больше, чем уплатили в бюджет НДФЛ.

    Компенсация выдается только за последние 3 года обучения. Все более ранние суммы «сгорают». Если не учитывать это, можно потерять выплаты за первые курсы ВУЗа или вовсе остаться «ни с чем».

    На заметку! В разряд социальных льгот по НДФЛ попадают: затраты на обучение, лечение, создание накопительной пенсии, закупку лекарств.

    Сумма в 120 000 рублей, с которой возвращают налог, распространяется на все социальные категории. Если в этом году вы уже подавали заявление на вычет по лечению, то максимальная сумма для компенсации за обучение (15600 рублей) уменьшится на размер вычета за лечение.

    Пример возврата налогового вычета за обучение ребенка в вузе

    Доход Сергея Александровича за год — 500 000 рублей.

    13% НДФЛ от этой суммы — 65 000.

    Посещение ребенком института (2 семестра) потребовало оплаты в 58 000 рублей.

    1-й вариант расчета

    Вычитаем сумму трат на учебу из общей суммы полученного дохода с учетом уплаченного налога.

    (500 000 − 58 000) × 0,13 = 57 460.

    Разница между этой величиной и уплаченным налогом и есть размер выплаты.

    65 000 − 57 460 = 7540 рублей.

    2-й вариант расчета

    Более простой: взять 13% от суммы оплаты обучения. 13% от 58 000 – это 7540 рублей.

    Итог: вычет за обучение не превышает оплаченного налогоплательщиком НДФЛ, но его размер больше максимально допустимого размера выплаты на учащегося ребенка, поэтому ФНС вернет только этот допустимый максимум в 6500 рублей.

    Пример: рассчитать налоговый вычет

    Заработок Федорова в 2016 году составил 670 000 рублей. Сумма 13% подоходного налога: 87 000 рублей.

  • Обучение старшей дочери в университете обходится в 45 000 рублей.
  • На обучение сына в автошколе потрачено 36 000 рублей.
  • Оплата школы младшего ребенка составила 40 000 рублей.
  • Сам Федоров за прохождения курса повышения квалификации заплатил 32 000 рублей.
    1. Сумма компенсации за старшую дочь составила 45000×0,13 = 5850 рублей.
    2. Вычет налога за автошколу сына: 36000×0,13 = 4680 рублей.
    3. Вычет за школьное обучение младшего ребенка: 40000×0,13 = 5200 рублей.
    4. Компенсация за оплату квалификационных курсов: 32000×0,13 = 4160 рублей.
    5. Во всех случаях полученные суммы возвратных средств не превышают допустимые пределы (6500 за ребенка и по 15600 за себя). Итоговый размер возвратных средств составляет 15890 рублей. Он не превышает уплаченный НДФЛ, следовательно, данный налогоплательщик получит налоговый вычет в полном объеме.

      Как получить вычет за обучение

      • Сбор документов;
      • подача документов и ожидание согласования компенсации;
      • получения подтверждения согласования компенсации;
      • получение выплаты.
      • Какие документы потребуются для процедуры получения

        В перечень документов входят:

      • удостоверение личности (оригинал и копия);
      • договор между учебным заведением и подателем запроса на вычет (заверенная копия);
      • заверенная копия лицензии на предоставление учреждением образовательных услуг;
      • заявление на возмещение НДФЛ за обучение (скачайте образец или обратитесь за получением бланка в свое отделение ИФНС);
      • форма 3-НДФЛ — форма отчета налогоплательщика о своих доходах и расходах (см. далее);
      • форма 2-НДФЛ — справка с места работы о доходах и налоговых отчислениях за последний календарный год; является документальным подтверждением формы 3-НДФЛ (если имела место смена места работы или податель заявления одновременно числится в нескольких компаниях, количество справок должно соответствовать этому факту); выдается в бухгалтерии по месту работы;
      • документы оплаты (квитанции, бланки, банковские выписки, справки образовательного учреждения об отсутствии задолженности и пр.), подтверждающие факт оплаты образовательных услуг подателем заявления.
      • Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

        К общему списку могут потребовать приложить дополнительные документы:

      • подтверждение родства между учащимся и подателем заявления;
      • справка об обучении на очном отделении;
      • документы о повышении оплаты за обучение и пр.
      • Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

        Декларация заполняется на бланке, который можно загрузить на сайте ФНС. Оформление ведется от руки или в электронном виде. Необходимые данные:

      • паспорт;
      • чистый доход за год;
      • сумма уплаченного подоходного налога;
      • цена за год обучения;
      • расчет компенсации.
      • На сайте налоговой подробно написано как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

        Способы получения налогового вычета

      • Через отделение ИФНС — при личном посещении с полным пакетом бумаг.
      • С помощью сервисов-помощников, например, через Сбербанк Онлайн. За вас все заполнит специалист, но такие варианты обычно платные.
      • Через своего работодателя. Сначала следует обратиться в ФНС с тем же списком документов (исключение: форма 2-НДФЛ) с указанием в заявлении данных компании-работодателя (название, ИНН, адрес фактического расположения и юридический). При положительном исходе проверки на руки будет выдано соответствующее уведомление, которое необходимо сдать в бухгалтерию своей рабочей компании.
      • В онлайн-режиме, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но предварительно потребуется утвердить пакет бумаг, посетив налоговую лично.
      • Через сколько сделают налоговый вычет за обучение

        Проверка документов налоговой службой может занять до 3 месяцев. Если в справках присутствуют неточности или требуются дополнительные уточняющие документы, в выплате сразу откажут.

        Выясните причину отказа и подайте заявление снова. При подаче корректирующей декларации укажите номер корректировки в левом верхнем углу документа.

        Если с документами все в порядке, то вы получите налоговый вычет на банковский счет не позднее 3-х месяцев после начала проверки.

        Коротко о главном

      • Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
      • Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
      • Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
      • Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
      • Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
      • Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
      • Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
      • Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
      • Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.
      • Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

        vse-posobia.ru

        Возврат налога за обучение в автошколе

        Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

        Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

        Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

        1. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
        2. справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
        3. копия договора с автошколой на обучение;
        4. копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
        5. копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
        6. заявление на возврат НДФЛ.
        7. Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

          Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2018 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2022 году, то будет уже поздно.

          Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

          Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка» При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

          ndflka.ru

          Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2018 году

          В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств.

          Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2018 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.

          Такая возможность есть у людей, работающих официально. Кроме прочего имеет значение, в каком учреждении получается образование. Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2018 году?

          Общие моменты

          Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.

          Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.

          Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.

          В частности граждане могут воспользоваться налоговым вычетом, но только в строго определенных случаях.

          Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.

          Вычеты бывают:

          К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.

          Необходимые термины

          Прежде всего, следует разобраться с определением НДФЛ, что позволит понять механизм возврата налога.

          Налог на доходы физических лиц удерживается с официальных доходов граждан, которые они получают от трудовой или предпринимательской деятельности.

          При этом резиденты РФ выплачивают 13 процентов от суммы дохода, а нерезиденты платят 30 процентов.

          Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.

          Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.

          По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.

          Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается:

          Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.

          Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума. Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме.

          Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета.

          У кого есть право на получение

          Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают:

          Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как:

          Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.

          Вернуть можно только то, что ранее выплатил в бюджет. Также сумма возврата ограничена законодательно установленным лимитом:

          Можно ли получить вычет за оплату обучения супруга? Например, жена учится, а муж работает и оплачивает ее учебу. Вычет за супруга законом не предусмотрен.

          Вернуть часть оплаты сможет только обучающийся супруг сам за себя, причем в квитанциях на оплату должно указываться его имя.

          Получать вычет можно ежегодно, независимо от того, сколько лет продолжается обучение. Но при этом подавать декларацию разрешается не больше чем за три предыдущих года.

          Потому рекомендуется не затягивать обращение, а подавать декларацию сразу по окончании календарного года.

          Имеет значение и учреждение, в котором получается образование. Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.

          С учащимся должен быть заключен договор на оказание образовательных услуг. Образовательная организация может быть как государственной, так и частной.

          Причем обучение может быть не только общим или профессиональным, но и дополнительным.

          Действующие нормативы

          О социальных налоговых вычетах говорится в ст.219 НК РФ. В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:

        8. налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;
        9. родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
        10. опекуны или попечители детей;
        11. лица, оплачивающие образование братьев или сестер.
        12. Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.

          Как действует закон 255-ФЗ об обязательном социальном страховании, читайте здесь.

          Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.

          Порядок действий

          Получить налоговый вычет можно двумя способами – через налоговую инспекцию или через работодателя.

          Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы:

          Документы на возврат 13 процентов за обучение

          Для получения налогового вычета за обучение потребуется подготовить следующие документы:

          Самым сложным для человека, впервые оформляющего вычет, является заполнение декларации.

          Заполнить потребуется титульный лист документа установленной формы, первый и второй разделы, листы А и Е.

          Можно заполнить декларацию от руки, скачав бланк с официального сайта ФНС и руководствуясь образцом. Но важно учитывать, что ежегодно форма декларация меняется.

          И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.

          При получении образования в ВУЗе не имеет значения, получает гражданин очное образование, заочное, дистанционное или в форме экстерната.

          Но такой порядок применим только в отношении обучения непосредственного получателя вычета. При этом возраст не принимается в расчет.

          А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.

          Договор, заключаемый с ВУЗом на обучение ребенка, подписать может любой из родителей. При этом и вычет может требовать любой родитель, даже если не он подписал договор.

          Но когда мать и отец разведены, то право на возврат налога имеет только тот родитель, с которым был заключен договор.

          Иногда договор оформляется на имя самого студента. В этом случае родители также могут претендовать на вычет.

          Но если студент подрабатывает в свободное от учеты время, то целесообразно заключить договор и на одного из родителей и на самого студента.

          При этом вычет могут получить оба – родитель от суммы в 50 000 рублей, а студент от суммы в 120 000 рублей. Можно ли претендовать на вычет в случае отчисления по собственному желанию?

          Да, закон этого не воспрещает, поскольку значение имеют фактически понесенные затраты на образование, а не результат обучения.

          В автошколе

          Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.

          Между тем, если обучение получено на платной основе, а автошкола надлежащим образом аккредитирована, разрешается оформить возврат части стоимости обучения за счет НДФЛ.

          Видео: как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

          Разницы в оформлении вычета за обучение в автошколе нет. За свое обучение гражданин может получить вычет независимо от того как он обучался, очно, заочно или на вечернем отделении.

          Когда оформляется вычет за детей, братьев или сестер, форма обучения может быть исключительно очной.

          В число предоставляемых документов включается договор на оказание услуг и лицензия автошколы.

          Если договор был заключен в режиме онлайн, то необходимо его распечатать, чтобы инспектор автошколы проставил на нем свою подпись.

          Пошаговая инструкция

          Если налогоплательщик выбрал способ получения налогового вычета за обучение через ФНС, то начинать процедуру следует по окончании года, за который возмещается налог.

          Порядок действий будет таким:

          jurist-protect.ru

          Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

          О вычете за обучение слышали все. Но мало кто пользуется им в том объеме, в котором это позволяет государство.

          Именно из-за незнания законов мы постоянно теряем деньги, которые уплачивались в бюджет в качестве налогового взноса. А их можно было бы вернуть, причем, вполне законно.

          Содержание

          На права сдает большое количество граждан, и если автошкола имеет соответствующие документы на предоставление услуг по обучению, и физическим лицом соблюден ряд условий, можно обратиться в налоговый орган за получением вычета с понесенных затрат. Что для этого необходимо сделать?

          Что нужно знать ↑

          Ученики автошкол зачастую даже не догадываются о своем праве на социальный налоговый вычет.

          А ведь при посещении платных курсов в любом учебном заведении налогоплательщик может вернуть уплаченные ранее подоходные налоги. 2-3 тыс. руб. не такая большая сумма, но почему бы ее не забрать, если законодательными актами предусмотрена такая возможность. Как вернуть налоговый вычет?

          Право на вычет не для всех

          Претендовать на социальный вычет могут:

        13. Физические лица, которые оплачивали собственное обучение, или учили своих детей, которым не исполнилось еще 24 лет.
        14. Опекун и попечитель, если им вносилась оплата за своего подопечного. Даже при прекращении опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребенком 24 лет.
        15. Лица, которые вносили оплату за обучение своих братьев или сестер, если им нет 18 лет;
        16. А вот не получит вычет гражданин РФ, если:

        17. его прибылью являются дивиденды, выигрыш, приз, с которых не платился налог поставке 13%;
        18. он не резидент страны, то есть на территории РФ находился в течение года меньше 183 дней;
        19. предприятием, на котором числится работник, оплачено обучение, и затраты не были возмещены;
        20. учеба оплачивалась с помощью материнского капитала, который является не облагаемым налогом.
        21. Какой должна быть автошкола

          Автошкола считается образовательным учреждением, а значит, должна иметь соответствующую лицензию, которая позволит проводить обучение.

          Если учащийся школы по вождению имеет такой документ, то он сможет воспользоваться правом на вычет.

          Поэтому перед поступлением стоит поинтересоваться о наличии лицензии, что в дальнейшем позволит вам получить определенную сумму средств.

          Нормативная база

          В соответствии со ст. 219 НК РФ, определяя базу налога на прибыль физического лица, плательщик налога может получить социальный налоговый вычет сумме, что уплачивалась в бюджет в году за собственное обучение и учебу ребенка.

          Распространяется такое правила на налогоплательщиков, которые учатся по:

        22. Очной, заочной, дневной, вечерней форме, и платят за обучение – для получения вычета за собственное обучение.
        23. Только по очной – если обучается ребенок, опекаемый, брат, сестра физического лица (Письмо Минфина № 03-04-05/7/204).
        24. Не каждый знает, что такой закон относится не только ВУЗов, но и художественных школ, коммерческих детских садов и частных школ.

          Одним словом – всех заведений, которые оказывают платные услуги по обучению. При этом учитывается ограничение по сумме – не более 50 000 на ребенка.

          На собственное обучение гражданину предоставляется большая сумма – 120 000, но при расчетах учитываются и остальные расходы (на медикаменты, добровольное пенсионное страхование, осуществление взносов в фонд негосударственного пенсионного обеспечения и т. д.).

          Как можно правильно оформить получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, читайте здесь.

          То есть, если есть расходы на лечение и на обучение в автошколе в одном налоговом периоде. То вычет будет предоставлен на общую сумму 120 000 рублей. Можно выбрать на свое усмотрение, какие расходы учитывать.

          Получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе или свое можно исключительно в том случае, когда ученик посещает учреждение, что имеет лицензию.

          Предоставляется льгота за период обучения. Оформляется налоговый вычет в соответствии со ст. 219 п. 1 подпунктом 2 абзацами 3-5.

          Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ↑

          Многие приятно удивятся, что даже при посещении автошколы также есть такая возможность. Как оформить вычет?

          Какие справки собрать, когда и куда обратиться? Какие условия необходимо соблюдать, чтобы инспектор одобрил заявление?

          Условия предоставления

          Налоговая инспекция предоставит заявителю социальный налоговый вычет, если тот обратится не позднее 3 лет с момента перечисления средств в качестве уплаты за учебу.

          Все действия физического лица должны подкрепляться документально. Для того чтобы сделать возврат, необходимо выполнить такие условия:

        25. Правильно составить договор с автошколой. Его может заключать опекун, попечитель, сам ученик. Чтобы избежать проблем при оформлении, лучше подписывать его заведомо.
        26. Налогоплательщик, который имеет налогооблагаемый заработок, самостоятельно оплачивает обучение, может получить вычет. Важно, чтобы форма обучения была дневной. Договор должен содержать об этом упоминание. Если его нет, тогда необходимо в школе взять соответствующую справку.
        27. В договоре или в приложениях к нему должна быть прописана сумма за учебу.

        При оформлении договора на ребенка, сделать возврат ранее уплаченных налогов родители не смогут.

        Такие документы должны быть составлены родителем, опекуном, попечителем-налогоплательщиком (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/50508 от 22.11.2013 г.).

        Если плательщиком налога не будет предоставлено весь список документов, то рассчитывать на получение вычета он не сможет.

        Какие нужны документы?

        Список документации, что должна подаваться в налоговые структуры, содержится в Письме ФНС РФ от 22 ноября 2012 № ЕД-4-3/19630@.

        Для возврата налогового вычета за обучение в автошколе в региональное отделение налогового органа представляются такие документы:

      • ксерокопия паспорта;
      • заявление о получении социального вычета на обучение в автошколе;
      • декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ за налоговый период;
      • справка от руководства с указанными доходами и начислениями подоходного налога (форма 2-НДФЛ);
      • договор с учреждением (ксерокопия);
      • ксерокопия лицензии автошколы;
      • платежи (кассовый чек, квитанция и т. п.), что станут фактическим подтверждением оплаты обучения.
      • если вы желаете вернуть средства за обучение близких, тогда стоит прилагать и свидетельства об их рождении. Так вы докажете, что являетесь родственниками.
      • попечителю нужно предъявить договор, который является подтверждением права на попечительство.
      • Можно самостоятельно отправиться в налоговые структуры с пакетом документации или отправить заказным письмом.

        Срок подачи документов

        Для подачи документов на получение вычета за обучение срока нет. Физическое лицо может обратиться в любое время в течение года, но не позднее 3 лет от даты уплаты обучения.

        Видео: налоговый вычет за обучение

        Рассматриваться заявление будет 6 месяцев, после чего инспектор подтвердит ваше право и на ваш счет будет перечислено сумму исчисленного вычета. Может и отказать в предоставлении льготы, если не соблюдены какие-либо условия.

        Подача декларации

        Декларация представляет собой отчет, в котором указываются все необходимые данные. К заполненному документу прилагают все сопутствующие документы и отдают инспектору.

        Заполнить декларацию можно с помощью специальной программы. Разберем поэтапно:

      • На первой вкладке «Задание условий» нужно выбрать тип – декларация 3-НДФЛ.
      • Требуется указать номер документа. Если впервые заполняется – ставится «0». Если нужно внести изменения, например, при корректировке справки о доходах, тогда необходимо будет поставить «1» или «2», в зависимости от того, сколько раз вносились правки.
      • Укажите признак – иные физические лица.
      • Достоверность следует подтвердить пунктом «лично».
      • В раздел «сведения о декларанте» внесите свои данные – ФИО, прописка, номер телефона и индекс.
      • Выберите код ОКАТО (есть в справке 2-НДФЛ).
      • Далее нужно вписать свою прибыль, что облагалась налогом, и остальные данные из справки 2-НДФЛ. Здесь нужно заполнить поля «Облагаемая сумма налогов», «Исчисленная сумма», «Сумма внесенного налога» исчисленные суммы, указать вид вычета.
      • Затем можно переходить к заполнению раздела «Вычеты». Выберите социальные налоговые вычеты. Отметьте ту льготу, на которую вы рассчитываете. Стоит указать код вычета (его можно посмотреть в справочнике). Впишите сумму, подтвердите.
      • Все, что нужно знать про инвестиционные налоговые вычеты, читайте здесь.

        Все об имущественном налоговом вычете при продаже автомобиля, смотрите здесь.

        Собрав все необходимые документы, правильно заполнив декларацию, вы можете получить обратно уплаченные подоходные налоги.

        Не стоит затягивать с подачей заявления, ведь вычет можно оформить не позднее 3 лет с момента внесения средств на счет автошколы.

        Позаботьтесь о своем бюджете – заберите у государства свое, то, что вам причитается по закону.

        buhonline24.ru

        Это интересно:

        • Заявление на лечение за 2014 год Сайт о воспитании детей. Бюджетные путешествия с детьми по Европе, Азии, ОАЭ Как получить налоговый вычет за лечение — возвращаем деньги за платные роды Как вернуть деньги за платные роды, лечение, сдачу платных анализов, покупку медикаментов и тд. Нашим государством предусмотрен […]
        • Развод в ростовской области МРОТ в Ростовской области Таблица изменения значения МРОТ в регионе в размере не ниже 1,2 прожиточного минимума (для внебюджетных организаций); в размере прожиточного минимума (для микропредприятий и малых предприятий в течение первых 3 лет работы) 9489 (для всех бюджетников) 7500 […]
        • Нулевая декларация по налогу на прибыль 2014 Актуально на: 22 октября 2015 г. Организациям на общем режиме налогообложения, у которых в отчетном (налоговом) периоде не было доходов и расходов, учитываемых при расчете налога, все равно нужно отчитаться перед ИФНС. В этом случае по итогам отчетного/налогового периода сдается нулевая […]
        • Федеральный закон 81-фз от 19 мая 2010 год Федеральный закон от 19 мая 2010 г. N 87-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросу культивирования растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества либо их прекурсоры" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от […]
        • Закон о гчп 224-фз Федеральный закон от 13 июля 2015 г. N 224-ФЗ "О государственно-частном партнерстве, муниципально-частном партнерстве в Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 13 июля 2015 г. N […]
        • Подоходный налог с дивидендов 2014 НДФЛ дивиденда учредителя 13%(было 9%) с 2015 года Для дивидендов учредителей организаций(Публичных и непубличных компаний(ОАО ЗАО), ООО и пр.) повышают НДФЛ с 9 до 13%. В Налоговый кодекс который будет действовать с 1 января 2015 года внесены поправки. Согласно Статье 224 НК Налоговые […]
        • 184 фед закон Федеральный закон "О техническом регулировании" Федеральный закон от 27 декабря 2002 г. N 184-ФЗ"О техническом регулировании" 9 мая 2005 г., 1 мая, 1 декабря 2007 г., 23 июля 2008 г., 18 июля, 23 ноября, 30 декабря 2009 г., 28 сентября 2010 г., 21 июля, 30 ноября, 6 декабря 2011 г., 28 […]
        • Федеральный закон 112 от 05052014 Федеральный закон № 112-ФЗ от 23 апреля 2018 года РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и статью 13 Федерального закона «Об аудиторской […]