Ликвидация ооо схемы

admin

Альтернативная ликвидация и незаконные способы закрытия предприятия

Альтернативная ликвидация предприятия может быть выполнена различными методами, у каждого из которого есть свои особенности. Основное отличие такой процедуры от прочих видов закрытия компании состоит в сохранении предприятия в виде юридического лица и продолжении его работы.

Изменения законодательства о ликвидации 2017

Федеральный закон №488-ФЗ от 28.12.2016 года, вступающий в силу 1 июля 2017 года позволит налоговым органам наказывать рублем и конфискацией личного имущества владельцев, директоров, управляющих и учредителей ранее ликвидированных фирм за выявленные нарушения, также санкции коснутся управляющих организаций.

Способы альтернативной ликвидации

Существует несколько способов альтернативной ликвидации:

Способ 1. Слияние, которое предполагает объединение 2-х или более компаний в одно предприятие, при этом зачастую сменяется гендиректор и главбух.

Способ 2. Присоединение отличается от слияния в неравноценности дочерних предприятий: если в первом случае кормпания-правопреемник — это ООО, которая образуется в ходе процедуры ликвидации, то во втором случае ей считается одна из исходных компаний, другая же относительно к ней является дочерней;

Способ 3. Смена учредителя: осуществляется двумя способами. Так, новые представители вступают в состав ООО, а бывшие покидают его. Вся процедура осуществляется на добровольной основе, сопровождаемой изменением устава. Второй способ — учредителя смещают в результате решения суда остальными учредителями ООО.

Способ 4. Продажа: между сторонами подписывается соглашение, которые отсылают в ведомство по регистрации. В ходе такой реализации предприятия осуществляется передача новому собственнику всех сертификатов.

Способ 5. Альтернативная закрытие ООО с задолженностью практикуется довольно часто, так как вся процедура отличается своей простотой и быстротой. Предприятие переходит во владение правопреемнику после того, как зачислены денежные средства.

Нелегальные схемы при закрытии предприятия

Участники, которые решают ликвидировать свою компанию, зачастую не желают решать вопросы, связанные с продолжительной и затратной законной процедурой, а также погашением долгов. В результате они используют нелегальные способы ликвидации. Они бывает такими.

  • Перенос юридического адреса в иную область. Это делается, как правило, чтобы избежать вероятные или начавшиеся проверки со стороны налоговиков или правоохранительных структур.
  • Изменение названия: осуществляется для того, чтобы запутать кредиторов.
  • комплексный подход: используются несколько или все способы одновременно.
  • В зависимости от того, как юридически была проведена процедура ликвидации, нелегальной могут быть признано слияние с другой компанией, а также смена участников и гендиректора.

    Применяющие такие схемы полагают, что участник после того, как выйдет из состава учредителей никак не относиться к компании, отыскать ее будет достаточно сложно, претензии будут предъявлены к имуществу предприятия, которого не существует и к новому гендиректору и учредителю, которых нельзя найти.

    Последствия применения незаконных схем ликвидации могут быть достаточно печальными. Правоохранительные и налоговые структуры хорошо осведомлены о используемых схемах. Также можно отыскать целый набор уголовных статей, под которые подпадает подобное закрытие предприятия. Это уклонение от погашения долгов кредиторам, уклонение от выплат налоговых платежей, лжепредпринимательство, преднамеренное банкротство и так далее. Установить всю цепочку перерегистраций не очень сложно. Потому нелегальный способ может привести к появлению значительных проблем.

    Преимущества банкротства

    В качестве оптимального варианта решения проблемы, связанной с ликвидацией многие сегодня выбирают процедуру банкротства.

    Преимущества здесь вполне очевидны. Так, должник способен самостоятельно осуществлять контроль за ходом банкротства. Благодаря этому предприятие на легальных основаниях может выполнить отсрочку без отрицательных результатов обязательств перед собственными кредиторами, пока работает комиссия по ликвидации.

    Во время процедуры банкротства перестает начисляться пени, штрафы, неустойки, проценты и прочие финансовые санкции.

    Снимается арест, наложенный на имущество предприятие, и прочие ограничения, касающиеся его распоряжением.

    Не разрешается накладывать новые аресты или ограничивать распоряжение имуществом.

    Подписывать договора, удостоверяющие, что отчуждено имущество предприятия-должника и выполнено им определенные обязательства, происходит в особенном, порядке, который предусмотрен законодательными нормами.

    Упрощенной становится процедура закрытия предприятия, потому что нет необходимости проводить выездные внеплановые проверки представителями налогового ведомства.

    Процедура банкротства продолжается в обычном порядке двенадцать месяцев, но судебной инстанцией может быть растянута до восемнадцати месяцев. В результате закрытие предприятия через банкротство можно завершить значительно быстрее, чем в случае традиционной процедуры закрытия компании.

    Эффективное и быстрое закрытие ООО с долгами, путем реорганизации или с использованием различных схем. Решение вопросов любой сложности в кратчайшие сроки.

    xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai

    Ликвидация ООО путем смены учредителей и генерального директора

    ​Ликвидация ООО путем смены учредителей и директора около 5-10 лет назад входила в перечень наиболее популярных схем альтернативной ликвидации компаний, а по выгодности и краткосрочности процедуры была вне конкуренции с другими вариантами. Кроме того, схема являлась эффективным способом избежать выездной налоговой проверки, а также не требовала уведомления кредиторов и других контрагентов. Это обеспечивало возможность прекратить все связи собственников с компанией и их обязательства, не афишируя этот факт, не привлекая внимания и тем самым оттянуть срок погашения обязательств и привлечения к субсидиарной ответственности до истечения срока исковой давности. При дополнении схемы сменой юридического адреса на удаленный регион компания могла фактически исчезнуть на некоторый период из-под контроля налогового органа. Для кредиторов это создавало трудности для установления ее местонахождения и адресного предъявления претензий и требований о погашении долга.

    На сегодняшний день ликвидация компаний посредством смены учредителей и руководства считается, несмотря на сохранение всех своих былых преимуществ, самым рискованным способом разрыва связей с компанией. Это обусловлено уголовной ответственностью за использование подставных лиц (номиналов) и представление о них данных в ЕГРЮЛ, на чем ранее было основано подавляющее число альтернативных ликвидаций путем смены собственников и органов управления. Высокая степень риска дополняется и недостижимостью главной цели любой ликвидации – прекращения деятельности компании. Одной только смены руководства и состава участников ООО для этого недостаточно.

    Закрытие ООО путем смены учредителей и генерального директора сегодня фактически утратило свою актуальность и используется:

    • либо в качестве официальной процедуры смены участников и руководства для достижения именно такой цели, но никак не ликвидации фирмы;
    • либо как часть многоэтапной схемы альтернативной ликвидации юридического лица посредством реорганизации, вывода в оффшор и (или) банкротства;
    • либо среди тех, кто готов рисковать и переоформлять компанию на номинальных лиц, с далеко не всегда предсказуемыми последствиями.
    • Особенности процедуры

      Смена собственников и руководства ООО осуществляется фактически в два этапа – на уровне организационно-правовых мероприятий внутри компании и затем на уровне налогового органа, который осуществляет регистрацию изменений в уставе и сведениях ЕГРЮЛ.

      Первоначально необходимо:

    • Заранее спланировать весь ход мероприятий, просчитать и минимизировать риски, определить, кто будет заниматься процедурой.
    • Найти физическое или юридическое лицо, которое сможет заменить выбывающего участника. Если планируется вывод нескольких участников, в том числе всех, то придется искать несколько преемников либо одного, но готового выкупить все доли. Наиболее надежным вариантом в контексте планируемой альтернативной ликвидации считается смена собственников на действующее юридическое лицо, которое обязательно имеет несколько участников (это требование закона об ООО) и способное в итоге стать единственным собственником приобретаемой компании.
    • Решить вопрос с кандидатурой нового руководителя.
    • Осуществить смену участников в соответствии с разработанной схемой. Здесь возможны разные варианты, которые иногда дополняются увеличением уставного капитала. Все зависит от количества участников, статуса нового собственника или собственников, а также наиболее оптимального в текущих условиях варианта продажи (уступки, выкупа), перераспределения, других возможных сделок и операций с долями или одной долей единственного участника.
    • Исходя из выбранной схемы, на уровне ООО принимаются соответствующие решения собранием участников или единственным собственником. При необходимости вносятся изменения в устав.

      Смена руководителя обычно осуществляется после завершения процедуры смены собственников, и новый директор назначается уже новым составом участников. Вместе с тем, возможно утверждение кандидатуры вместе с принятием решения о смене собственников (внесении изменений в устав).

      После того как смена участников и руководителя на уровне ООО завершена, в налоговый орган направляется заявление о внесении изменений в устав (сведения ЕГРЮЛ) с приложением копий принятых по этому поводу решений. Если смена участников и директора происходит поэтапно, то регистрация также может быть разбита на несколько этапов – сначала регистрируются одни изменения, затем другие согласно хронологии и логическому порядку. Иногда такой порядок прямо вытекает из особенностей мероприятий, осуществляемых для достижения поставленных целей на уровне Общества. Главное – чтобы были соблюдены все требования законодательства, касающиеся участия физических и юридических лиц в ООО, сделок с долями, увольнения и назначения на должность руководителя, внесения изменений в устав и ЕГРЮЛ.

      Если конечной целью смены участников и руководства стоит ликвидация компании, то в дальнейшем все вопросы по этому поводу будут решаться уже новыми собственниками и директором ООО. Они же будут нести ответственность за законность и соблюдение порядка ликвидационного процесса.

    • Москва и область: +7-499-938-54-25
    • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
    • Федеральный: +7-800-350-84-02
    • Последствия и риски

      Ликвидация ООО путем смены учредителей и гендиректора позволяет добиться:

      1. Изменения состава собственников с исключением из него участников, которые хотят прекращения связей с компанией, а также прав и обязанностей по отношению к ней и третьим лицам. Если у ООО был только один собственник, соответственно, в этом случае он фактически продает компанию путем продажи своей единой доли.
      2. Смены органа управления в лице руководителя компании. Как правило, это происходит по инициативе самого директора (гендиректора), который не хочет участвовать в дальнейших мероприятиях, или собственников, для которых прежний руководитель компании может создать проблемы при осуществлении намеченной процедуры ликвидации. Иногда смена руководителя и собственника – единый процесс, обусловленный тем, что в этих статусах пребывает одно и то же лицо.

      Риски процедуры:

    • бывшие собственники и руководитель могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам компании, возникшим в период их нахождения в своем статусе;
    • сделки с долями при смене собственников могут быть оспорены заинтересованными лицами, равно как и процедуры, в ходе которых принимались решения, касающиеся смены участников ООО и руководителя;
    • если возникнут подозрения в использовании подставных лиц или в совершении иных правонарушений, то нести ответственность вполне могут все те, кто принимал непосредственное участие в процедуре (уголовные и административные дела часто возбуждаются по инициативе налогового органа).
    • В результате смены собственников и руководства прекращение деятельности ООО не происходит, поэтому, если нужна ликвидация компании, процедура требует продолжения – принятия конкретных решений и осуществление определенных мероприятий, направленных на исключение Общества из ЕГРЮЛ. В этом случае затраты и сроки на достижение всех поставленных целей кратно увеличиваются, а риски при этом не минимизируются.

      urlaw03.ru

      Банкротство и ликвидация ООО

      У нас в активе:

    • десятки и сотни ликвидированных предприятий;
    • миллионы рублей задолженностей, взысканных на законных основаниях;
    • урегулировали задолженность.
    • Наши клиенты не тратят время на судебные заседания, совещания кредиторов. Все проблемы с ликвидацией предприятия решаем мы. Вы можете заниматься текущими делами, развитием бизнеса, заключением договоров с клиентами.

      Мы сотрудничаем и с клиентами-кредиторами. Для каждого мы разрабатываем оптимальную стратегию взыскания задолженности, оцениваем перспективы получения денег в досудебном и судебном порядке.

      Компания «Ваша честь» предлагает полный комплекс услуг тем, кто хочет закрыть предприятие в Санкт-Петербурге в минимальные сроки. Мы поможем как с ликвидацией фирмы, приносящей убытки, так и с открытием новой.

      К вашим услугам:

      • услуги квалифицированных бухгалтеров;
      • юридическое сопровождение. Мы поможем снизить или отменить неустойки и штрафы, ускорить исполнение судебного решения.

      Наша основная специализация — официальная ликвидация ООО, проведение процедуры банкротства. Мы беремся за самые безнадежные дела и успешно их завершаем. Мы не обращаемся в процессе работы к сторонним исполнителям. В штате компании есть арбитражные управляющие с опытом работы 10 лет и более. Все операции проверяются собственной службой безопасности, а документы в суд готовят юристы по банкротству.

      Перечень услуг от компании «Ваша честь»:

    • ликвидация фирм с долгами перед бюджетом и третьими лицами;
    • банкротство акционерных обществ, ООО, индивидуальных предпринимателей;
    • банкротство физлиц;
    • представление интересов кредиторов в процедурах банкротства, проверка законности сделок с активами должника, проверка схемы формирование конкурсной массы, проверка и оспаривание в судебном и досудебном порядке требований фиктивных кредиторов;
    • работа с ФССП, выявление имущества и денежных средств должника;
    • участие в конкурсном производстве, реструктуризации задолженности.
    • В компанию «Ваша честь» обратиться и получить бесплатную консультацию могут все желающие. Мы готовы к сотрудничеству со всеми: физическими и юридическими лицами. Ваша проблема — наше решение!

      ooo-bankrot.ru

      Как закрыть ООО в 2018 году

      Оглавление

      Есть такая русская пословица: Начало трудно, а конец мудрен. Всем, кто открыл ООО, когда-нибудь потребуется его закрыть. И если открыть компанию легко, то вот как ее закрыть, совершенно не понятно. Официальная процедура закрытия таит в себе множество юридических сложностей и самый главный страх предпринимателей — налоговую проверку.
      Соблазн переложить все свои проблемы на плечи профессионалов очень велик, потому что на рынке есть множество организаций, которые предложат решить все Ваши проблемы конфиденциально и законно. В их арсенале есть различные способы ликвидации, которые называются альтернативными.

      Что же выбрать: сменить учредителя и директора? вывести компанию в дальний регион РФ? обанкротить вместе с долгами перед налоговой и кредиторами? или передать управляющей компании в офшор?
      А может бросить компанию,
      перестать сдавать отчетность, и налоговая сама ликвидирует ее совершенно бесплатно?
      Стоит ли верить юридическим компаниям, которые обещают провести ликвидацию без последствий для Вас. Действительно ли альтернативные способы ликвидации безопасны в 2018 году? Узнайте, чем Вы рискуете, из этой статьи.
      Определите для себя, сможете ли Вы самостоятельно провести процедуру официальной ликвидации, оправданы ли страхи налоговой проверки, как минимизировать риски и в каком случае обращаться к помощи специализированных организаций.
      Все способы ликвидации подробно описаны в этой статье, а в конце даны рекомендации, как сделать выбор.

      Процедура ликвидации регламентирована следующими документами:
      Гражданский кодекс РФ, ст.ст. 61-64.1
      Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» 14-ФЗ от 08.02.1998
      Федеральный закон 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

      Статья 61. Ликвидация юридического лица

      1. Ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода в порядке универсального правопреемства его прав и обязанностей к другим лицам.
      2. Юридическое лицо ликвидируется по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано.

      Уведомление о ликвидации необходимо заверить у нотариуса , даже если представлять уведомление в ИФНС будет сам руководитель ликвидационной комиссии, который его подписал.
      Обойтись без нотариуса можно только если представить Уведомление, подписанное электронной подписью, по электронным каналам связи.

      За весь процесс ликвидации подавать документы в ИФНС нужно будет три раза, поэтому рекомендую выбрать второй способ, электронный, чтобы не тратить деньги и время на походы к нотариусу. Это право прописано в 129-ФЗ п.1.2

      Статья 9. Порядок представления документов при государственной регистрации

      1.2. Необходимые для государственной регистрации заявление, уведомление или сообщение представляются в регистрирующий орган по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, и удостоверяются подписью заявителя, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке , если иное не установлено настоящим пунктом. При этом заявитель указывает свои паспортные данные или в соответствии с законодательством Российской Федерации данные иного удостоверяющего личность документа и идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

      Свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на представляемых при государственной регистрации заявлении, уведомлении или сообщении не требуется в случае:

      представления документов, предусмотренных статьей 12 (при создании юр.лица — прим.автора) настоящего Федерального закона, непосредственно в регистрирующий орган лично заявителем с представлением одновременно документа, удостоверяющего его личность;
      представления документов, предусмотренных статьями 22.1, 22.2 и 22.3 (для ИП — прим.автора) настоящего Федерального закона, в регистрирующий орган непосредственно или через многофункциональный центр лично заявителем с представлением одновременно документа, удостоверяющего его личность;
      направления документов в регистрирующий орган в порядке, установленном пунктом 1 настоящей статьи, в форме электронных документов , подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя .

      Статья 63. Порядок ликвидации юридического лица

      1. Ликвидационная комиссия опубликовывает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации .
      Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет в письменной форме кредиторов о ликвидации юридического лица.

      В первую очередь нужно удовлетворить требования: 1) о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина; 2) о компенсации сверх возмещения вреда, который ООО причинило, если: разрушило или повредило объект капитального строительства; нарушило требования безопасности при строительстве этого объекта; нарушило требования эксплуатации здания или сооружения.

      Во вторую очередь
      необходимо рассчитаться по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших в ООО по трудовому договору; выплатить вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности.

      В третью очередь надо рассчитаться по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды.

      В четвертую очередь нужно произвести расчеты с остальными кредиторами, в том числе по требованиям о компенсации морального вреда.

      В пятую очередь, необходимо удовлетворить требования: о возмещении убытков в виде упущенной выгоды; о взыскании неустойки (штрафа, пеней), в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате обязательных платежей.

      Специальные правила закон устанавливает для кредиторов по обязательствам, которые обеспечивает залог имущества ликвидируемого ООО (абз. 2 п. 2 ст. 64 ГК РФ).

      Передаваемое имущество оценивается не по балансовой, а по рыночной стоимости.

      В первую очередь нужно выплатить распределенную, но невыплаченную часть прибыли.
      Во вторую очередь необходимо распределить имущество между участниками.
      Если между участниками в рамках одной очереди возникнет спор о том, кому из них нужно передать вещь (имущество), то комиссия должна продать ее с торгов (п. 8 ст. 63 ГК РФ).

      Если организация является плательщиком НДС , то нужно обратить внимание на следующий момент.

      Передача имущества в пределах первоначального взноса участников — не облагается НДС, но нужно восстановить ранее принятый к вычету НДС по этому имуществу.
      С суммы превышения нужно заплатить НДС.

      Налог на доходы физических лиц
      НДФЛ платить не нужно, если стоимость полученного участником ООО имущества меньше его доли в уставном капитале.

      С суммы превышения:

      • Бухгалтерия рассчитывает размер НДФЛ по доле каждого участника.
      • В ИФНС по месту жительства и самому участнику направляются уведомления.
      • Участник рассчитывается с ИФНС по НДФЛ. Вычету подлежит расход, связанный с покупкой уставных долей общества.
      • Проведение налоговой проверки при ликвидации ООО является правом налогового органа, но не обязанностью.
        Структурное подразделение налогового органа, отвечающее за регистрацию и учет налогоплательщиков, не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения в ЕГРЮЛ записи о принятии решения о ликвидации юридического лица, направляет в соответствующие отделы инспекции (по работе с налогоплательщиками, камеральных проверок, выездных налоговых проверок, по подготовке планов выездных налоговых проверок, урегулирования задолженности, учета и отчетности и др.) служебную записку для проведения контрольных мероприятий в отношении ликвидируемой организации (письмо ФНС РФ от 25 апреля 2006 г. № САЭ-3-09/257@).

        Исходя из практики, налоговая проверка при ликвидации назначается не всегда.
        А вот требование провести сверку с налоговым органом будет обязательно.
        К этому процессу лучше подготовиться заранее, т.к. налоговая инспекция может пытаться затянуть процесс ликвидации даже при наличии не задолженности, а переплаты (например, в размере 1 копейки).

        Если будет решено, что выездная проверка будет проведена, то нужно иметь в виду, что вынести решение по ее результатам и заявить требования по проверке ИФНС должна в срок, отведенный для предъявления требований кредиторов (2 месяца). Если налоговики не успеют все это сделать, то по закону это не должно служить основанием для отказа в ликвидации, хотя на практике ИФНС часто не соблюдает данную норму.

        Как определить, что документы в порядке и налоговой проверки бояться не стоит? Проведем маленький тест.
        Чем больше положительных ответов Вы дадите на приведенные ниже вопросы, тем выше вероятность, что Вы без проблем пройдете налоговую проверку, если она Вам будет назначена.

        1.Соответствует ли Ваша организация критериям малого предприятия?
        2.Проводится ли в Вашей организации ежегодная инвентаризация активов?
        3.Проводится ли ежегодный аудит?
        4.Работали ли Вы в последние 3-года без смены главного бухгалтера?
        5.Без блокировок счетов со стороны налоговой?
        6.Без задолженностей по налогам, которые не могли погасить своевременно?
        7.Без вызовов в налоговую инспекцию на комиссию?
        8.Сдавалась ли отчетность вовремя?
        9.Проводились ли в отношении Вашей компании налоговые проверки за этот период?
        10.Вы уверены в своих основных поставщиках (что они сдают отчетность, платят налоги, не имеют массовых руководителей и адресов)?

        Признаки банкротства прописаны в ст.3 127-ФЗ. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, если соответствующие обязательства не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

        Руководитель должен сообщить о наличии признаков банкротства в течение 10 дней тем, кто вправе созывать внеочередное собрание учредителей (127-ФЗ, ст.30, п.1).

        4. Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

        Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

        причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

        документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;

        требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают на дату закрытия реестра требований кредиторов пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.

        Статья 196. Преднамеренное банкротство

        Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
        наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового. Статья 197.

        Статья 197. Фиктивное банкротство

        Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —
        наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

        Исключение недействующих юрлиц (1 год не сдают отчетность и нет движений по счету)

        Налоговая периодически проводит ревизию сведений содержащихся в государственном реестре юридических лиц, для того, чтобы выявить «брошенные» юр.лица, фактически не ведущие хозяйственной деятельности.
        По тем организациям, которые не сдавали отчетность в течение года, инспекция делает запрос в банки, в которых у них открыты расчетные счета.
        Если движений по счету в течение года также не было, то юридическое лицо признается «недействующим». Признаки недействующей организации приведены в ГК РФ, статья 64.2, п.1.

        Выявив недействующую организацию, налоговая инспекция имеет право вынести решение о предстоящем исключении. Вынесение данного решения является правом, а не обязанностью налоговой инспекции. В частности, если в отношении организации начата процедура банкротства, то инспекция не будет этого делать.

        Исключение юрлиц с записью о недостоверности сведений

        Кроме этого, налоговая проводит проверку достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ относительно адреса, руководителя и учредителя компании. Если выясняется, что сведения недостоверны, налоговая вносит соответствующую запись в ЕГРЮЛ, а также направляет информационное письмо в обслуживающие банки.
        Далее, если запись о недостоверности не устранена в течение 6 месяцев, налоговая инспекция вправе вынести решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ.

        Статья регламентирует порядок исключения из ЕГРЮЛ (прим.автора)

        1. Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
        2. При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — решение о предстоящем исключении).
        Решение о предстоящем исключении не принимается при наличии у регистрирующего органа сведений, предусмотренных подпунктом «и.2» пункта 1 статьи 5 настоящего Федерального закона. (абзац введен Федеральным законом от 28.12.2016 N 488-ФЗ)

        3. Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, в течение трех дней с момента принятия такого решения. Одновременно с решением о предстоящем исключении должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим юридическим лицом, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — заявления), с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления.
        4. Заявления должны быть мотивированными и могут быть направлены или представлены по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в срок не позднее чем три месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении. Эти заявления могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона. В таком случае решение об исключении недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не принимается. (п. 4 в ред. Федерального закона от 28.12.2016 N 488-ФЗ)

        5. Предусмотренный настоящей статьей порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях:

        а) невозможности ликвидации юридического лица ввиду отсутствия средств на расходы, необходимые для его ликвидации, и невозможности возложить эти расходы на его учредителей (участников);

        б) наличия в едином государственном реестре юридических лиц сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.

        finver.ru

        Это интересно:

        • Субсидия на приобретения жилья ветеранам боевых действий Единовременная субсидия на приобретение жилья ветеранам боевых действий в 2018 году Единовременная субсидия на приобретение жилья ветеранам боевых действий предоставляется в соответствии с мерами социальной поддержки по обеспечению их жильем, предусмотренными подпунктом 3 пункта 3 статьи […]
        • Санкт петербург развод мостов время Санкт петербург развод мостов время Развод мостов в Петербурге можно посмотреть с конца апреля по ноябрь. Это одно из самых красивых и запоминающихся зрелищ. В какие месяцы и где лучше смотреть развод мостов и как лучше подготовиться. Навигация в Петербурге открывается в конце апреля и […]
        • Платежное поручение налоги с зарплаты Образцы заполнения платежных поручений 2017-2018 С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет "иное лицо" (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм. Платежным поручением или платежка - документ банку от имени владельца (клиента) […]
        • Статья 1237 часть 2 отсутствие осаго Статья 1237 часть 2 отсутствие осаго Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная Статья 12.37 КоАП […]
        • Сколько пенсия инвалидам с детства Какой размер пенсии у инвалидов детства 1, 2 и 3 группы? Особенности оформления пособий. Только некоторые дети – инвалиды в состоянии полностью справиться с заболеванием. Когда им исполняется восемнадцать лет, то встает необходимость в поиске трудового места, чтобы было на какие […]
        • Нотариус горбушина светлана серафимовна Нотариус горбушина светлана серафимовна Нотариус САО Горбушина Светлана Серафимовна г. Москва, м. Алтуфьево; Дмитровское шоссе, 149 т. +7 (495) 483-06-45 Нотариус САО Бирюкова Ольга Михайловна г. Москва, м. Аэропорт; Часовая ул., 9 т. +7 (495) 152-44-81 Нотариус САО Фатыхова Светлана […]
        • Штраф 500 рублей гибдд за что Автоправозащита.RU Автоправозащита.RU За что бывает штраф 800 рублей Каждый автолюбитель хоть раз в жизни нарушал правила дорожного движения. Но не все знают какой именно штраф должен им прийти. Во избежание недоразумений, любой водитель должен знать таблицу штрафов, дабы не […]
        • Налог с продаж по регионам Налог с продаж в спб ¦Республика ¦ 5% ¦Закон Республики Башкортостан от¦ ¦Республика Адыгея ¦ 5% ¦Закон Республики Адыгея от¦ ¦Черкесская ¦ ¦Республики от 28.12.1999 N 713-XXII¦ СТАВКИ НАЛОГА С ПРОДАЖ ПО ОТДЕЛЬНЫМ РЕГИОНАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ¦Республика Бурятия ¦ 5% ¦Закон Республики […]