Ип налоги казань

admin

Какие налоги платит ИП?

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать следующие налоги, сборы, взносы (и иные обязательные платежи) в городе Казань:
– налоги (сборы) в зависимости от применяемых систем (режимов) налогообложения (ОСНО, УСН, спецрежим в виде ЕНВД, ПСН, спецрежим в виде ЕСХН), причем возможно сочетание отдельных систем (режимов);
– другие обязательные платежи в бюджет, уплата которых не зависит от применяемой системы налогообложения;
– налоги, по которым является налоговым агентом (независимо от того, что от обязанности по их уплате как налогоплательщик он освобожден);
– страховые взносы во внебюджетные фонды как работодатель (наниматель) и (или) в отношении себя самого.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО

Общую систему налогообложения (ОСНО) индивидуальный предприниматель (в т. ч. вновь зарегистрированный) применяет по умолчанию по всей предпринимательской деятельности в целом. При соблюдении определенных условий индивидуальный предприниматель вправе перейти с ОСНО на УСН или спецрежим в виде ЕСХН. Также индивидуальный предприниматель вправе совмещать ОСНО с ПСН и со спецрежимом в виде ЕНВД в отношении определенных видов деятельности или полностью перейти на эти режимы, если в отношении осуществляемого вида деятельности выполняются необходимые условия.

При применении ОСНО индивидуальный предприниматель является плательщиком:
– НДФЛ в отношении доходов от предпринимательской деятельности, причем индивидуальный предприниматель обязан вести учет доходов и расходов от такой деятельности;
– НДС, если он не использует освобождение от его уплаты;
– налога на имущество физических лиц в отношении недвижимого имущества, которое используется в предпринимательской деятельности, имеющегося у индивидуального предпринимателя в собственности;
–акцизов, при наличии объекта налогообложения.

Индивидуальный предприниматель на УСН

Спецрежим в виде упрощенной системы налогообложения (УСН) индивидуальные предприниматели вправе применять в добровольном порядке при соблюдении определенных условий. Данный спецрежим применяется по предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя в целом. Поэтому применять УСН невозможно совместно с ОСНО, спецрежимом в виде ЕСХН, но УСН можно совмещать с ПСН и со спецрежимом в виде ЕНВД .

При применении УСН индивидуальный предприниматель уплачивает единый налог при УСН.

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, освобожден от обязанности по уплате:
– НДФЛ – в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением доходов, облагаемых по ставкам 35 и 9 процентов;
– налога на имущество физических лиц – в отношении недвижимого имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности;
– НДС (за исключением определенных операций).

Индивидуальный предприниматель на спецрежиме в виде ЕСХН в городе Казань

Систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (спецрежим в виде единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН)) индивидуальные предприниматели вправе применять в добровольном порядке, если соответствуют условиям для его применения, установленным Налоговым кодексом РФ. Данный спецрежим применяется по предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя в целом. Поэтому применять его невозможно совместно с ОСНО или УСН, но можно совмещать с применением спецрежима в виде ЕНВД и ПСН.

При применении ЕСХН индивидуальный предприниматель уплачивает единый налог.

Индивидуальный предприниматель, применяющий ЕСХН, освобожден от обязанности по уплате:
– НДФЛ – в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением доходов, облагаемых по ставкам 35 и 9 процентов;
– налога на имущество физических лиц – в отношении недвижимого имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности;
– НДС (за исключением определенных операций).

Индивидуальный предприниматель на ЕНВД в городе Казань

Спецрежим в виде ЕНВД индивидуальные предприниматели вправе применять в добровольном порядке, если соответствуют условиям для его применения. При этом индивидуальный предприниматель вправе совмещать данный спецрежим с ОСНО, УСН, спецрежимом в виде ЕСХН и ПСН.

При применении спецрежима в виде ЕНВД индивидуальный предприниматель уплачивает единый налог на вмененный доход.

Индивидуальный предприниматель, применяющий спецрежим в виде ЕНВД, освобожден от обязанности по уплате:
– НДФЛ – в отношении доходов, полученных от деятельности, облагаемой ЕНВД;
– налога на имущество физических лиц – в отношении недвижимого имущества, используемого для ведения деятельности, облагаемой ЕНВД;
– НДС – в отношении операций в рамках деятельности, облагаемой ЕНВД (за исключением определенных операций).

Индивидуальный предприниматель применяет ПСН в городе Казань

Спецрежим в виде патентной системы налогообложения (ПСН) индивидуальные предприниматели вправе применять в добровольном порядке, если соответствуют условиям для его применения. При этом индивидуальный предприниматель вправе совмещать данный спецрежим с ОСНО, УСН, ЕСХН и ЕНВД.

При применении ПСН индивидуальный предприниматель уплачивает стоимость патента.

Вместе с тем индивидуальный предприниматель на ПСН освобожден от уплаты:
– НДФЛ – в отношении доходов, полученных от деятельности, облагаемой в рамках ПСН;
– налога на имущество физических лиц – в отношении недвижимого имущества, используемого для ведения деятельности на ПСН;
– НДС – в отношении операций в рамках деятельности на ПСН (за исключением определенных операций).

Обязательные платежи в бюджет, уплата которых не зависит от применяемой системы налогообложения

При наличии объектов налогообложения (обязанности по уплате) индивидуальный предприниматель должен уплачивать следующие налоги (сборы, платежи) независимо от применяемой системы налогообложения:

– земельный налог – в отношении земельных участков (тех, которые используются в предпринимательской деятельности, и тех, которые используются исключительно для семейного потребления), находящихся на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и являющихся объектом налогообложения);

– транспортный налог – в отношении транспортных средств (которые используются в предпринимательской деятельности и которые используются исключительно для семейного потребления), зарегистрированных в ГИБДД на индивидуального предпринимателя;

– НДПИ при наличии соответствующих объектов налогообложения, например при применении УСН – общераспространенных полезных ископаемых, добытых для предпринимательской деятельности;

– сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

– плату за негативное воздействие на окружающую среду;

– налог на имущество физических лиц в отношении недвижимого имущества, которое используется исключительно для семейного потребления, имеющегося у предпринимателя в собственности;

– НДФЛ в отношении доходов индивидуального предпринимателя, не относящихся к предпринимательской деятельности (если такой налог не был удержан налоговыми агентами).

Страховые взносы в городе Казань

Индивидуальный предприниматель, независимо от применяемой системы налогообложения, должен уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды в отношении других граждан, которым он производит выплаты и вознаграждения (в частности, своих работников), и в отношении себя лично.

Если индивидуальный предприниматель выступает как работодатель (наниматель), то он уплачивает:
– взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование. Причем для некоторых индивидуальных предпринимателей, применяющих спецрежимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) и производящих выплаты гражданам, установлены пониженные тарифы страховых взносов;
– взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

В отношении себя лично индивидуальные предприниматели (в т. ч. не производящие выплаты и иные вознаграждения гражданам):
– обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС в фиксированных размерах , то есть независимо от полученных доходов;
– могут в добровольном порядке уплачивать взносы (на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) в ФСС России в фиксированных размерах (в частности, без этого у индивидуального предпринимателя не будет права на получение пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком).

Налоги, подлежащие уплате индивидуальными предпринимателями в качестве налоговых агентов в городе Казань

Индивидуальный предприниматель признается налоговым агентом по НДС и НДФЛ в случаях, предусмотренных законодательством.

Индивидуальный предприниматель исполняет обязанности налогового агента по НДС при совершении на территории России определенных операций, перечень которых приведен в Налоговом кодексе РФ (например, при приобретении на территории России товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, не состоящих в России на налоговом учете, аренде федерального, муниципального имущества или имущества субъектов РФ у органов государственной власти и местного самоуправления).

Индивидуальный предприниматель при выплате (передаче) доходов гражданам также признается налоговым агентом по НДФЛ

kazan.moedelo.org

Регистрация ИП в Казани: пошаговая инструкция, документы, адреса

Пошаговая инструкция по самостоятельной регистрации ИП в Казани. Полезные советы, подсказки и необходимые документы для удачного открытия ИП.

Выберите вид деятельности (ОКВЭД)

До процедуры регистрации определитесь с видами деятельности, которыми будете заниматься. Все виды деятельности в России классифицированы и называются ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности).

Рекомендуем указывать код из 4 цифр, т.к. коды из 5 и более цифр уже входят в состав основного кода.
Например, в код ОКВЭД 14.14 уже входят коды с 14.14.1 по 14.14.4.

В заявлении на регистрацию ИП необходимо указать не менее 1 кода.

Совет! При выборе ОКВЭД не стоит указывать десятки видов деятельности, если вы не планируете ими заниматься в ближайшее время.

Справка о судимости

По некоторым видам деятельности потребуется справка об отсутствии (наличии) судимости. Полный список видов деятельности на сайте base.garant.ru.

Выберите систему налогообложения

Выбор системы налогообложения зависит от деятельности, которой вы собираетесь заниматься. По умолчанию всем присваивается режим ОСН, но лучше сразу перейти на УСН (в течение 30 дней с момента регистрации), т.к. в дальнейшем перейти с УСН на другие системы налогообложения будет гораздо проще.

Подготовка заявления на регистрацию ИП

Подготовить заявление на открытие ИП можно двумя способами.

Первый способ морально устарел, но все же некоторые казанцы еще им пользуются. Необходимо скачать образец Р21001 и самостоятельно заполнить все данные (возможно заполнение как от руки печатными буквами, так и на компьютере).

Второй способ — воспользоваться удобным сервисом по заполнению всех данных, который позволит подготовить заявление без ошибок, поможет выбрать ОКВЭД, подготовить квитанцию для оплаты госпошлины и многое другое.

Оплата госпошлины

Стоимость госпошлины при открытии ИП в Казани в 2018 году составляет 800 рублей.

Оплачивать пошлину выгоднее на сайте ИФНС, т.к. это быстро, удобно и надежно. Будьте внимательны при заполнении полей (ошибки не допустимы).

При оплате госпошлины важно правильно вписать КБК той организации, в которую будете подавать документы, т.е. налоговой или МФЦ.

Итоговый пакет документов для регистрации ИП

  • Паспорт + копия;
  • ИНН + копия;
  • Заявление на регистрацию ИП;
  • Квитанция об оплате госпошлины;
  • Уведомление о переходе на УСН (три экземпляра).
  • Где зарегистрировать ИП в Казани

    С полным пакетом документов отправляйтесь в ИФНС или МФЦ. Идти необходимо в орган по месту прописки (регистрации в паспорте). Инспектор проверит ваши документы и выдаст вам расписку в получении документов.

    Адреса налоговой инспекции

    Обязательно уточняйте возможность регистрации ИП в налоговой по указанным телефонам или на сайте nalog.ru

    Адреса МФЦ

    Обязательно уточняйте, есть ли в МФЦ возможность регистрации ИП.

    Получение документов об открытии ИП

    Если с документами все в порядке, то через 3 рабочих дня в ИФНС или МФЦ вы получите документы о регистрации вас в качестве ИП.

    Вам выдадут следующие документы:

    • Свидетельство ОГРНИП;
    • Выписка из ЕГРИП;
    • Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата (если не выдадут, то нужно получать самим);
    • Второй экземпляр заявления на переход УСН (если подавали его при регистрации).
    • Что делать после регистрации ИП

      Сразу после открытия ИП необходимо выполнить ряд действий, чтобы не возникало проблем с проверяющими организациями.

      Получить уведомление от ПФР

      После того как вы получили документы о регистрации ИП, налоговая автоматически отправляет данные в ПФР (пенсионный фонд), чтобы поставить вас на учет для оплаты фиксированных взносов. Если в течение 30 дней не поступило никаких уведомлений от ПФР, то следует самостоятельно обратиться в отделение ПФР (по телефону или лично).

      Получить коды статистики

      Необязательный документ, но необходимый для некоторых операций, например при подготовке отчетности (код ОКПО). Получить его можно при обращении в Росстат.

      Заказать печать для ИП

      Печать не является обязательным атрибутом ИП, но все же ее стоит приобрести, т.к. доверие ваших клиентов и партнеров будет выше к документам с печатью.

      Открыть расчетный счет для ИП

      Также необязательная процедура, но выгоднее будет все-таки открыть и вести все свои финансовые операции через расчетный счет. К тому же стоимость обслуживания невысокая. В Казани услуги по открытию расчетных счетов для предпринимателей предоставляет множество банков, но мы рекомендуем вам обращать внимание только на те, которые позиционируют себя как «банки для бизнеса».

      Тот самый лучший банк для предпринимателей

      Основные преимущества и особенности банка Точка:

    • Стоимость обслуживания (со скидкой для новых клиентов) — 750 руб./месяц
    • Начисление процентов на остаток по счету — до 7% годовых
    • Возможность выпуска карт для сотрудников бесплатно
    • Круглосуточные быстрые платежи
    • Узнать больше подробностей на официальном сайте https://ya.tochka.com

      «Тинькофф Бизнес»

      Банк для бизнеса

      Основные преимущества и особенности банка Тинькофф:

    • Стоимость обслуживания — бесплатно (первые 2 месяца), дальше от 490 руб./месяц
    • Проценты на остаток по счету — до 8% годовых
    • Межбанковские переводы — с 4:00 до 21:00 (мск)
    • Круглосуточные внутрибанковские платежи
    • Интеграции с 1С, Контуром, Кнопкой, Моим делом и Фингуру
    • Корпоративные карты для сотрудников бесплатно
    • Узнать больше подробностей на официальном сайте https://www.tinkoff.ru

      Касса для ИП

      Если ваш бизнес подразумевает получение наличных денег от клиентов за товары или услуги, то вам необходимо приобрести кассовый аппарат, который подлежит регистрации в налоговой. Есть исключения, когда можно не использовать ККТ, они описаны в ст.2 Федерального закона от 22.05.03 №54-ФЗ.

      Регистрация ИП в качестве работодателя

      Если вы планируете нанимать работников по трудовому или гражданско-правовому договору, то ИП необходимо зарегистрироваться в ФСС и ПФР в качестве работодателя.

      Уведомление о начале деятельности

      Предприниматели, которые начали деятельность в сферах, указанных в постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 №584, обязаны уведомлять ИФНС или МФЦ.

      Бухгалтерия для ИП

      В Казани много бухгалтеров и компаний, которым можно доверить ведение всех счетов, но для начинающего ИП предпочтительнее вести бухгалтерию в онлайн-сервисах, которые помогают самостоятельно заниматься бухгалтерией, показывают ближайшие даты подачи отчетов, дают подсказки и полезные советы.

    • Moedelo.org — одна из самых популярных интернет-бухгалтерий для малого бизнеса.
    • Эльба.Контур — веб-сервис для предпринимателей на УСН, ЕНВД или патенте.
    • Также есть онлайн-сервисы, где вы можете отдать бухгалтерию на аутсорс и вообще не думать о том, что и когда нужно подавать.

    • Moedelo.org — бухгалтерский аутсорсинг, для каждой сферы бизнеса подбирается своя команда бухгалтеров и юристов, которая разбирается в специфике Вашей отрасли.
    • Желаем успехов в предпринимательской деятельности. Казань ждет от вас больших результатов в бизнесе!

      Внимание! Если у Вас остались вопросы по данной статье, вы можете получить консультацию юриста.

      Первая консультация БЕСПЛАТНО. Оставьте свой вопрос в форме ниже:

      kazan.gorod.guru

      Сколько и в каком порядке ИП оплачивает налог по упрощенке

      С целью поддержки среднего и малого бизнеса в Российской Федерации и избавления предпринимателей от объёмного документооборота был введён упрощённый режим налогообложения. Этот вариант внесения обязательных взносов выбирает всё больше деловых людей. И тогда тема — как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2018 года — выходит на первый план. Дадим подробную информацию по этому вопросу в предложенном материале.

      Преимущества упрощёнки перед другими спецрежимами

      К основным достоинствам такой системы налогообложения относятся:

    • Простота перехода на УСН. Достаточно предоставить заявление утверждённой формы, информацию о стоимости нематериальных активов и основных средств, а также документально подтвердить размер доходов.
    • Упрощённое ведение бухгалтерского документооборота, так как ИП, применяющие УСН, освобождены от обязанности в предоставлении финансовых отчётов в ФНС. В результате исключается вероятность привлечения к административной ответственности за неправильное ведение бухгалтерских регистров.
    • Освобождение от удержаний НДС за бизнес.
    • ИП сам выбирает предметы налогообложения. Ими могут служить доходы либо разность между доходами и расходами. Таким образом, при выборе второго варианта и при работе в убыток появляется возможность свести обязательные платежи к нулю.
    • Для подтверждения правильности внесения денежных сумм необходимо предоставлять, по требованию, только книгу доходов и расходов, в которой заполняются всего два раздела, оказывающие влияние на формирование облагаемой базы.
    • Возможность замены налогов на имущество, прибыль и НДС одним платежом.
    • Предоставление декларации 1 раз за год. Этот документ является единственным отчётом, который подтверждает правильность выплаченного размера обязательного сбора.
    • Не во всех случаях ИП на УСН освобождаются от уплаты подоходного налога.

      Если бизнес основан на ввозе товаров в РФ, аренде либо покупке госимущества или приобретении материалов у иностранных граждан, не имеющих представительства в России, НДС подлежит оплате предпринимателем независимо от выбранной системы налогообложения.

      Обязательные условия для применения упрощёнки

      Не все бизнесмены могут использовать УСН в своей деятельности. Выбор этого спецрежима требует выполнения следующих условий:

    • Подача документов для перехода на такую систему до 31 декабря текущего года для давно функционирующих предприятий. А для вновь созданных организаций заявление о применении спецрежима подаётся одновременно с регистрацией ИП либо в течение месяца с даты открытия.
    • Суммарные доходы за первые три квартала предыдущего года должны быть менее 112,5 млн рублей, а по итогам года — менее 150 млн рублей, остаточная ценность основных средств на конец года — не более 150 млн рублей. Причём необходимо иметь в виду, что в 2018 году Правительством РФ принято решение о неприменении коэффициента-дефлятора сроком на три года. Поэтому существует большая вероятность, что эти цифры останутся неизменны до 2021 года.
    • Доля участия внешних фирм в уставном капитале не более 25%.
    • Среднесписочная численность персонала предприятия за год должна быть менее 100 человек. Причём в это количество входят и совместители, и лица, с которыми оформлено соглашение ГПХ.
    • Предприятие работает без зарегистрированных филиалов.
    • Ранее не выплачивался ЕСХН.
    • Как видим, не любой бизнес допускает применения УСН. Если предприниматель при оформлении этого специального режима выполнял все указанные условия, а, впоследствии, превысил лимиты, например, по количеству персонала либо по полученному доходу, то он не может претендовать на сохранение упрощённой системы налогообложения. Потеря права на его применение восстанавливается не ранее, чем через 1 календарный год.

      Но даже при выполнении всех перечисленных условий предприниматель не может перейти на УСН, если его деятельность относится:

    • к инвестиционному фонду;
    • к основанию кредитно-финансового предприятия, осуществляющего операции с деньгами и ценными бумагами (банки);
    • к добыче и продаже полезных ископаемых;
    • к деятельности, связанной со страхованием;
    • к организации азартных игр;
    • к производству и продаже акцизных товаров;
    • к нотариальной либо адвокатской деятельности;
    • к предоставлению займов под залог имущества (ломбард);
    • к организации негосударственных пенсионных фондов;
    • к зарегистрированной за рубежом.
    • Индивидуальные предприниматели могут одновременно использовать ЕНВД и УСН по разным видам деятельности.

      В этом случае лимиты по остаточной стоимости и численности определяются как для упрощёнки, а учёт доходов производится отдельно для каждой системы налогообложения.

      Пошаговая схема применения УСН

      Использование на практике выше обозначенного специального режима состоит из последовательного выполнения определённых этапов:

    • Подача документов в ФНС для оформления УСН в установленные сроки. При этом необходимо указать объект, облагаемый пошлиной — «доходы за разностью расходов» или «доходы».
    • Предварительный расчёт авансовых сумм на оплату сборов. Объём средств зависит от выбранной схемы и наличия в организации наёмного персонала.
    • Уплата налогов ИП на УСН в 2018 году по кварталам. Денежные средства переводят не позднее 25 числа месяца последующего за отчётным.
    • Выплата итоговых сумм и сдача декларации до 30 апреля следующего календарного периода.
    • Заявление о переводе на УСН предъявляется по форме № 26.2-1 в двух экземплярах: один передаётся в налоговую, другой со штампом и подписью должностного лица ФНС остаётся у предпринимателя. Одновременно с этой официальной бумагой предоставляется запрос на выдачу уведомления о переходе на упрощёнку. Только после получения ИП на руки подтверждения о переводе на обозначенный режим можно говорить о законном использовании этой системы налогообложения.

      Перед началом применения УСН необходимо выбрать вариант уплаты обязательных сборов.

      В указанном специальном режиме существует два способа учёта облагаемых сумм:

    • доходы — при этом выплачивается 6% от полученной предприятием за год прибыли. В 2018 году Законами РФ региональным властям дана возможность снижения указанной процентной ставки с целью поддержки направлений бизнеса, в котором заинтересованы органы территориального управления;
    • доходы-расходы — выплачивается 15% от указанной разности. Как и в первом случае, размер может быть снижен региональными властями.

    Таким образом, перед принятием решения о выборе объекта налогообложения следует обратиться в территориальную ФНС и уточнить размер процента для каждого из вариантов, действующий в данной местности.

    Ведь поменять режим в течение календарного года будет невозможно.

    Объём переводимых средств при 6% варианте

    Теперь необходимо рассчитать налог ИП на упрощёнке в 2018 году. Сколько платить предпринимателю, ведущему свой бизнес с привлечением наёмного персонала и без него, при указанном в период регистрации объекте — доход?

    Но прежде следует разобраться, что включать в прибыль при подсчёте налога:

    1. Денежные поступления за счёт перепродажи продукции.
    2. Средства при погашении дебиторской задолженности.
    3. Комиссионные вознаграждения.
    4. Авансовые выплаты на последующую поставку товаров.
    5. Суммы, полученные от реализации собственной продукции.
    6. Денежные поступления от расчётов за выполненные услуги (транспортные, строительные, ремонтные и т. д.).
    7. Излишки, выявленные при проведённой инвентаризации.
    8. Прибыль, полученная от реализации принадлежащего ИП имущества либо прав на него.
    9. Списанная кредиторская задолженность.
    10. Дивиденды, полученные за счёт банковских вкладов или приобретения ценных бумаг.
    11. Возмещённые штрафы, пени и убытки за нарушение договорных отношений.
    12. Имущество, полученное в дар.
    13. Средства, заработанные от инвестиций в другие организации.
    14. Итак, объёмы удержаний для предпринимателя, работающего без привлечения наёмных работников, составят:

    15. за квартал: размер платежа = сумма дохода за 3 месяца х 0,06;
    16. за год: размер платежа до 30 апреля = сумма дохода за 12 месяцев х 0,06 — размер уплаченного аванса за 9 месяцев.
    17. Но, кроме налогов, ИП перечисляет за себя страховые сборы. Так, в 2018 году, эти взносы определены законодательно в объёме: 26545 тыс. рублей — на пенсионное страхование, 5840 тыс. рублей — на медицинское страхование и 1% от прибыли, превышающей 300 тыс. рублей.

      На эти суммы бизнесмен имеет право получить налоговый вычет, но только в период перечислений указанных взносов.

      Таким образом, итоговая расчётная сумма составит: размер платежа за год — сумма страховых сборов.

      Для наглядности приведём пример:

      ИП Гусев А.А., работающий без привлечения наёмного персонала, за 1 квартал 2018 года получил доход в размере 100 тыс. рублей, за 2 — 150 тыс. рублей, за 3 — 200 тыс. рублей, за 4 — 250 тыс. рублей.

      Тогда, при условии, что страховые взносы он решил внести единовременно, платежи будут выглядеть следующим образом:

      Авансовые платежи за каждый квартал:

      До 25 апреля: 100000 х 0,06 = 6000 рублей

      До 25 июля: 150000 х 0,06 = 9000 рублей

      До 25 октября: 200000 х 0,06 = 12000 рублей

      Доход на 31 декабря составил: 100000 + 150000 + 200000 + 250000 = 700000 рублей

      Итоговый налог без вычета: 700000 х 0,06 — (6000 + 9000 + 12000) = 15000 рублей

      Всего за год нужно было оплатить налог в сумме: 700000 х 0,06 = 42000 рублей

      Объём страховых взносов за превышение прибыли в 300 тыс. рублей:

      (700000-300000) х 0,01 = 4000 рублей

      Итоговый размер страховых выплат: 26545 + 5840 + 4000 = 36385 рублей

      Конечный налог с вычетом: 15000 — 36385 = — 21385 рублей.

      Итак, Гусев А.А., перечисляя упрощённый сбор поквартально, по результатам года переплатил сумму в размере 21385 рублей. На этот объём он может уменьшить взносы в ФНС в 2019 году либо обратиться в налоговый орган для возмещения излишне внесённых средств.

      Если бизнесмен в своей деятельности привлекает сотрудников, то оплата налогов ИП при упрощёнке в 2018 году за себя проходит аналогично выше обозначенного расчёта, а за наёмный персонал дополнительно перечисляются 13% НДФЛ от начисленной им заработной платы. Причём эти суммы подлежат удержанию с физических лиц, оформленных в качестве работников. Кроме этого ИП платит соц. взносы за наёмных работников. Налоговый вычет за сотрудников не может превышать 50% от перечисленных сумм страховых выплат.

      Как уже было сказано, налоговую льготу можно получить только в период произведения страховых взносов. Поэтому для исключения переплат эти отчисления целесообразно производить поквартально, чтобы иметь возможность своевременно уменьшать объём перечисляемых сумм.

      Расчёт взносов при 15% варианте

      Для правильного подсчёта налога «доходы за разностью расходов» нужно точно знать, что учитывает ФНС в качестве затрат при определении объёма обязательных платежей.

      Согласно ст.346.16 НК РФ в перечень расходов входят:

      • арендные взносы за имущество;
      • убытки, в связи с приобретением, созданием основных средств, в том числе на восстановление, дооснащение и модернизацию;
      • расходы на формирование нематериальных активов или их покупку;
      • издержки на оплату труда персонала и по листам нетрудоспособности согласно законодательству РФ, а также на компенсацию расходов в связи с командированием работников;
      • суммы за ремонт принадлежащих ИП и арендованных им основных средств;
      • выплаченные финансовые ресурсы на страхование имущества и сотрудников (медицинское, пенсионное и социальное);
      • текущие расходы ИП (оплата услуг связи, почты, покупка канцелярских товаров, компьютеров и лицензионных программ на них и т. д.);
      • размеры удержанного налога на добавленную стоимость по работам и услугам;
      • погашенные проценты по кредитам;
      • все затраты на пожарную безопасность (покупка охранной сигнализации, средств пожаротушения и т. д.);
      • таможенные сборы, выплаченные при импорте товаров и не возвращённые согласно законодательству;
      • издержки на содержание служебного транспорта;
      • оплата нотариальных, бухгалтерских, юридических и аудиторских услуг;
      • другие затраты согласно налоговому законодательству.
      • Все понесённые издержки ИП для учёта в качестве расходов должны быть подтверждены документально.

        Так как платить налоги по ИП упрощёнка в 2018 году, если в качестве налогооблагаемой базы выбрана разница между полученными доходами и понесёнными убытками?

        Для расчёта обязательных выплат можно воспользоваться внутренним калькулятором специализированных бухгалтерских программ или формулами:

      • за квартал: (доход за квартал — расход за квартал) х 0,15;
      • за год: (доход за год — расход за год) х 0,15.
      • Объём страховых выплат за себя и работников, в этом варианте включается в размер понесённых расходов за год, за счёт чего уменьшается налогооблагаемая база. А если ИП отработал год с нулевой прибылью, то 30% расходов можно перенести на следующий календарный период.

        Существует правило минимального налога, согласно которому полностью освободиться от уплаты сборов в ФНС невозможно.

        Независимо от прибыльности ведения бизнеса 1% от объёма доходов предприниматель обязан перечислить государству. А если рассчитанный размер выплат окажется меньше минимального налога, оплачивают нижний предел, а разницу учитывают в качестве расходов в следующем году.

        Способы внесения удерживаемых сумм

        Завершающим шагом в процедуре перечислений обязательных сборов является непосредственный перевод денежных средств. Но, как проще оплатить налог ИП при УСН в 6%? Какие варианты внесения финансовых ресурсов существуют?

        В Российской Федерации для этого предусмотрено несколько способов:

      • Оплата наличными средствами по квитанции.
      • Через терминал Сбербанка РФ.
      • С помощью онлайн-сервисов.
      • Через личный кабинет сайта налоговой службы.
      • Для внесения наличных средств нужно обратиться в отделения любого банка либо на почту с квитанцией с обязательным заполнением реквизитов и указанием назначения платежа и произвести перевод. Подтверждением перечисления налогов станет выданный чек.

        Через терминалы Сбербанка оплачивают обязательные сборы без взимания комиссии независимо от выбранного варианта внесения денежных средств — наличными либо путём перевода с лицевого счёта индивидуального предпринимателя.

        Официальный сайт ФНС, с помощью услуги «Заплати налоги» позволяет ИП самостоятельно оформить платёжные документы и благодаря онлайн-сервисам банков-партнёров произвести безналичный перевод обязательных взносов.

        Для последнего способа погашения сборов необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации и оформить личный кабинет налогоплательщика. С помощью этого сервиса можно не только своевременно переводить денежные средства для внесения взносов, но и получить информацию о состоянии расчётов ИП (задолженность или переплата), распечатать заполненные платёжки и квитанции.

        В 2018 году в законодательство РФ внесены поправки в вопросы внесения налогов по результатам деятельности. Благодаря этому появилась возможность перечисления обязательных сборов третьими лицами.

        Мы подробно рассмотрели порядок уплаты налогов ИП на УСН в 2018 году и указали достоинства и обязательные условия для применения этого специального режима для погашения задолженности по сборам. В заключение необходимо остановиться на предоставлении отчётности, предъявляемой бизнесменами в ФНС ежегодно. До 30 апреля следующего года предприниматели, применяемые упрощёнку, обязаны сдать декларацию по утверждённой форме 3-НДФЛ и, если при деятельности привлекается наёмный персонал, отчёты за сотрудников.

        tvoeip.ru

        Это интересно:

        • Правила моей кухни новая зеландия на русском Правила моей кухни 8 сезон Краткое описание "Правила моей кухни 8 сезон" Кулинарное шоу «Правило моей кухни» продолжает снимать сезон и набирать новых участников. Несколько команд будут между собой соревноваться, в одной команде участвуют два человека. Первом сезоне телешоу отобрали […]
        • Налоговая системафункции налогов Список ИФНС Москвы с реквизитами Современная налоговая система считает своей точкой отсчета 1991 год, когда и были, собственно, организованы такие структуры, как ИФНС. В самом крупном городе РФ – столице, ведут свою работу с налогоплательщиками на данный момент ряд инспекций, если быть […]
        • Вступление постановления о наложении административного штрафа в законную силу Срок оплаты штрафа постановление было обжаловано в арбитражный суд. который отказал в удовлетворении жалобы.С какого момента считать 60 дней с момента вынесения постановления или решения суда Ответы юристов (2) Статья 32.2. Исполнение постановления о наложении административного штрафа […]
        • Претензия страховая не платит Страховая отказывается платить по КАСКО Следующая статья: АИС ОСАГО КАСКО – дополнительное страхование, которое способно дать гарантию получения компенсационной выплаты при наступлении страхового случая. Но если страховая компания отказывается платить по полису КАСКО, как […]
        • Черновского районного суда Черновский районный суд г. Читы: Выпускники 9 классов побывали на экскурсии в суде Сотрудники Черновского районного суда г. Читы провели 11 мая ознакомительную экскурсию для школьников, во время которой они смогли принять участие в ролевой игре «Судебный процесс по уголовному […]
        • Спор о границах участков с соседями Как разрешить спор с соседями о межевании земельного участка и наложении границ? Как составить исковое заявление? Большинство людей не представляет что такое межевание и для чего оно нужно вообще. Да и зачем, ведь пользовались же землей всю жизнь без этого, зачем сейчас […]
        • Военный юрист саратов Военные юристы в Саратове Всего найдено военных юристов: 39 Ваш Юрист 2.1 1-е место в рейтинге Саратов, ул. Большая Казачья, 23/27 Военный юрист 0.0 2-е место в рейтинге Саратов, просп. 50 лет Октября, 110а, корп.8 Юридическая консультация 0.0 3-е место в рейтинге Саратов, ул. Осипова, […]
        • Заявления на запись в детский сад Текущее состояние очереди в детские сады на 21.07.2018 Уважаемые родители! По всем возникающим вопросам о работе информационной системы "Дошкольник" просим: 1. Воспользоваться интернет-приёмной - https://www.krskstate.ru/priem для того, чтобы оформить официальное обращение в […]