Налог с жилья 2014

admin

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2018 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации.

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2018 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  • После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
  • По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  • После приватизации имущества в установленном порядке.
  • 2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога.

    Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

    Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

    Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

    3. Применение имущественного вычета.

    Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2018 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2018 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

    Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

    Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

    4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

    Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

    Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

    Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

    Важный момент

    Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налоговых платежей:

  • Сведения о доходах, которые пенсионер получил после продажи квартиры, передаются в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего за реализацией недвижимости года.
  • Налоговый платеж вносится не позднее 15 июля года подачи декларации.
  • grazhdaninu.com

    Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать?

    На сегодняшний день далеко не все могут похвастаться тем, что имеют собственное жилье.

    Для этой категории граждан законодательство Российской Федерации предоставляет возможность проживания в помещении, фактически принадлежащему другому собственнику. Для того, чтобы фиксировать данный вид сделки, надо заключить договор.

    Законодательная база

    Нормативными актами, регулирующими отношения по таким договорам, являются Гражданский кодекс РФ (Главы 34-35), а также Жилищный кодекс РФ, где прописаны все права и обязанности обеих сторон.

    В законе РФ прописывается факт необходимости регистрации договора аренды.

    В первую очередь, такая регистрация нужна для того, чтобы закрепить права и обязанности сторон и предотвратить возникновение конфликтов.

    Иными словами, обезопасить участников от нежелательных последствий, таких как досрочное расторжение договора.

    Нужно ли и как зарегистрировать сделку?

    Стороны, если они являются физическими лицами, заключают договора найма, и получают названия:

    • наниматель, то есть тот, кто непосредственно снимает жилое помещение;
    • наймодатель — гражданин, которому принадлежат юридические права на дом, квартиру или иной объект, предоставляемый в найм.
    • Причем по такому договору стороной нанимающей может быть только физическое лицо.

      С юридическим лицом заключается другой вид соглашения — договор аренды, с соответствующими названиями сторон — арендатор и арендодатель.

      Но использовать помещение можно только для проживания граждан. Например, там может поселиться сотрудник фирмы, на длительное время прибывший из другой местности.

      По сути, оба договора определяют соглашение о предоставлении имущества во временное пользование.

      Но стоит понимать, что между ними все-таки существует разница.

      И если между гражданами вместо договора найма будет заключён договор аренды, то в случае разрешения каких-либо конфликтных ситуаций в суде, он может быть признан недействительным.

      Сроки действия договора

      По временным рамкам договоры можно классифицировать следующим образом:

    • Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
    • Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.
    • При отсутствии указания длительности договора, он считается заключенным на 5 лет.

      А вот расторгнуть сделку можно только если предупредить другую сторону заблаговременно.

      Есть возможность в самом договоре прописать срок, за который нужно сообщить о прекращении отношений между участниками.

      Если же такой пункт в соглашении отсутствует, то временем оповещения является 3 месяца до дня расторжения договора.

      Как фиксировать поступление денежных средств?

      Факт расчета за найм и аренду жилого помещения фиксируется официальным документом — распиской. Строго регулируемой законом формы составления нет.

      Но есть несколько важных правил, которых необходимо придерживаться:

    • Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
    • Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
    • Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.
    • Заверять у нотариуса написанную от руки расписку не имеет смысла — документ и так имеет юридическую силу.

      А вот при использовании в процессе составления электронных средств и распечатке на принтере к услугам нотариуса лучше всего прибегнуть.

      Что делать если пропущен срок вступления в наследство по завещанию? Подробности — здесь.

      Какой налог на сдачу жилья в аренду следует уплачивать в 2018 году?

      Ставки на налог в России являются фиксированными. Но они зависят от статуса собственника сдаваемого помещения.

      Физическим лицам

      Если арендодателем жилплощади выступает физлицо, в таком случае ему потребуется выплачивать подоходный налог с получаемой прибыли за сдачу жилья.

      Подоходный

      В 2018 году собственник, являющийся гражданином РФ, выплачивает налог в размере 13% от прибыли, то есть стандартную ставку НДФЛ.

      Если собственник квартиры или дома проживает в России менее 183 дней в году или не является резидентом налогообложения РФ, то он уплачивает налог по ставке 30% от прибыли.

      Как уже говорилось выше, размер налога, взимаемого с доходов за сдачу жилья в аренду, составит 13%.

      Однако если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и оформить сокращенный режим уплаты налогов, тогда платить налоговой придется в разы меньше.

      А вот инвалидам первой и второй группы государство предоставляет некоторые льготы.

      Им полагается налоговый вычет в размере 500 рублей.

      Его нужно отнять от суммы полученного дохода от аренды и рассчитывать налоги уже от получившегося значения.

      Актуальным также является тема сдачи в аренду жилья, собственником которого является военнослужащий.

      Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

      Происходит только использование права владеть и распоряжаться имуществом.

      А значит, военнослужащему можно воспользоваться своим правом. Размер налога от этого вида дохода остаётся все тем же — 13%.

      Пенсионером

      Распространено мнение, что пенсионерам, сдающим жилплощадь в аренду не нужно платить налоги от сдачи. Это в корне неверно.

      В Российской Федерации пенсионеры освобождаются только от налогов на имущество. А вот налоги на прибыль они платят точно в таких же размерах, как и другие.

      Если сдаешь разово

      У тех, кто сдает помещение на сутки или даже на несколько часов, также возникает вопрос о необходимости уплаты налога.

      Стоит отметить, что обязательные платежи в сторону государства выплачиваются независимо от времени, во время которого жилье находится в аренде.

      1 час или 1 день — если вы получили от этого прибыль, то необходимо сделать взнос в размере все тех же 13% от дохода.

      Порядок уплаты

      Тем лицам, которым необходимо выплатить налог, нужно составить и подать налоговую декларацию до 30 апреля включительно.

      Причем следует это сделать в год, который следует за уже истекшим налоговым периодом.

      Можно сдать документ лично, а также через доверенное лицо, в электронном виде, и даже по почте. Оплатить необходимо не позднее 15 июля.

      Обычно арендодатели стараются оформить свою деятельность как ИП для уменьшения налогового бремени, лежащего на них. Ведь появляется возможность перейти на упрощенный налоговый режим, что существенно экономит финансы.

      Однако прежде чем разберем данный тип налогообложения, следует выяснить, как заплатить НДФЛ.

      Если индивидуальным предпринимателем принято решение оплачивать именно налог на прибыль и не переходить на упрощенку, тогда размер взимаемого налога составит 13%, как и для физлиц.

      Многие собственники имеют только одно «лишнее» помещение, с которого можно получить доход. Но есть и такие, у кого их имеется несколько, а также множество людей, считающих НДФЛ непомерно высокой налоговой ставкой.

      Для последних двух категорий есть возможность оформить выплаты несколько иначе.

      Для этого физическому лицу необходимо зарегистрироваться как индивидуальному предпринимателю с упрощенной системой налогообложения.

      Плюсом этих действий является снижение налоговой ставки до 6%.

      Но есть и некоторые минусы, которые стоит учитывать при выборе данного метода оплаты налогов:

    • Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2018 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
    • Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2017, второй — до 28.07.2017, третий — до 30.10.2017. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2018.
    • Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд, составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.
    • Более выгодной является патентная система налогообложения, созданная специально для индивидуальных предпринимателей с целью упростить ведение их налогообложения.

      Если применять эту систему, то помимо покупки патента выплачивать придется только страховые взносы. От НДФЛ такой предприниматель освобождается.

      Срок действия патента варьируется, и может составлять как 1 месяц, так и 1 год.

      Более года действие невозможно.

      Также можно не вести бухгалтерский учёт, но заполнение Книги учета доходов является обязательным условием.

      Ставка налога при ПСН фиксирована, и составляет 6%. Но рассчитывается налог не от реального дохода ИП, а от суммы, потенциально возможного дохода за год за сдачу в найм жилого помещения.

      Рассчитать стоимость патента можно на специально созданных онлайн калькуляторах, или ознакомившись с соответствующими законами, действующими отдельно для каждого из субъектов РФ.

      Выплаты происходят по двум сценариям, зависящим от срока патента.

      Вот как платить данный налог:

    • Срок действия — менее полугода. Оплата производится до окончания срока действия.
    • От 6 до 12 месяцев. Треть придется заплатить до истечения 90 календарных дней с момента покупки, а оставшиеся средства внести до конца срока действия.
    • Как происходит раздел имущества при разводе? Смотрите тут.

      Как получить квартиру многодетной семье бесплатно? Информация — здесь.

      Для юридических лиц процесс подачи декларации и подлежащие уплате налоги мало чем отличаются от порядка выплаты налоговых сборов для ИП. Однако все же рассмотрим его поподробнее.

      Ставки и виды налогов

      В случае сдачи в аренду жилья юридическим лицом, которое применяет УСН, то принцип выплаты налогов отличается от случая с ИП только в том, что декларацию необходимо подать до 31 марта.

      Но если применяется общий режим, то предприятие будет выплачивать налог на прибыль.

      Для его правильного исчисления необходимо заключение письменного договора, в котором следует указать способ поступления платежей.

      Это могут быть ежемесячные, а также ежеквартальные выплаты. Действующая ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 20% от фактической прибыли.

      Нельзя забывать также и НДС – 18% в пользу государства.

      Также имеет значение, является ли сдача в аренду жилого помещения основным занятием фирмы. От этого будет зависеть, как будут определяться доходы – от реализации или внереализационные, что будет влиять на верный расчёт прибыли для выплаты налогов.

      Налоговая декларация должна быть сдана юридическим лицом в соответствующий налоговый орган в течении четырех недель по истечению каждого квартала, а годовая – до 28 марта следующего года.

      Платит ли арендатор?

      При заключении возмездного договора, наниматель не обязан выплачивать никаких налогов.

      Исключение является только случай выделения в самом договоре пункта, по которому налоги наймодателя выплачивает тот, кто арендует жильё.

      А вот по договору о безвозмездном проживании налоговая может потребовать с нанимателя выплаты 13% от той суммы, что он «сэкономил» от бесплатного проживания и которую в случае возмездной сделки должен был бы платить арендодатель.

      Сумма рассчитывается от арендной платы за жилье с аналогичными условиями. Естественно, это не касается ближайших родственников собственника квартиры.

      Когда следует осуществить платеж?

      Подать декларацию и осуществить оплату налога следует до 30 апреля года, который идет после прошедшего отчетного года.

      Ответственность

      За любые действия, повлекшие за собой нарушение закона, виновный несет ответственность. Что же грозит тем арендодателем, которые не желают платить налоги либо не предоставили в срок декларацию?

      Последствия при отказе от регистрации и уплаты

      Если собственник отказывается от регистрации и не уплачивает налог на сдачу жилья в аренду, то он несет финансовую ответственность:

    • Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки. Однако больше 30% взыскивать нельзя, как и меньше 1000 рублей.
    • Если обязанность по уплате налога умышленно не исполнена – штраф от 20 до 40% от неуплаченного платежа.
    • За значительное нарушение налоговых обязательств предусмотрена уголовная ответственность.
    • Что грозит, если подал декларацию не в срок?

      Если декларация не была предоставлена вовремя в налоговую, то в соответствии со ст.119 НК будут наложены штрафные санкции в размере 5% от невыплаченной суммы за каждый неполный либо полный месяц просрочки.

      Штраф может доходить до 30% от суммы.

      Если вами не предоставлена декларация и не уплачены налоги в крупном объеме (больше 600 000 руб, с условием, что часть невыплаченных налоговых сборов превысит 10 % от подлежащей выплате суммы за 3года подряд либо больше 1,8 млн. руб за 3 года подряд), тогда на вас будет наложен штраф в размере от 100 000 до 30 000 руб либо в размере всех полученных доходов за срок от одного до двух лет, либо арестуют максимум на полгода или лишат свободы сроком до 1 года.

      Однако поймать за руку того, кто не платит налог на сдачу жилья в аренду, порой оказывается очень сложно.

      Чаще всего это случается, когда жильцы не очень благонадежны, и соседи, возмущенные их поведением, могут сообщить о своих подозрениях на нелегальную деятельность собственника участковому.

      Он, в свою очередь, собирает и документально засвидетельствует информацию о жильцах и владельце жилья, и если с помощью этой информации можно подтвердить наличие незаконной аренды, то дело передаётся в налоговую службу, а затем может попасть в суд.

      Но судебная практика показывает, что имея лишь косвенные доказательства, в виде тех же заявлений соседей, очень сложно доказать получение незаконных доходов.

      Другое дело, если у ФНС на руках имеется оформленный договор аренды. Тогда почти наверняка «уклонисты» будут привлечены к ответственности по действующему законодательству.

      Как перевести жилой дом в нежилое помещение? Узнайте тут.

      Есть несколько часто возникающих вопросов по поводу налогов на аренду. Попробуем на них ответить.

      Как не платить?

      Многих интересует, как избежать уплаты НДФЛ. На законных основаниях уйти от этой обязанности не получится.

      Однако недобросовестные налогоплательщики разработали множество способов:

    • заключение безвозмездного договора аренды, который по факту является просто фикцией;
    • представление квартирантов своими родственниками, и многое другое.

    Следует помнить, что укрывательство доходов и неуплата налогов ведёт к наступлению финансовой, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

    Платить ли, если сдача в аренду оформлена на 11 месяцев?

    Налог платиться независимо от срока аренды. Он влияет лишь на обязательство регистрации договора аренды.

    Нужна ли регистрация договоров в ФНС?

    Да, договор, заключенный сроком более чем на 1 год, подлежит регистрации.

    Прописывать ли в декларации коммунальные услуги?

    Да, если жилец платит за них полностью. Но если оплата происходит только по счётчикам за употребленные по факту услуги, то вносить этот пункт в декларацию не нужно.

    onlineur.ru

    Какой налог с продажи квартиры в 2018 году и как его не платить

    При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2018 году.

    Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2018 году

    С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

    Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств:

  • Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
  • Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.
  • Срок владения жилищем, при котором взимается или не взимается налог при сбыте жилья:

    Полное освобождение от уплаты, если сбыт жилья является трудовой деятельностью для гражданина.

    Уплачивается в полном объеме.

    С 2016 года и до настоящего времени

    Устанавливаются обязательства в рамках НК РФ.

    Пять и более лет

    Платить государству не нужно.

    Период обладания считается не в календарных годах, а месяцами, так срок владения квартирой для продажи должен составлять не менее 36 календарных месяцев подряд. Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.

    Минимальный срок владения в течение трех лет, может быть определен для объектов недвижимого характера, полученных в результате:

  • Наследования от близкого родственника.
  • Оформления договора дарения между близкими родственниками для дальнейшего перехода права собственности на квартиру по дарственной.
  • Оформления жилища из государственного жилищного фонда в частный сектор, которую удалось приватизировать по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты сборов возможна только по истечению минимально установленного периода владения.
  • Заключенного договора ренты с обязательствами передачи недвижимого имущества с одной стороны и полным финансовым обеспечением с другой.
  • Продажа квартиры без уплаты налога возможна только по истечению пяти лет.

    С какой суммы уплачивается налог

    Изменения, коснувшиеся налогового законодательства в сфере жилищного рынка, существенно изменили способ начисления НДФЛ. С 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.

    Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

    При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

    ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.

    В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.

    Как не платить налог с продажи квартиры

    Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.

    Для ответа на вопрос как избежать налога при продаже квартиры необходимо обратиться к налоговому и жилищному законодательствам, которые определяют следующие положения:

  • Безналоговая реализация жилого имущества возможна только после истечения минимально определенного периода владения на правах, зарегистрированных в ЕГРН, в течение трех или пяти лет.
  • Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры. Существуют особые нюансы, которые могут помочь избежать уплаты налогов вовсе, однако в обязательном порядке рекомендуется консультация со специалистами в налоговом праве, так как служащие ФНС могут одобрить взаимозачет или мотивированно отказать. Запишитесь на бесплатную консультацию к нашему юристу в специальной форме.
  • НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте.
  • Помимо возможностей избежать уплаты государственных сборов, необходимо разобрать вопрос как уменьшить налог с продажи квартиры.

    Существует несколько законных способов, которые помогают сократить расходы до минимума:

    1. Первый способ – оформление обязательств на разницу между стоимостью покупки жилища и ценой его реализации, т.е. на получение фактической прибыли.
    2. Второй способ – получение имущественного вычета, который может достигать одного миллиона рублей.
    3. Перед тем как рассчитать налог на продажу квартиры, необходимо определить ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств.

      Иванов И.И. в январе 2015 года приобрел жилое помещение стоимостью 6 721 000, в конце 2017 года он продал его по цене 7 329 000.

      При оформлении налогового вычета, Иванов заплатит:

    4. 1 000 000 – это максимальный размер имущественного вычета, на который может рассчитывать физическое лицо;
    5. 100% — размер стоимости жилого помещения в процентах, из которого рассчитываются обязательства;
    6. 13% — НДФЛ, подлежащий уплате.
    7. Если Иванов оформит налоговые обязательства по принципу «доходы минус расходы», тогда он должен заплатить:

      Обязательным является предоставление документов для подтверждения фактически понесенных расходов. Вычет применяется чаще всего при дальнейшем сбыте жилья, полученного наследником по наследству, а также по договору дарения.

      Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.

      Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.

      Когда нужно платить налог после продажи квартиры

      Срок уплаты налога с продажи квартиры устанавливается в ч. 1 ст. 220 НК РФ. Оплатить сбор необходимо до 15 июля после подачи декларации о доходах за календарный год, в котором было продано жилое помещение.

      Налог с продажи квартиры можно уплатить в течение длительного времени, если сумма сбора является неподъемной для резидента страны. Необходимо обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые препятствуют полной оплате единовременно.

      Гражданин должен самостоятельно рассчитать какой налог от продажи квартиры ему необходимо уплатить, однако к бланку 3-НДФЛ необходимо приложить все документы, подтверждающие наступление обстоятельств для расчета вычета, при этом образец заполнения можно посмотреть у нас сайте.

      Документы, прилагаемые к декларации

      Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.

      К таким документам могут относиться:

    8. Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
    9. Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.
    10. Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:

    11. Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
    12. Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
    13. Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
    14. Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.
    15. Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.

      Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.

      В расчете точного размера НДФЛ может помочь соответствующий калькулятор, поэтому для уточнения информации и проверки личных вычислений лучше обратиться к нему.

      Важные изменения в законодательстве

      С 2018 года введены следующие изменения, касающиеся налогообложения при реализации жилой и нежилой недвижимости:

    16. Действие права собственности должно быть не менее пяти лет, за исключением ряда случаев, при наличии которых минимальное время распоряжения собственностью остается на прежнем уровне – три года.
    17. При реализации недвижимости по заведомо невыгодной цене применяется формула расчета налога по кадастровой стоимости, исходя из коэффициента 0,7 от зарегистрированной кадастровой оценки.

    Другие изменения являются менее значимыми, хотя позволяют не только определить, как вернуть уплаченный налог, но и воспользоваться возможностью уменьшения налоговой ставки при подаче 3-НДФЛ.

    Льготных категорий граждан законодательством не предусматривается.

    Ответы на вопросы по налогу

    Существуют наиболее распространенные вопросы, касающиеся уплаты налога от продажи квартиры.

    Как определить срок владения недвижимостью?

    Для заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, необходимо правильно исчислять период владения недвижимостью.

    Период владения исчисляется в зависимости от способа приобретения жилья, поэтому:

  • При оформлении приобретении недвижимого имущества самостоятельно, время начинает идти при оформлении права собственности в ЕГРН;
  • При приобретении жилого помещения по ДДУ, а также по уступке права требования, – с момента оформления права собственности;
  • При приобретении жилища у ЖСК – после полной выплаты всей суммы паевых взносов, а также заключения акта приема-передачи;
  • При оформлении жилья в собственность с помощью программы приватизации – с момента заключения договора передачи жилого помещения, если он был заключен до 1998 года, либо при оформлении прав собственности, если приватизация оформлялась после 98 года;
  • При оформлении жилой недвижимости в наследство – с момента открытия наследства;
  • При долевом владении – при появлении первого владельца.
  • Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

    Минимально установленный промежуток, в течение которого должно быть действительно право собственности на жилище, для последующей безналоговой реализации составляет три года с момента регистрации недвижимости в ЕГРН.

    Если на момент реализации жилья, срок составит менее трех лет, то НК РФ определяет каким налогом будет облагаться продажа такой собственности – 13% от полученной выгоды.

    Продажа квартиры после 2016 года

    С 2016 года был существенно увеличен период, в течение которого необходимо быть зарегистрированным собственником жилого имущества. Оплата налога за продажу квартиры осуществляется, если права собственности зарегистрированы менее пяти лет.

    При этом отмечается, что данное положение распространяется и на те сделки, которые были заключены до 1 января 2016 года, но с оформлением прав на недвижимость после этой даты.

    Продажа подаренной квартиры или полученной по наследству

    Поле 2016 года подаренные и наследуемые жилые помещения могут облагаться соответствующими обязательствами при реализации, если период оформления и действия права собственности на них составляет менее трех и пяти лет.

    Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, более детально разобран в следующем посте.

    Особенность заключается в следующем:

  • Трехлетний период владения устанавливается на близких родственников дарителя или наследодателя;
  • Пятилетний – на любых других граждан, которые могут являться дальними родственниками или знакомыми дарителя, или завещателя.
  • При реализации недвижимости до истечения минимального времени владения, налог нужно заплатить в обязательном порядке.

    Покупка и продажа квартиры в одном году

    При реализации жилища и приобретении другой жилой недвижимости в одном налоговом периоде, можно рассчитывать на налоговый вычет.

    Налоговые льготы при продаже квартиры имеют возможность взаимозачета друг перед другом, если лицо, подающее 3-НДФЛ прямо укажет в декларации права на предоставление налоговых вычетов на покупку жилья, а также на его реализацию.

    Продажа доли

    При реализации долей в недвижимом имуществе, дольщики обязаны выплачивать налоговые сборы в процентном соотношении в зависимости от размера имеющихся у них долей. Каждый выплатит ровно столько, сколько составила фактическая прибыль или размер полученной от продавца суммы.

    Платят ли налог пенсионеры?

    НДФЛ обязаны выплачивать все, вне зависимости от материального положения и возраста. Уплата налога от продажи квартиры при продаже квартиры пенсионером рассчитывается по стандартно определенной ставке без каких-либо особенностей и скидок.

    Несмотря на то, что пенсия у многих пожилых людей небольшая и выжить на нее достойно нельзя, налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры не предусмотрены. Этот вопрос не будет подниматься и в дальнейшем.

    Реализации жилья – сложный и длительный процесс, который требует особой внимательности, так как отсутствие декларации о доходах может негативно сказаться на будущем налогоплательщика. Гражданам следует соблюдать сроки подачи документов, а также укладываться в установленный законом период для оплаты текущих налоговых обязательств.

    Важный момент! При продаже квартиры вы имеете право на возврат процентов по ипотеке, если квартира приобреталась на заемные средства банка, но есть определенные нюансы.

    Ждем ваши вопросы. Наш юрист всегда готов вам оказать полную поддержку по налогам и оформлению документов по сделке. Просьба запишитесь на бесплатную консультацию в специальной форме на сайте.

    Просьба оценить сейчас пост и поставить лайк.

    ipotekaved.ru

    Это интересно:

    • Приказ фмс 18 20012014 Приказ ФМС России от 01.12.2015 N 518 "О внесении изменений в приказ ФМС России от 9 июля 2013 г. N 306" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2015 N 40342) О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ФМС РОССИИ ОТ 9 ИЮЛЯ 2013 Г. N 306 В соответствии с пунктом 5 Указа Президента Российской […]
    • Приказ годовая инвентаризация Руководства, Инструкции, Бланки Новые файлы приказ на годовую инвентаризацию образец Приказ на инвентаризацию образец 2015 Приказ на инвентаризацию образец 2014 скачать бесплатно Приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации. Форма ИНВ-22. […]
    • Закон о бюджете на 2014г Закон ПМР «О республиканском бюджете на 2017 год» Принят Верховным Советом Приднестровской Молдавской Республики 20 июня 2017 года Глава 1. Общие положения Статья 1. Утвердить основные характеристики консолидированного бюджета на 2017 год: а) доходы в сумме 2 395 064 319 рублей согласно […]
    • Осаго орловская область СОАО "ВСК" представитель 303028, Орловская область, г. Орел, пер. Почтовый, д. 14 Представительство Страховое открытое акционерное общество "ВСК" (СОАО "ВСК") - зарегистрирован по адресу СОАО "ВСК" Адрес фактического местонахождения представителя страховой организации - члена РСА: […]
    • О ликвидации филиалов рэу До свиданья, Плехановка. В Южно-Сахалинске закрывается филиал Российского экономического университета имени Плеханова (РЭУ). История этого филиала оказалась совсем короткой. В ноябре 2014 года ректор РЭУ В. Гришин и губернатор Сахалинской области А. Хорошавин подписали соглашение о […]
    • Форма собственности организации в 2014 году Виды организационно-правовых форм собственности Юридические лица, наравне с физическими, являются полноправными субъектами гражданских правоотношений. Законодательство предусматривает определенный порядок создания и деятельности этих субъектов. Как правило, чтобы создать компанию, […]
    • Возврат своей посылки Боксберри отслеживание посылок и отправлений Boxberry — служба пересылки для интернет-магазинов, различных дистанционных компаний и частных лиц. Фирма создана в 2010 году. Boxberry развивалась как структурное подразделение группы «Урал-Пресс». Первоначально служба Боксберри занималась […]
    • Образец заявления на старый загранпаспорт 2014 Образец заполнения анкеты для оформления загранпаспорта старого образца в 2018 году Анкета на загранпаспорт старого образца входит в перечень бумаг, необходимых для выдачи загранпаспорта на 5 лет. Правила ее заполнения стандартны. В новой редакции они были введены в 2013 году Федеральной […]