Код платежа налог на прибыль

admin

Платежное поручение по налогу на прибыль и основные моменты его заполнения

Ежегодно происходят изменения в законодательстве. Это касается не только простых граждан — часто изменения затрагивают коммерческие структуры.

Документация и бухгалтерия организаций и индивидуальных предпринимателей компьютеризируется, отчеты переходят в электронный формат, но платежные поручения (ПП) до сих пор один из наиболее востребованных бланков. Платежка налога на прибыль не сильно отличается от бланка с выплатой штрафа, причем оба документа могут быть как в бумажном, так и в электронном варианте.

Нормативное закрепление

В платежных поручениях, направляющих средства в пользу бюджета, принято руководствоваться приказом МинФина России от 12 ноября 2013 №107н. Помимо этого документа на заполнении ПП влияют письма МинФина, ФНС и ряда государственных фондов.

Всем сотрудникам бухгалтерии стоит ознакомиться с такими письмами:

  • Минфин РФ от 16 января 2015 № 02-08-10/800
  • Минфин РФ от 20 мая 2016 № 02-08-12/29143
  • ФНС РФ от 10 октября 2016 № СА-4-7/19125
  • ФНС РФ от 20 января 2017 № БС-3-11/371
  • ФНС РФ от 26 января 2017 № БС-4-11/1304
  • ПФР от 26 января 2017 № НП-30-26/947.
  • Также можно изучить письмо ФСС РФ №06-308-П. Сам приказ №107н требует в для юрлиц указывать код 14 при оплате за работников, а для ИП — 09. Письма Письма ФНС РФ от 3 и 10 февраля 2017 года № ЗН-4-1/1931 и № ЗН-4-1/2451 говорят о новых кодах. Это одно из новых изменений, касаемых платежных поручений. В этих письмах приведен полный перечень кодов для ПП нового образца.

    Заполнение платежного поручения по налогу на прибыль

    Чтобы оплатить налог платежным поручением достаточно иметь деньги на счету и корректно заполнить бланк. Для этого есть утвержденная форма. Она состоит из большого количества закодированной информации о назначении платежа, периоде и прочих данных.

    Обязательна следующая информация:

    • Данные плательщика и получателя
    • КБК, ОКТМО, очередность платежа
    • Дата декларации по налогу на прибыль
    • Указание периода оплаты (месяц, квартал).
    • В 2017 году были внесены небольшие изменения, но они на форме платежке и порядке ее заполнения это не сильно отразилось. Значимым изменением является увеличение части налога, перечисляемого в федеральный бюджет. Теперь он составляет 3%, а остальные 17% идут в пользу регионального бюджета.

      Для правильного заполнения платежного поручения по налогу на прибыль организаций достаточно корректно внести необходимые реквизиты в соответствующие поля бланка. Также важно правильно отметить статус платежа, указывающий на то, что это именно налог на прибыль.

      Пример платежки с пояснениями

      Статус налога

      При заполнении ПП необходимо корректно вписывать статус платежа в соответствии с другими кодами. Стоит разносить понятия статуса плательщика и назначения платежа.

    • Плательщик, его организационно-правовая форма, указаны в поле 101.
    • Для указания назначения платежа необходимо заполнять поле 24. При этом нужно помнить, что на разные КБК необходимо составлять несколько платежек по количеству кодов.
      • Особого внимания требует поле 106 в платежном поручении. Именно в нем указывается значение основания платежа. При плановом перечислении средств в бюджет в этом поле ставится «ТП», обозначающий платежи текущего года.

      Правила и требования

      Следует правильно указывать все реквизиты платежей по налогу на прибыль. В противном случае они будет зачислены под другим основанием, что приведет к просрочке и начислению штрафных санкций. Для этого необходимо регулярно сверятся с информацией от ФНС и МинФина, чтобы указывать актуальные коды.

      Особых правил для заполнения нет — нужно использовать утвержденную форму, верные коды и указывать все реквизиты плательщика и получателя.. Также нужно помнить, что сейчас необходимо использовать территориальный код ОКТМО вместо ОКАТО.

      Примерные образцы

      За полугодие или за год

      Наиболее актуальной является платежка на перечисление налога за полугодие или за год. Отличие ПП за год и полугодие кроется только в заполнении поля 24. При плановом переводе средств там указывается период в сочетании с фразой про уплату налога на прибыль. Остальные данные заполняются согласно наименованиям полей, исключая №№ 104-110:

      1. Поле 104 — значение КБК.
      2. Поле 105 — ОКТМО.
      3. Поле 106 — двузначное значение основания платежа.
      4. Поле 107 — показатель налогового периода.
      5. Поле 108 — номер документа для основания платежа.
      6. Поле 109 — дата документа основания платежа.

      Сейчас в 110 поле нет необходимости указывать коды, оно остается пустым. Поле не убирается из платежного поручения для будущего указания УИН. Есть взаимосвязь полей 108 и 106. Если в последнем указан текущий платеж (ТП), то в 108 ставится «0», не требующий указания даты. Платежные поручения на авансовые платежи имеют тот же принцип заполнения, разница лишь в показателе налогового периода.

      Образец ПП по налогу на прибыль за полугодие доступен ниже, а бланк можно скачать тут.

      Образец ПП по налогу на прибыль за полугодие


      Ниже вы найдете пример заполнения платежки по авансам, бланк которой можно скачать здесь.

      Образец ПП по ежемесячному авансовому платежу

      uriston.com

      КБК на пени и налог на прибыль

      С КБК, или кодом бюджетной классификации, знакомо каждое предприятие. Организации, начисляющие и уплачивающие налоги, отправляют деньги именно по таким кодам. Все бюджетные организации имеют свой код, по которому оператор направляет денежные средства.

      Одна ошибка, допущенная в реквизитах, может привести в «зависанию» суммы. Соответственно, деньги не попадут вовремя, куда нужно. Это может привести к штрафным санкциям и пеням от налоговой. И тогда уже вашей организации придётся узнавать КБК по пени по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ.

      КБК по пени по налогу на прибыль в субъект

      Если случилось так, что в вашей фирме произошла просрочка очередного платежа, то нужно быть готовым к тому, что придется заплатить штраф и пеню. Начисление пени стоит сделать самостоятельно в зависимости от дней просрочки.

      Сами платежи производятся по различным кодам. Куда не были доплачены денежные средства, тот КБК по пени указывается:

      Законодательно НИ указаны сроки оплаты налогов. Все организации, которые занимаются предпринимательством, обязаны уплачивать в государственную казну денежные суммы. Эти суммы исчисляют компании на основании своей прибыли.

      После того как был произведен расчет и начислен налог, нужно произвести оплату. Для этого существует свой КБК налог на прибыль.

      КБК налог на прибыль

      Организации в ходе своей деятельности получают прибыль, на которую обязаны платить налог государству. В зависимости от субъекта, организации оплачивают стандартный налог 20%.

    • 2% — отправляется в федеральную казну.
    • 18% — идёт в региональный бюджет.
    • Налог на прибыль платят организации, которые работают на ОСНО. Компании, использующие другие виды налоговых систем: УСН, ЕНВД — отплачивают единый налог.

      Если ваша организация работает на общей системе налогообложение, то платит налог с полученной прибыли. Соответственно, в платёжном документе указывается код КБК:

      Эти реквизиты вносят все плательщики налогов, кроме групп налогоплательщиков, состоящих в товарищеском союзе, и иностранных компаний.

      Стандартная налоговая ставка составляет 20%. Минимальная ставка, которую могут установить местные власти, составляет 13,5%. Процент, уходящий в федеральный бюджет, неизменен в любом случае.

      По истечении отчетного периода следует заполнить декларацию и осуществлять налоговые платежи. В платежных документах указываются коды КБК. На основании этих данных и отправляются деньги.

      КБК пени в Федеральный бюджет

      Если компания по каким-то причинам просрочила платеж, происходит начисление пени и штрафов. Существует КБК на пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет, который представляет из себя 20-значный набор цифр. Итак, если вам нужно отправить деньги в федеральный бюджет по пени:

    • 182 1 01 01011 01 2100 110 – КБК.
    • При отправлении в региональный фонд КБК пени:

    • 182 1 01 01012 02 2100 110.
    • При заполнении платежных документов обязательно внимательно проверяйте, куда направляются деньги.

      Каждый код КБК — это определенная организация. При малейших ошибках деньги попадут не по адресу. Несвоевременная оплата может привести к новым штрафам и пени.

      Налог на прибыль и КБК

      Все компании, занимающиеся определенным видом деятельности, получают прибыль и обязаны платить государству налог с этой прибыли. Вся финансовая деятельность предприятий непосредственно привязана к налогу на прибыль.

      Для всех бухгалтерских операций и заполнения платежных документов есть свои КБК.

      Разберем КБК пени по налогу на прибыль.

      182 1 01 01011 01 2100 110 – КБК пени по налогу в казну федеральную.

      182 – Код государственного органа.

      01 – налоговый код.

      01011 – статья дохода.

      01 – уровень бюджета (федеральный или региональный).

      2100 – причина платежа (пени, налог, штраф).

      110 – классификация прибыли (дохода). Налоговый, неналоговый, собственник.

      Правильность и аккуратность при внесении реквизитов поможет избежать предприятию лишних расходов. Своевременная оплата налогов не повлечет за собой штрафные секции со стороны НИ.

      КБК для уплаты налога на прибыль организаций для юрлиц

      182 1 01 01011 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101011011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01011 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101011012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01011 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101011012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01011 01 3000 110 (оригинальный код)

      18210101011013000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01012 02 1000 110 (оригинальный код)

      18210101012021000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01012 02 2100 110 (оригинальный код)

      18210101012022100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01012 02 2200 110 (оригинальный код)

      18210101012022200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01012 02 3000 110 (оригинальный код)

      18210101012023000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01013 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101013011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01013 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101013012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01013 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101013012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01013 01 3000 110 (оригинальный код)

      18210101013013000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01014 02 1000 110 (оригинальный код)

      18210101014021000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01014 02 2100 110 (оригинальный код)

      18210101014022100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01014 02 2200 110 (оригинальный код)

      18210101014022200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01014 02 3000 110 (оригинальный код)

      18210101014023000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01020 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101020011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01020 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101020012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01020 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101020012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01020 01 3000 110 (оригинальный код)

      18210101020013000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01030 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101030011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01030 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101030012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01030 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101030012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01030 01 3000 110 (оригинальный код)

      18210101030013000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01040 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101040011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01040 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101040012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01040 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101040012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01040 01 3000 110 (оригинальный код)

      18210101040013000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01050 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101050011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01050 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101050012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01050 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101050012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01050 01 3000 110 (оригинальный код)

      18210101050013000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01060 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101060011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01060 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101060012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01060 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101060012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01060 01 3000 110 (оригинальный код)

      18210101060013000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01070 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101070011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01070 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101070012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01070 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101070012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01070 01 3000 110 (оригинальный код)

      18210101070013000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01080 01 1000 110 (оригинальный код)

      18210101080011000110 (сокращенный код)

      182 1 01 01080 01 2100 110 (оригинальный код)

      18210101080012100110 (сокращенный код)

      182 1 01 01080 01 2200 110 (оригинальный код)

      18210101080012200110 (сокращенный код)

      182 1 01 01080 01 3000 110 (оригинальный код)

      www.taxinspections.ru

      КБК при уплате налога на прибыль в 2017-2018 годах

      Отправить на почту

      КБК по налогу на прибыль в 2017-2018 годах применяются 3-х видов: на уплату налога, пени и штрафа. С 2018 года к ним прибавились новые коды. О КБК по налогу на прибыль в 2017-2018 годах расскажем в нашем материале..

      Плательщики налога на прибыль

      Субъектами, в чьи обязанности входят начисление и уплата налога по образовавшейся прибыли, являются все юрлица. Исключение составляют предприятия на льготных режимах налогообложения, таких как ЕНВД, ЕСХН, УСН, а также организации, освобожденные от налога на основании пп. 2 и 4 ст. 246 и ст. 246.1 НК РФ. Совмещение же режимов налогообложения, например ОСНО и ЕНВД, предполагает начисление налога только в рамках прибыли, полученной на ОСНО.

      Ставка налога устанавливается для коммерческих организаций в размере 20%. Исключение составляют некоторые учреждения образовательной и медицинской направленности, сельхозучреждения, участники региональных инвестпроектов и пр. в соответствии со ст. 284 НК РФ.

      Дополнительные сведения о налоговых ставках см. в материале «Ст. 284 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

      Платежи по налогу следует перечислять ежемесячно или поквартально. Периодичность начислений зависит от общего объема выручки организации или ее статуса (ст. 286 НК РФ).

      Более подробную информацию о расчете налога и периодичности платежей см. в материале «Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитать?».

      Срок уплаты аванса по налогу ― следующий месяц за отчетным периодом, не позже 28-го числа. Итоговая годовая сумма по налогу на прибыль должна быть перечислена в бюджет не позднее 28 марта.

      На нашем форуме можно обсудить любой вопрос, возникший у вас, по начислению и оплате тех или иных налогов, а также формированию отчетности по ним, в т. ч. по налогу на прибыль. В этой ветке, например, ведем дискуссию по нововведениям в начислении налога на прибыль: https://forum.nalog-nalog.ru/nalog-na-pribyl/nalog-na-pribyl-2017-izmeneniya/

      КБК налога на прибыль в 2017–2018 годах для юридических лиц

      Перечисление налога совершается в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ.

      На период 2017-2020 годов это распределение установлено таким:

    • в федеральный бюджет — 3% от налоговой базы;
    • бюджеты субъектов — 17%.
    • При уплате налога на прибыль в 2017–2018 годах используются следующие КБК:

    • 182 1 01 01011 01 1000 110 ― для перечислений в федеральный бюджет;
    • 182 1 01 01012 02 1000 110 ― при зачислении в бюджеты субъектов РФ.
    • Данные коды используются организациями, не являющимися консолидированными группами плательщиков, иностранными учреждениями и участниками соглашений о разделе продукции.

      Приказом Минфина России от 09.06.2017 № 87н добавлен КБК ― 182 1 01 01090 01 1000 110, по которому необходимо уплачивать налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций (за исключением облигаций иностранных организаций, признаваемых налоговыми резидентами РФ), эмитированным в период с 01.01.2017 по 31.12.2021 включительно, а также по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным после 01.01.2007.

      КБК на штрафы и пени по налогу на прибыль в 2017–2018 годах

      Если предприятием допущена просрочка платежей, ему придется уплатить начисленные пени по налогу. Пени рекомендуется начислять и рассчитывать самостоятельно перед сдачей уточненных расчетов в случае образования недоимки.

      Платежи за несвоевременную уплату налога также производятся по различным КБК, в зависимости от бюджета ― получателя средств.

      Если недоплата произошла по федеральному бюджету, то КБК на пени будет следующим: 182 1 01 01011 01 2100 110. КБК по штрафам ― 182 1 01 01011 01 3000 110.

      При обнаружении недоимки в бюджеты субъектов РФ пени перечисляются с использованием КБК 182 1 01 01012 02 2100 110, а для штрафов предусмотрен КБК 182 1 01 01012 02 3000 110.

      КБК по прибыли в 2017–2018 годах не изменились. К ним добавился КБК для компаний, уплачивающих налог на прибыль с процентов по рублевым облигациям российских компаний (если выпуск облигаций приходится на период с 1.01.2017 по 31.12.2021).

      При перечислении платежей следует обращать внимание на то, в какой именно бюджет зачисляются средства — для каждого из них характерно использование своего КБК. При несвоевременном перечислении налога плательщику придется уплатить пени и, возможно, штрафы, которые также имеют свои КБК.

      Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

      nalog-nalog.ru

      Указываем КБК налога на прибыль

      Коммерсантам или большим и малым организациям, если нужно перечислить налог на прибыль, то стоит воспользоваться КБК 182 1 01 01012 02 1000 110. Налог на прибыль один из видов налогов, который должен уплачивать налогоплательщик. Кто же платит налог на прибыль? Это обязанность российских предпринимателей, организаций, которые не используют спец. режимы (УСН, ЕВНД) или не уплачивают налог на игорный бизнес.

      Прежде чем задаться вопросом какой налог в 2017 году по КБК 18210101012021000110 придется уплачивать налогоплательщикам, разберёмся, что же представляет собой этот двадцатизначный код.

      Что представляет собой КБК?

      Это аббревиатура известная каждому налогоплательщику, именно через эти коды отправляются платежи в бюджетные организации. Каждый код имеет определенное значение, которые разделяются по группировкам. Каждая группа цифр рассказывает о назначении платежа, и кому он отправляется и за что платится.

      Эта система была разработана Минфином совместно с ЦБР. Он облегчает задачу казначейства при отправке денежных сумм. Сейчас указание КБК в платежных документах, является обязательным условием. Если его не указать, то платёж в банке просто не примут. Можно КБК охарактеризовать так, это своего рода аналог расчетного счета организации. Тот, кто занимается перечислением налогов, уплатой взносов, прекрасно понимает, что обозначает данный набор цифр.

      Для расшифровки КБК 18210101012021000110 с 2017 года можно воспользоваться простой инструкцией, которая позволяет определить, за же что отвечает определенная группа цифр в коде. И как быть уверенным в актуальности указанного кода?

      Определяем значение цифр в КБК

      Группировка цифр в коде дает пояснения по назначению платежа. Это так называемый конструктор, который делится на четыре логические, но в то же время независимые части.

    • Первые три цифры позволяют определить государственный орган, куда перечисляются денежные суммы. Например, налоговая инспекция использует код – 182, пенсионный фонд—392, соц. страхование—393.
    • Далее, одна цифра, говорит о коде дохода плательщика.
    • Следующие две цифры—отражают код налога или платежа, который делает плательщик.
    • Затем отражается статья и подстатья—это пять цифр в коде.
    • Затем уже отражается уровень бюджета, региональный ли он или федеральный, куда отправляется платеж (две цифры).
    • Затем идут ключевые цифры, например, 1000, 2000 и т.д., они расскажут операционисту о причине платежа.
    • Заключающие цифры, классифицируют вид дохода плательщика.
    • Чтобы расшифровать какой налог в 2017 г. на КБК 182 1 01 01012 02 1000 110 будет, можно воспользоваться следующей таблицей:

      saldovka.com

      Это интересно:

      • Приказ 10 от 15012018 Приказ Минздрава России от 10.02.2016 N 83н "Об утверждении Квалификационных требований к медицинским и фармацевтическим работникам со средним медицинским и фармацевтическим образованием" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.03.2016 N 41337) МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РОССИЙСКОЙ […]
      • Разрешения для каталогов службы поиска Попробуйте через коммандную строку запустить комманду для проверки целостности системных файлов sfc /scannow с повышенными правами. Помечено в качестве ответа Сергей530 11 мая 2013 г. 10:50 Снята пометка об ответе Сергей530 11 мая 2013 г. 10:55 Предложено в качестве ответа Solo Ace […]
      • Приказ 1175н от 20122012 с изменениями бланки Приказ Минздрава России от 20.12.2012 N 1175н (ред. от 31.10.2017) "Об утверждении порядка назначения и выписывания лекарственных препаратов, а также форм рецептурных бланков на лекарственные препараты, порядка оформления указанных бланков, их учета и хранения" (Зарегистрировано в […]
      • Приказ 150 минюста Приказ Минюста России от 26.02.2016 N 48 "Об установлении повышенных норм питания, рациона питания и норм замены одних продуктов питания другими, применяемых при организации питания осужденных к лишению свободы, а также подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений, находящихся в […]
      • Фскн приказы 2018 Приказ МВД России от 14 июня 2018 г. N 369 “О признании не подлежащими применению приказов ФСКН России от 12 октября 2015 г. N 373 и от 30 декабря 2015 г. N 488” (не вступил в силу) Признать не подлежащими применению приказы ФСКН России от 12 октября 2015 г. N 373 "Об утверждении порядка […]
      • Периоды входящие в стаж работы Статья 10. Периоды работы и (или) иной деятельности, включаемые в страховой стаж Статья 10. Периоды работы и (или) иной деятельности, включаемые в страховой стаж Согласно Постановлению Конституционного Суда РФ от 19 ноября 2015 г. N 29-П пункт 1 статьи 10 настоящего Федерального закона […]
      • Федеральный приказ 132 Приказ Минздрава России от 27.02.2016 N 132н "О Требованиях к размещению медицинских организаций государственной системы здравоохранения и муниципальной системы здравоохранения исходя из потребностей населения" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.03.2016 N 41485) МИНИСТЕРСТВО […]
      • Реестр образовательная программа дошкольного образования Реестр образовательная программа дошкольного образования 8(495)912-63-37 gmc@edu.mos.ru Реестр примерных основных образовательных программ: Примерная основная образовательная программа дошкольного образования Реестр примерных программ является государственной […]