Налоги за частный дом 2018

admin

Оглавление:

Налоги для пенсионеров в 2018 году

Налоги представляют собой обязательные платежи на безвозмездной основе, взимаемые с граждан в принудительном порядке. Налоги устанавливаются практически на все распространенные материальные блага, которыми располагает человек. Наиболее известный – подоходный налог. Его ежемесячно платят все работающие граждане. Что касается пенсионеров, то с пенсий подобного рода начисления в казну не производятся.

СОДЕРЖАНИЕ

Кроме подоходного, в стране установлены и действуют следующие виды налоговых удержаний:

Так как же дела обстоят с взиманием налогов с пенсионеров? В 2018 году система льгот, применяемая к пенсионерам в сфере налогов, изменений не претерпела. Действуют все те же положения налогового законодательства.

Налоги на имущество

Налог на имущество – это налог федерального значения, т.е. отчисления производятся сразу в государственный бюджет. Пенсионеры, независимо от того, трудоустроены они или нет, освобождены от данного вида налога в полном объеме. Виды имущества, на которые устанавливается такая привилегия:

Льгота действует только на одно наименование имущества по его каждому виду. Например, пенсионер владеет и квартирой, и дачей, и частным домом. В данном случае он не платит налог ни за какой вид своего имущества. Приведем противоположный пример. У пенсионера в собственности две квартиры: однокомнатная и двухкомнатная, расположенные в одном районе города. Понятное дело, что налог за двухкомнатную квартиру будет в разы превышать налог за однокомнатную. Пенсионеру придется выбирать самостоятельно: за какую именно квартиру платить налог. Выбор будет однозначным – платить налог за однокомнатную и освободиться от налоговых обязательств за двухкомнатную квартиру.

Небольшие нюансы предоставления льготы:

  • имущество должно быть в собственности пенсионера;
  • он не использует его в предпринимательских целях;
  • кадастровая стоимость не больше 300 млн. рублей.
  • Если хотя бы один из пунктов не выполняется, то пенсионер вынужден платить налог.

    Стоит обратить внимание, что льгота предназначена для всех людей, выработавших пенсию, в том числе и на льготных условиях. Освобождены от уплаты имущественного налога пенсионеры по старости, а также граждане, приобретшие пенсию по выслуге лет. Пенсионеры МВД, к примеру, и иных силовых структур.

    Что касается возвращения налога с продажи квартиры, то такого права пенсионеры также не лишены. Подробности по его использованию пенсионерами содержатся в Налоговом Кодексе.

    Налоги на земельные участки

    В отличие от налогов на имущество, налоги на землю – уже прерогатива региональных властей. Управляющие органы регионов на своем уровне решают, освободить пенсионеров от уплаты земельных налогов или нет, либо установить им скидку.

    Несмотря на местное регулирование налогообложения на землю, на федеральном уровне все же закреплены те категории граждан, которым должна предоставляться льгота:

  • народы Севера, использующие землю для сохранения традиционного образа жизни;
  • коренные жители Сибири и Дальнего Востока.
  • Про пенсионеров речи не идет. Устанавливать для них налоговый сбор на землю или нет – полномочия региональных властей. Необходимо читать нормативную базу, действующую в конкретном регионе.

    Налоги на транспорт

    Налоги на транспорт также устанавливают на региональном уровне. В Санкт-Петербурге, к примеру, пенсионер за находящийся в его собственности один легковой автомобиль налог не платит. В Москве и Московской области пенсионеры наряду с участниками войны, инвалидами II и I групп пользуются льготами при уплате транспортного налога.

    В законе определен список транспортных средств, за которые не нужно платить взнос:

  • моторная лодка с двигателем меньше 5лс;
  • трактор;
  • комбайн;
  • промысловые речные и морские суда.
  • За владение ими налоги не платят не только пенсионеры, но и все остальные граждане.

    Как получить льготу?

    Для начала нужно разобраться, установлена льгота по налогу на транспорт или землю пенсионеру в его регионе проживания или нет. Информацию можно получить в налоговом органе.

    Список документов для предъявления в каждом регионе примерно одинаков:

  • паспорт;
  • документы о собственности на имущество, по которому пенсионер желает приобрести льготу по налогу;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • дополнительные справки.
  • Льгота устанавливается по личному заявлению пенсионера. Без заявления налог будет взиматься, и его нужно будет платить.

    Таким образом, в зависимости от вида налога пенсионеры наделены различной степенью льгот. От налога на имущество освобождены пенсионеры всех регионов страны. Льготы по налогам на землю и транспорт для пенсионеров устанавливаются в каждом регионе отдельно.

    god2018.su

    Новые правила подключения газа к частному дому: порядок действий и стоимость

    Газификация частного дома обладает рядом несомненных преимуществ и самым весомым из них является газовое отопление и нагрев воды, которые значительно ниже по стоимости других вариантов. Например, электрическое отопление выйдет владельцу дома примерно в 10 раз дороже газового. Собственник дома может установить газгольдер и не зависеть от центральной магистрали. Но вариант с подключением в центральный трубопровод доставит в последствие меньше хлопот.

    При газификации поселка можно подключиться частному дому к газу, не затратив много сил и времени. С вступлением в силу новых поправок в законодательство значительно сократились сроки газификации частных жилых построек и, что немаловажно, стоимость работ.

    Преимуществом газового снабжения дома является возможность использования котлов, оснащенных автоматикой. Человек может полностью контролировать процесс расхода топлива и задавать ту температуру обогрева помещения, когда в нем будет комфортно и тепло.

    Процесс газификации по шагам

    Рассмотрим пошагово, что необходимо проделать хозяину дома, чтоб голубое топливо попало в его дом и сделало жизнь комфортнее.

  • Выбор типа газоснабжения. Если жилая отапливая площадь дома не превышает 250 кв.м., то потребление топлива планируется не более 5 кубометров в час. Такой вариант попадает в первую группу и является наиболее популярным для частного жилья.
  • Составление проекта технических условий на газ. Для этого потребуется обратиться к местным газовикам с рядом документов. Заявление будет рассмотрено в течение месяца и подключение возможно только при нахождении дома вблизи магистральной газовой трубы (не болше 200 м).
  • Техническое подключение к магистрали. При положительном рассмотрении всех представленных документов осуществляется техническая врезка в газовую магистраль. Это осуществляют только специалисты соответствующей службы. Стоимость работ напрямую зависит от удаленности дома от места врезки и сложности прокладки, колеблется в пределах 25-50 тысяч рублей.
  • Проект газификации дома. Пожалуй, самая затратная процедура во всем процессе. В проекте обязательно учитывается все оборудование, которое будет работать с использованием голубого топлива. Здесь же указывается расположение в помещениях каждого прибора и дымоход. Стоимость услуги по составлению проекта довольно высока, если обращаться в частное проектное бюро, но сроки там минимальны. Значительно дешевле стоит проект, заказанный в службе горгаза, но тогда придется смириться со сроками выполнения, которые достигают от 3 до 6 месяцев.
  • Монтажные работы. Непосредственно монтаж газового оборудования нужно доверить только компетентным специалистам. Обязательно заключите с ними договор на выполнение всех работ.
  • Подключение газа. Соблюдение всех условий по монтажу и безопасности эксплуатации газового оборудования перед подключением обязательно проверяется работниками горгаза с выходом на место. Для этого делается заявка, и ожидание составляет в среднем 2 недели. Подтверждается проверка квитанцией, с которой нужно обратиться в газовую службу и ожидать заключения договора. Вместе с тем специалисты выходят на место, пломбируют счетчик и проводят инструктаж по безопасности использования газового оборудования.
  • Удаленность дома от магистрали более, чем на 200 метров, делает практически невозможным его подключение. Ведь провести в один дом газ обойдется в приличную сумму. Как вариант, если удаленно находятся несколько домов, можно договориться с их собственниками и обратиться с заявлением в газовую службу. Если это целый поселок, где насчитывается большое количество домов, желающих подключиться к газопроводу, то возможно рассмотрение этого вопроса и подвода дополнительной трубы до населенного пункта бесплатно.

    Необходимые документы

    Для обращения в газовую службу и получения технических условий на газификацию частного дома, потребуется предоставить следующие документы:

  • заявление для получения ТУ;
  • удостоверение личности и его копия;
  • о праве собственности на дом, если он уже построен и введен в эксплуатацию, или правоустанавливающие документы на землю и план расположения на ней дома, если он в стадии проекта или незавершенного строительства.
  • Средняя стоимость по регионам

    Стоимость газификации частного дома складывается из нескольких моментов. Перечислим усредненные цифры:

    • сбор необходимых документов и получение технического условия составят 8-50 тысяч рублей;
    • составление проекта газификации дома – 3-20 тысяч рублей;
    • разводка от магистральной трубы до дома – 2-5 тысяч рублей за метр;
    • врезка частной трубы в магистральную систему – 10-15 тысяч рублей;
    • выход инспектора и оценка готовности систем к подключению составят 1-2 тысячи рублей.
    • Все перечисленные цифры значительно отличаются в зависимости от региона, удаленности от промышленных центров и обеспеченностью магистральными газопроводами. В таблице приведены примерные цены за газификацию дома в разных регионах России.

      nedexpert.ru

      Налог на имущество физических лиц

      Последние изменения в налоговом законодательстве относятся к 1 января 2016 года. С этого времени все владельцы объектов недвижимости, в том числе комнат в доме, гаражей и недостроенного жилья, должны оплачивать налог по кадастровой стоимости. До этого в расчет бралась инвентаризационная стоимость объекта. Узнать кадастровую стоимость можно в отделениях Росреестра, которые имеют доступ к государственной базе кадастра.

      Изменения в 2016 году в порядке эксперимента были введены только в 18 субъектах РФ, остальные так и продолжили опираться в расчетах налога на стоимость жилья по инвентаризационной ведомости. В этом случае платежи физических лиц проводятся с учетом коэффициента-дефлятора, который учитывает ежегодные изменения потребительских цен.

      В статье мы рассмотрим, как начисляется налог на имущество физических лиц, поговорим о сроках оплаты и правилах расчета налоговых взносов.

      За что требуется платить жилищный налог?

      Налоговое законодательство РФ обязывает каждого гражданина страны оплачивать налог на недвижимость.

      Что подходит под определение объекта недвижимости?

    • Частный дом, который может быть использован для проживания, в том числе любые постройки на дачных и садовых участках;
    • Квартиры, комнаты, доля в квартире;
    • Помещения коммерческого назначения, включая торговые площади и помещения для размещения офисов, столовых, кафе и ресторанов, объекты административного назначения;
    • Гаражи, машино-места и иные помещения для стоянки автомобиля, на которые установлено право собственности;
    • Недостроенная жилая площадь, включая недвижимые комплексы, на которые уже оформлены права собственности;
    • Прочие недвижимые объекты, которые зарегистрированы в Налоговой инспекции.
    • Правила расчета налога на имущество физических лиц

      С 2016 года налог на имущество физических лиц необходимо оплачивать до 1 декабря, распространяется это и на 2018 год. Уведомление о налоге приходит на адрес регистрации собственника недвижимости или в личный кабинет на сайте ФНС.

      Новые правила подсчета налога наиболее остро почувствуют физические лица, которые владеют старым жильем, построенным еще в период Советского Союза. Его кадастровая и инвентаризационная стоимость может отличаться в десятки раз. Наименее уязвимы к новому способу налогообложения владельцы небольших квартир в новостройках. За счет налоговых вычетов они в некоторых случаях погасят налог на имущество даже в меньшем размере, чем ранее.

      В это время сумма налога будет постепенно увеличиваться. Каждый год на протяжении этих 4 лет налог будет повышаться на 20% от суммы разницы между инвентаризационной и кадастровой стоимостью. То есть на этот период введены пониженные коэффициенты на налог на имущество физических лиц.

      В 2018 году коэффициент равен 0,6, в 2019 – 0,8 и т.д.

      Федеральное законодательство позволяет субъектам РФ самостоятельно уменьшать налоговую ставку или повышать ее (не более чем в 3 раза). Это означает, что власти на местах вправе устанавливать свои ранги для налога на имущество физических лиц.

      Для наглядности, жители Москвы будут закрывать налог на недвижимость физических лиц в размере 0.1% от стоимости жилья (для жилья стоимостью до 10 млн. рублей) и 0.15% для квартир стоимостью 10 – 20 миллионов. Максимальная налоговая ставка, которая может быть установлена – 0,3%.

      Жители элитных домов и квартир с кадастровой стоимостью более 300 млн. рублей выплачивают налог в размере 2% (так называемый налог на роскошь).

      Основания для присвоения налоговой льготы физического лица

    • кавалеры ордена Славы или Герои Советского Союза и России;
    • ветераны ВОВ или войны в Афганистане;
    • инвалиды – с детства и первых двух групп;
    • испытатели ядерного оружия и лица, пострадавшие от ликвидации радиоактивных аварий;
    • пенсионеры, в том числе военные (уволенные в запас по выслуге 20 лет).
    • Льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются только на жилые объекты, которые не связаны с получением коммерческой выгоды. Для освобождения от налога предстоит подать заявление в местное отделение ФНС РФ. Льгота предоставляется только на один объект недвижимости из каждой группы. Простыми словами, только на один дом, на одну квартиру или гараж.

      Если у физического лица несколько квартир, то он имеет право выбрать одну из них и оформить на нее льготу. За остальные квартиры предстоит выплатить налог на общих основаниях. Если льготник не выберет объект для присвоения льготы самостоятельно, ФНС назначит его на помещение наибольшей кадастровой стоимости.

      Правила определения налогового вычета

      В налоговом уведомлении об оплате имущественного налога в колонке с налоговой базой указывается сумма платежа по кадастровой стоимости объекта недвижимости, с которой уже сделан налоговый вычет. Что это значит?

      Налоговый вычет предоставляется всем владельцам недвижимости, то есть каждый собственник оплачивает налог на квартиру за вычетом 20 квадратных метров ее стоимости (кадастровой), на дом – 50 квадратных метров и комнату – 10 квадратных метров. То есть владелец дома с площадью 85 квадратных метров платит налог только за 35 из них. Указанные вычеты могут быть увеличены местными властями. Эта мера применяется во многих регионах для поддержки социально незащищенных групп граждан.

      Как рассчитывается налог на имущество физических лиц?

      После введения новых правил в начале 2018 года и утверждения понижающих коэффициентов, платить налог следует по следующему алгоритму:

    • берем кадастровую стоимость объекта недвижимости;
    • сравниваем ее с суммой предыдущих налоговых выплат на основании инвентаризационной стоимости;
    • высчитываем разность выплат между двумя способами расчета;
    • полученную разность умножаем на установленный пониженный коэффициент, который в 2016 году равен 0,2, а затем каждый год будет увеличиваться на 0,2 (до 2020 года);
    • к полученной цифре прибавляем сумму по инвентаризационной выплате (пункт 2).
    • Описанный алгоритм лучше рассмотреть на конкретном примере. Допустим, речь идет о налоге на имущество от физических лиц за квартиру площадью в 60 квадратов, стоимость которой 4 млн. рублей.

      Если в расчет взять инвентаризационную стоимость на уровне 300 тыс. рублей и налоговую ставку в 0.1% (этот процент может быть изменен по решению местных властей), то величина налога будет равна:

      2,6 млн. рублей * 0,1% = 2600 рублей

      Инвентаризационная налоговая стоимость:

      300 тыс. рублей * 0,1% = 300 рублей

      В указанном примере мы взяли одинаковую налоговую ставку в размере 0,1% и для кадастровой, и для инвентаризационной стоимости. На практике ставка для двух этих сумм может отличаться.

      В итоге, налог на имущество будет рассчитан по формуле:

      ((2600 рублей – 300 рублей) * 0,2 + 300 рублей) = 760 рублей

      Именно эту сумму должен отдать собственник квартиры в первый год после введения новых правил определения налоговых сумм. Соответственно, если речь идет о 2018 годе, то понижающий коэффициент уже будет равен 0.2.

      Где узнать о сумме начисленного налога на имущество?

      Имущественный налог подлежит уплате каждый календарный год, при этом крайней датой по погашению имущественного налога является 1 декабря. Так, за 2015 год налог на недвижимость к текущему моменту уже должен быть уплачен. Налоговые уведомления должны были быть высланы всем налогоплательщикам еще до 20 октября. В следующем, 2019 году, изменений в этих сроках не предвидится.

      Расчет суммы налога и рассылка налоговых уведомлений – обязанность ФНС. Каким способом уведомление доходит до налогоплательщика?

    • по почте в заказном письме;
    • лично в руки при обращении в налоговое отделение;
    • через электронную почту или другим способом через интернет;
    • с помощью личного кабинета налогоплательщика.
    • Личный кабинет налогоплательщика – это сервис, который находится на официальном сайте ФНС РФ (www.nalog.ru). 1 июля 2015 года в НК РФ было внесено изменение, в соответствии со ст. 11.2 личный кабинет был признан источником официальной и достоверной информации о налогах физлиц, а также организаций и ИП.

      Как получить доступ к личному кабинету в 2018 году?

    • Получить логин и пароль с помощью регистрационной карты. Карта выдается при личном обращении с заявлением в местную инспекцию ФНС. Вместо налогоплательщика сделать это может и его доверенное лицо (при наличии нотариально заверенной копии). Вместе с заявлением необходимо представить гражданский паспорт и копию свидетельства о присвоении ИНН;
    • Воспользоваться квалифицированной электронной подписью или специальной электронной картой, выданной специализированным центром по лицензии Минкомсвязи. Электронный ключ хранится на любых съемных носителях информации, включая смарт-карты;
    • Ввести данные учетной записи федерального портала Госуслуги. Использовать для входа в личный кабинет данные портала Государственных услуг могут лишь те налогоплательщики, которые получили их с помощью личного обращения в одно из отделений Почты России, МФЦ и прочие места присутствия операторов портала.
    • Сайт www.nalog.ru используется не только для проверки задолженности, с его помощью можно и оплатить налог. Через личный кабинет есть возможность распечатать налоговую квитанцию, а затем оплатить ее в любом банковском отделении. На сервисе доступна оплата долга в онлайн режиме. Подобные услуги предлагает и другой официальный сайт ФНС РФ – Заплати налоги. Описанные налоговые сервисы позволяют получить информацию об имущественном налоге еще до отправления налогоплательщику официального уведомления.

      Для погашения налога на имущество от физических лиц можно использовать банкоматы многих отечественных банков – Сбербанк, Запсибкомбанк, Сургутнефтегазбанк и пр. Для оплаты следует найти раздел с налогом на имущество физических лиц, а затем ввести свой ИНН.

      Если долг по имущественному налогу был передан в ведомство судебных приставов, то получить информацию о нем, а заодно и погасить его можно на сайте службы судебных приставов. Поиск по единой базе данных исполнительных производств делается при указании Ф.И.О, даты рождения и региона, в котором зарегистрирован налогоплательщик.

      Скачать полный перечень лиц, которые освобождаются от оплаты имущественного налога

      Налог на имущество льготы 2018 — ссылка Формат doc ; Размер 67,5 кб

      Налог на имущество льготы 2018 — ссылка Формат xls ; Размер 14,5 кб (рекомендуемый файл)

      sudovnet.ru

      Налоги на частный дом в 2018 году для физических лиц

      Налог на дачные постройки в 2018 году

      . Старый налог — новые проблемы

      . Ставки налога на имущество

      . Льготы по налогу на имущество физлиц

      Пенсионеры, то есть граждане, которые в силу возраста не работают и получают пенсию по нормам статьи 407 НК РФ отнесены к льготным категориям граждан.

      Кроме них, в статье упомянуты:

      Льготники имеют право заявить о своем праве на льготы до 1 ноября отчетного года. Сделать это можно путем подачи заявления в территориальный налоговый орган с приложением документов, подтверждающих право на льготы.

      В сообщении на официальном сайте Минфин дал разъяснения относительно налогообложения хозяйственных построек.

      Таким образом, если хозпостройка отвечает признакам объекта недвижимости, то ее необходимо зарегистрировать и в дальнейшем платить с нее налог.

      Кто платит налог на недвижимое имущество физических лиц?

      Информацию о нормативно-правовом акте, действующим на той или иной территории, в том или ином городе или районе, можно посмотреть на сайте nalog.ru в разделе электронные сервисы. Ставки по данному налогу определяются местными законами муниципалитетов в установленных кодексом границах. Установление ставки зависит от вида стоимости (кадастровая или инвентаризационная) на территории данного муниципального объекта.

      Так, при кадастровой стоимости возможны следующие границы ставок: Если стоимость инвентаризационная, то, чтобы рассчитать сумму налога, нужно скорректировать её на коэффициент-дефлятор.

      Порядок исчисления налога на имущество

      Имущественному налогу во многом посвящены 30 глава и 32 глава НК РФ. Так же данный вопрос регулируется различными нормативно-правовыми актами.

      Размер отчисления в бюджет зависит от целого перечня величин. Производя расчет, нужно принять во внимание следующие показатели:

    • предоставляемые гражданину льготы.
    • ставка, установленная в регионе, где зарегистрировано имущество;
    • стоимость;
    • В большинстве случаев расчет суммы для физических лиц происходит по кадастровой стоимости объекта. Если власти региона не утвердили подобный способ определения размера отчисления, расчет нужно производить с учетом инвентаризационной стоимости.

      В некоторых случаях граждане имеют право претендовать на вычеты.

      Оплата налога на на частный дом

      Граждане остальных регионов получают платежки и производят позже оплату налога.

      Основным отличием обновленной системы налогообложения является то, что при вычете налога на дом теперь будет использоваться кадастровая стоимость вместо инвентаризационной стоимости имущества.

      Инвентаризационная цена собой представляет оценку стоимости недвижимости, производимую сотрудниками БТИ. При оценке в данном случае учитываются основные критерии:

      Предоставлена возможность через 3 года без уплаты 13% продажи имущества налога в исключительных случаях:

      Поясняется данная мера тем, что определяются налоговыми органами суммы сборов и отправляются квитанции на основе сведений, которые получены из служб госреестра (Федеральной службы государственной регистрации, ГИБДД и т.п.)

      Следующие объекты недвижимости на налог на частный дом определяются по льготам:

      К примеру, кадастровая стоимость для квартир уменьшается на стоимость 20 квадратных метров, для частных домов — на стоимость в 50 квадратных метров.

      На дома, которые приобретены по договору дарения или по заключению сделки пожизненного содержания с иждивением, после приватизации применяется трехлетний прежний период владения имуществом.

      В 2018 году реформу запустили в 28 регионах страны в рамках пилотного проекта, с расчетом, что к ней с каждым годом будет присоединяться все больше областей. Налог на недвижимость в 2018 году придется платить по новым правилам уже всем россиянам.

      Новый закон предполагает, что физические лица будут уплачивать 0,1 % от кадастровой цены недвижимости.

      При этом, налогом будут облагаться:

      Примечательно, что кадастровая оценка сильно отличается, в зависимости от города или региона. Например, в отдаленном от столицы населенном пункте цена «квадрата» жилья может не превышать 32 тыс.

      рублей, а уже в Москве это значение составляет 166 тыс. рублей.

      Таким образом, в 2018 году россиянам придется платить налог на недвижимость по новым правилам, которые не всем придутся по душе.

      kerch-vizavi.ru

      ИП без работников — как платить налоги в 2018

      Все граждане РФ, независимо от того, являются ли они частными предпринимателями, наёмными работниками в организации или владеют крупным бизнесом, формируют бюджет государства через уплату налогов. Основная задача налоговой системы России — жизнеобеспечение страны, становление её экономического роста, защита населения и развитие регионов. Без налоговых сборов невозможны пенсионное обеспечение, образование, наука, здравоохранение, развитие сельского хозяйства и даже космической отрасли. Они обеспечивают работу МЧС и правоохранительных структур, из них финансируются отдельные зоны экономического развития (например, Крым и Дальний Восток).

      Налоги — драйвер экономики и кошелёк страны

      До 90% всего бюджета России составляют доходы, полученные от нефтегазовой отрасли, сборы по НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, а также таможенные пошлины. Неудивительно, почему налоговому регулированию всегда придаётся такое большое значение.

      Функции главного налогового контролёра РФ — Федеральной налоговой службы — расширяются каждый год. В 2017 ФНС РФ забрала под себя контроль внебюджетных фондов, к которому поступательно шла с 2011 года. Главный итог этого перехода — стопроцентная подконтрольность ФНС РФ всех налогов, сборов и взносов населения и организаций.

      Бизнес, частные предприниматели, а также физические лица уже не первый год ощущают на себе ужесточение санкций при налоговых нарушениях. Если раньше с соц. фондами можно было хоть как-то договориться, дать пояснения, урегулировать вопросы, то сегодня избежать штрафов от налоговиков становится всё труднее. Выход один — не нарушать, относиться к декларированию и уплате налогов ответственно и серьёзно.

      Обязанность каждого предпринимателя — своевременная уплата налогов в бюджет

      5 систем — плюсы и минусы налогообложения

      Основа налоговой структуры — 5 систем налогообложения. Все организации и частные предприниматели при гос. регистрации, исходя из целей бизнеса, самостоятельно делают выбор, по какой из них они будут осуществлять свою деятельность. Система налогообложения (или налоговый режим) определяет размер платежей, сроки отчётности, а также возможность получения льгот и преференций по снижению ставок.

      Выбор должен основываться на ключевых моментах, каким ИП видит своё предприятие:

    • будет ли штат наёмных работников (сколько их будет);
    • насколько масштабным планируется бизнес (оборот, доходы и пр.);
    • какие товары будет производить (оказывать услуги);
    • кто станет потребителем, клиентом;
    • есть ли по выбранному виду деятельности льготы и преференции;
    • есть ли в регионе, где будет работать ИП, региональные особенности.
    • По ходу ведения бизнеса ИП имеет право перейти на другой налоговый режим, а также совместить некоторые режимы. Но нужно учесть, что для изменения налогообложения установлены периоды и сроки перехода, бизнес должен подходить под определённые условия, необходимо обращаться с заявлением в ИФНС.

      Вывод — учитывайте возможности, налоговую нагрузку, которая повлияет на прибыль, перспективы роста бизнеса, а также риски и выбирайте оптимальный для своего дела режим. У каждой налоговой системы есть плюсы и минусы, всё зависит от целей бизнеса.

      5 налоговых режимов — общий и льготные, у каждого есть плюсы, минусы, оптимальное применение для отдельных видов деятельности ИП

      Общая система налогообложения (ОСНО) это:

      • расширенные возможности при масштабировании бизнеса;
      • отсутствие ограничений по типам деятельности;
      • 3 налога: НДФЛ (если есть доход), НДС (когда были сделки, облагаемые НДС), а также НДФЛ за сотрудников (если есть штат);
      • как следствие — серьёзная налоговая нагрузка на ИП;
      • максимальное количество деклараций, другой отчётности;
      • возможность возврата НДС;
      • совместное ведение бизнеса с другими организациями (с их долей от 25%);
      • варианты совмещения с вменённым налогом (ЕНВД).
      • ОСНО вменяется налоговым регулятором по умолчанию, если при регистрации ИП не подал дополнительное заявление о применении льготного режима.

        Льготные налоговые системы введены госрегулированием специально для облегчения взаимодействия предпринимательства и ИФНС, поэтому у спец. режимов:

      • единый налог и объект налогообложения;
      • срок уплаты налога — один раз в год;
      • минимальная суммарная ставка (по сравнению с ОСНО);
      • упрощённая отчётность (например, нет требований представления авансовых расчётов);
      • возможность совмещать бизнес с вменённым налогом (для всех льготных режимов), а ЕВНД может быть совмещён с ОСНО, УСН и ЕСХН.
      • Таблица: виды налогов, ставки, периоды отчётности ИП на ОСНО и льготных режимах

        Налоги ИП на разных системах — правила, сроки, нюансы

        Очевидно, что для специальных налоговых режимов законодательством РФ предусмотрены облегчённая отчётность и меньшие ставки.

        Все льготные системы освобождают малый бизнес от трёх выплат, которые применяются при общем режиме:

      • НДФЛ (не берётся в расчёт только доход, полученный от бизнес-деятельности ИП);
      • налога на имущество, которое используется в бизнесе (за исключением недвижимости, входящей в так называемый кадастровый перечень);
      • НДС (исключение — НДС, который уплачивается при ввозе товаров из-за границы).
      • В правилах, под которые подпадают все льготные режимы, есть несколько нюансов:

      • Независимо от того, осуществляет ли ИП деятельность или он заморозил свой бизнес, предприниматель должен перечислять НДФЛ, а также выплачивать сборы в ФОМС и пенсионный фонд (как самозанятое лицо).
      • С начала 2015 года все ИП, вне зависимости от налогового режима, должны платить имущественный налог по принадлежащей им недвижимости, если она входит в Перечень коммерческих объектов с кадастровой стоимостью. Такие объекты устанавливаются исполнительной властью региона, где расположена недвижимость. Проверить его можно на интернет-ресурсах местной администрации.
      • Если ИП выделяет НДС в выписанных счетах-фактурах, он обязан вести и предъявлять в налоговую «журнал учёта с/фактур».
      • Когда крайний срок выплат по налоговым платежам (авансам) или сдачи отчётности попадает на выходной (праздничный) день, ИП имеет право перечислить налог и сдать отчётность в ближайший после этого рабочий день.
      • Налоги и взносы, которые платят все ИП, и исключения из правил

        Существуют налоговые платежи и страховые взносы, которые выплачиваются предпринимателем в госбюджет и во внебюджетные фонды, вне зависимости от того, на какой системе налогообложения работает частный бизнес, а также есть ли наёмные работники у ИП.

        К ним относятся имущественные налоги физических лиц, где учитывается вся частная собственность. А также страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя как самостоятельного плательщика (самозанятого). Такие взносы в фонды обязательны, в том числе когда у ИП нет наёмного персонала.

        Знайте: предприниматель должен выплачивать сборы за себя в ФОМС и пенсионный фонд, даже если он не ведёт бизнес-деятельность. Эта обязанность снимается только после закрытия ИП.

        Платёж по страховым взносам на обязательное пенсионное (ОПС), а также медицинское страхование (ОМС) для ИП, у которого нет наёмных работников, рассчитывается исходя из законодательно установленной суммы минимальной оплаты труда (МРОТ), страховой ставки, а также периода работы частного предприятия.

        Страховая сумма и расчёт взноса ОПС в 2018 году выглядят так:

      • если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей — фиксированный размер 26 545 рублей за расчетный период;
      • если величина дохода превышает 300 000 рублей, фиксированный размер — 26 545 рублей за расчетный период плюс 1,0% суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более 212 360 рублей.

      Фиксированная сумма взноса по ОМС составляет 5 840 рублей. Этот порядок регламентирован ст. 430 НК РФ.

      Важно вовремя платить налоги и сдавать отчётность

      Все самостоятельные плательщики взносов обязаны соблюдать платёжный график и перечислить за себя:

    • фиксированный ОПС-взнос, а также взнос по ОМС — в срок до 31 декабря текущего года;
    • платёж при превышении дохода (1% от суммы сверх) должен пройти в ИФНС до первого апреля.
    • При нарушении сроков уплаты начисляются пени.

      Не забудьте, плательщики взносов должны хранить документы по страховым расчётам в течение шести лет.

      Когда ИП не платит налоги и взносы

      Есть жизненные ситуации, при которых частные предприниматели могут получить освобождение от всех налоговых сборов и страховых взносов, сюда относятся следующие случаи:

    • прохождение военной службы по призыву;
    • уход одного из родителей за каждым ребёнком до достижения им возраста полутора лет;
    • уход, осуществляемый трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
    • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
    • проживание за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
    • периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и соответствующая деятельность в этот период не осуществлялась.
    • Эти преференции распространяются на все платежи по предпринимательской деятельности, но не снимают обязанности платить налоги за физическое лицо.

      Налоговые сборы ИП как ФЛ

      Независимо от статуса, а также налогового режима все предприниматели обязаны платить имущественные налоги как граждане РФ (как физ. лица).

      К налоговым платежам на собственность относятся:

    • транспортный налог — если есть личный автомобиль;
    • земельный налог — если есть собственный участок;
    • налог на имущество ФЛ — здесь в расчёт берётся частная недвижимость, зарегистрированная на человека (дом, квартира, дача, хоз. постройки и пр.);
    • водный налог (скважина, колодец).
    • Все имущественные налоги выплачиваются в бюджет до 1 декабря (исключение — налог на скважину).

      Все предприниматели обязаны до 1 декабря заплатить налог на частное имущество

      Обратите внимание: по истечении первой декады декабря налоговики имеют право без предупреждения человека списать с его счёта полную сумму начисленных имущественных налогов.

      Все платежи появляются в Личном кабинете госуслуг или на сайте ФНС РФ в начале ноября. По этим же онлайн-каналам связи с регулятором можно известить налоговую инспекцию о неточностях в расчётах, если вы их обнаружили.

      Проверяйте расчёты: бывает, ИФНС «ошибается», выставляя платёжки по проданной недвижимости или транспорту, считая коэффициенты по частному дому как по коммерческой недвижимости и т. п.

      Если до середины ноября уведомление о налогах на собственность не пришло, может быть, это случай, когда налоговая не должна уведомлять вас:

    • у гражданина есть льготы, и он освобождён от налога;
    • сумма налога — менее ста рублей;
    • есть Личный кабинет на портале госуслуг или ФНС РФ. Тогда уведомление отправляется только туда (бумажных квитанций не ждите).
    • Уточнить ставки и сумму по имущественным налогам, региональные и местные льготы проще всего на портале налоговой службы в разделе «Справочная информация».

      Портал ФНС предоставляет предпринимателям полную информацию об особенностях систем налогообложения

      ИП на УСН — когда и сколько платить в бюджет

      Упрощённая система налогообложения (УСН) — самая распространённая среди предпринимателей. Неудивительно, ведь она не предполагает ограничений по видам деятельности (как другие льготные режимы). А оптимальное налоговое бремя и простая отчётность делают эту систему ещё более популярной.

      На упрощёнке можно выбрать 1 из двух объектов налогообложения:

    • «Доходы» — с тарифом в 6%. В этом случае налог платится со всей суммы валового дохода.
    • «Доходы минус расходы» — со ставкой, равной 15%. Расчёт налога выглядит как разница между доходом и затратами на ведение бизнеса. Если у ИП есть постоянные обоснованные траты, которые он может документально подтвердить, то чаще бывает выгоднее взять именно этот вариант.
    • Обратите внимание: исполнительным региональным законодательством процент по УСН с объектом «доход» может быть снижен до 1%. А при расчётах «доход минус расход» каждый субъект федерации может установить для определённых видов деятельности (или для всех предпринимателей региона) сниженный тариф, когда ставки налога по УСН могут варьироваться от 5 до 15%.

      Пример расчётов по двум видам объектов:

      За год ИП получил доход в размере 15 млн руб., расходы на бизнес составили 5 млн руб. (обязательно подтверждение документами).

      Налоговая база: 15 млн — 5 млн =10 млн руб.

      Сумма налога: 10 млн руб.*15% = 1,5 млн руб.

      Если сделать расчёт по объекту «доход» 6%, налог составит 15 млн руб. *6% = 900 тыс. руб.

      Если расходы были бы равными 10 млн руб., то расчёт был бы в пользу «доход минус расход»: 15 млн — 10 млн =5 млн руб., 5 млн руб.*15% = 750 тыс. руб.

      Частные предприниматели на УСН выплачивают авансовые налоговые платежи в срок до 25 числа месяца по прошествии квартала.

      30 апреля — крайний срок выплат налогового платежа по финансовому результату года для всех ИП, работающих по упрощённой налоговой системе. Платёж рассчитывается с учётом уже выплаченных авансов. До этой же даты необходимо сдать в ИФНС декларацию УСН по итогам прошедшего года.

      Актуальную форму декларации по УСН можно взять на сайте ФНС РФ, выбрав необходимый формат: pdf для печати или бланк для отправки в электронном виде.

      Декларацию по УСН нужно сдать до 30 апреля

      Четыре ситуации, которые нужно учесть, работая по упрощённому режиму:

      1. Переход с УСН на другую налоговую систему возможен только по окончании календарного года, для этого подаём заявление до 31 декабря. При положительном решении налоговой службы (выносится в течение 5 дней) ИП переходит на другой налоговый режим.
      2. Может случиться так, что частный предприниматель не имеет права больше оставаться на упрощёнке (превышены доходы, численность работников или грядёт объединение с другой компанией). В этом случае за 15 дней ИП обязан уведомить ИФНС о переходе (по форме №26.2–2).
      3. Если ИП на УСН решает закрыть частное предприятие до окончания налогового периода (это календарный год), нужно:
        • за 15 дней после закрытия ИП отправить извещение в инспекцию (бланк № 26.2–8);
        • до 25-го числа следующего месяца предоставить в инспекцию декларацию и в этот же период оплатить конечный налог.
        • При прохождении процедуры ликвидации ИП (банкротстве бизнеса) декларирование налога не производится.
        • Учтите: когда частное предприятие переходит с УСН на вменённый налог или на патент, ИП не сдаёт декларацию, так как это не отменяет деятельность по упрощённому режиму.

          Налоговые каникулы на упрощённом режиме и ПНС

          Предприниматель, который применяет УСН или патентную систему, имеет право на так называемые налоговые каникулы, когда ставка равняется нулю.

          Для этого нужно, чтобы выполнялись следующие требования:

        • ИП впервые зарегистрирован как предприниматель;
        • он состоит на учёте налоговой в регионе, где действует такая льгота;
        • сфера деятельности ИП — производство, бытовые услуги населению, социальная или научная сфера.
        • Налоговые каникулы регламентированы статьёй №346.20, п.4 НК РФ. Их срок действия для ИП составляет 2 года. Действие каникул установлено до 2020 года.

          Налоги ИП на ПСН

          Патентная система — самый простой режим (если не при ведении бизнеса, то, по крайней мере, в сфере отчётности). При получении патента ИП не обязан вести учёт, ПСН не предусматривает декларирования доходов. Патент выдаётся только на один вид деятельности ИП. Если частный предприниматель собирается оказывать услуги по нескольким видам, он должен выкупать такое же количество патентов. Срок действия каждого — не более одного года.

          Патентная система налогообложения отличается простотой при отчётности и уплате взносов

          Патент — это региональный налог, стоимость которого устанавливается в зависимости от вида деятельности ИП. Расчёт осуществляется от предполагаемого дохода за выбранный ИП период. Ставка равна шести процентам.

          Пример расчёта ПСН:

          Планируемый доход ИП за год при выполнении определённых услуг составит 15 млн руб.

          Цена патента: 15 млн руб. *6% = 900 тыс. руб.

          При получении ПСН предприниматель должен соблюдать сроки выкупа патентных прав:

        • патент на период от 6 до 12 месяцев может быть оплачен двумя платежами:
          • первый платёж — в срок до 90 дней с даты, когда он выдан (1/3 часть платы);
          • второй — до момента окончания срока ПСН (остаток);
          • патент на период менее полугода должен быть оплачен до прекращения его действия, одним платежом.
          • Форму заявления на получение патента 2018 года, рекомендованную налоговой службой, а также виды деятельности, которые подлежат патентной системе, можно скачать на сайте ФНС.

            Полный перечень видов деятельности перечислен в законе о применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения того субъекта Российской Федерации, в котором будет осуществляться предпринимательская деятельность.

            https://www.nalog.ru/

            ЕСХН — налоги и отчётность

            Система налогообложения для сельхозпроизводителей ограничена сферой деятельности ИП. ЕСХН имеют право применять только фермеры, а также предприниматели, которые оказывают им помощь, чей бизнес минимум на 70% строится на производстве и продаже сельхозпродукции. К этой сфере причисляют не только тех, кто сеет и пашет, сюда относят фермеров, которые занимаются животноводством, ловом рыбы и т. п.

            Фермерский налог (ЕСХН) — самый льготный из льготных

            Нововведение 2017 года — льготами ЕСХН могут пользоваться также предприниматели, которые помогают сельхозпроизводителям при сборе урожая, удобрении, восстановлении полей, выпасе скота и т. п. Главное, чтобы их бизнес также на 70% был привязан к фермерству.

            Объект налогообложения ЕСХН — «доходы минус расходы» со ставкой 6% (такой низкой ставки нет ни у одного другого льготного режима). Помимо этого, сельхозпроизводитель имеет право снизить налоговый сбор на сумму понесённого в предыдущем периоде убытка.

            Пример расчёта налога по ЕСХН:

            Доход ИП составил 25 млн руб., расходы — 10 млн руб., при этом в предыдущем году хозяйству был нанесён ущерб засухой, который оценён в 3 млн руб.

            Налоговая база: 25 млн — 10 млн — 3 млн = 12 млн руб.

            Сумма налога: 12 млн руб.*6% = 720 тыс. руб.

            На ЕСХН фермеры, как и на УСНО, вносят авансовые платежи — до 25 числа месяца после окончания квартала. Годовой налоговый платёж сельхозпроизводителя вносится исходя из суммы выплаченных нарастающим итогом авансовых платежей, крайний срок — 31 марта. В этот же срок нужно сдать в ИФНС декларацию по итогам года. Декларация по системе налогообложения для сельхозпроизводителей есть на портале налоговой службы.

            Декларация ЕСХН предоставляется 1 раз в год до конца марта

            Несколько жизненных ситуаций, которые следует знать:

          • перейти с ЕСХН на другой налоговый режим возможно, но строго по завершении года. Заявление подаётся в ИФНС, последний срок — 31 декабря;
          • если фермер решает свернуть бизнес до конца налогового периода (это календарный год), нужно:
            • за 15 дней после завершения бизнеса отправить извещение в инспекцию;
            • до 25 числа следующего месяца — сдать в ИФНС отчётную декларацию и до этого же срока оплатить налог;
            • если фермерское хозяйство ликвидируется, декларация в инспекцию не сдаётся.
            • Индивидуальные предприниматели, которые не производят сельхозпродукцию, а только осуществляют её первичную или последующую (промышленную) переработку, не вправе применять ЕСХН.

              ФНС РФ

              https://www.nalog.ru/rn77/

              Налоги при вменённом доходе

              Специфика единого вменённого налога состоит в том, что:

            • он применяется для ограниченной сферы деятельности (в этом он схож с ЕСХН и ПНС), в основном перечне по ЕНВД — торговля и бытовые услуги населению;
            • при расчёте не учитывается фактическая прибыль ИП (как и у патента);
            • отчётные периоды по данному налогу — квартальные.
            • Расчёт ЕНВД считается по формуле:

              (Вменённый доход *15%) — страховые взносы ИП.

              При этом самозанятый частный предприниматель имеет право учитывать вычет по страховым взносам в полном объёме (минимум — 27 990 руб.).

              Индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников — то есть они не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам — могут уменьшить сумму единого налога на вменённый доход на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ОПС и ОМС.

              ФНС РФ

              Отчитываться по вменёнке необходимо до 20 числа следующего налогового периода (календарного квартала). Платежи в бюджет по ЕНВД осуществляются 4 раза в год: до 25 января, 25 апреля, 25 июля и 25 октября.

              Декларация ЕНВД сдаётся по итогам каждого квартала

              Ещё одна особенность вменёнки в том, что при прекращении деятельности, подпадающей под вменённый налог, предпринимателю нужно уведомить ИФНС о своём решении в более короткие сроки (чем УСН или ЕСХН) — всего 5 дней даётся на информирование. При этом закрывающая декларация должна быть сдана регулятору по стандартному квартальному сроку отчётности.

              ipboss.guru

              Это интересно:

              • Отдел опеки по краснодарскому краю Отдел опеки по краснодарскому краю Граждан, обращающихся в Центральный отдел Управления Росреестра по Краснодарскому краю, нередко интересует вопрос: в каких случаях необходимо согласие органа опеки при отчуждение жилого помещения, в котором проживают находящиеся под опекой или […]
              • Закон о военнослужащих 76 фз статья 10 Статья 28.10. Исполнение дисциплинарных взысканий 1. Исполнение дисциплинарного взыскания должно быть начато до истечения срока давности привлечения к дисциплинарной ответственности. Если исполнение дисциплинарного взыскания в указанный срок не начато, то оно не исполняется. 2. […]
              • Заявление уфмс воронеж Отдел УФМС России по Воронежской области в Коминтерновском районе г. Воронежа Руководство Управления Начальник Викулина Ирина Викторовна Старший инспектор Филимонцева Лариса Петровна График работы по приему населения Прием: Понедельник: 18.00 - 19.45 Вторник: 14.00 - 16.00 Четверг: 14.00 […]
              • Статья об административных правонарушениях несовершеннолетних Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ ст 6.21 (ред. от 23.04.2018) Статья 6.21. Пропаганда нетрадиционных сексуальных отношений среди несовершеннолетних 2. Действия, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, совершенные с применением […]
              • Правила моей кухни новая зеландия на русском Правила моей кухни 8 сезон Краткое описание "Правила моей кухни 8 сезон" Кулинарное шоу «Правило моей кухни» продолжает снимать сезон и набирать новых участников. Несколько команд будут между собой соревноваться, в одной команде участвуют два человека. Первом сезоне телешоу отобрали […]
              • Миром правят чувство Миром правят жажда власти, секс и чувство голода? Поделиться Для многих людей жизненный успех определяется местом, которое они занимают в «пищевой цепочке»: ты или хищник, и этим всё сказано, или травоядный. В природе всё подчинено праву сильного. Например, лев, пользуясь положением […]
              • Приказ 837 мвд рф Опубликован Приказ МВД РФ № 707 от 6 сентября 2017 г. Министр внутренних дел Владимир Колокольцев 6 сентября 2017 года подписал Приказ № 707 от 6.09.2017 года О внесении изменений в нормативные правовые акты МВД России по вопросам регистрационно-экзаменационной […]
              • Уголовный кодекс 161 ст Статья 161 УК РФ. Грабеж 1. Грабеж, то есть открытое хищение чужого имущества, - наказывается обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок от двух до четырех лет, либо принудительными […]