Платится ли налог на квартиру в ипотеке

admin

kosopuzy lawyer.ru

рязанский правовой портал

Налог на имущество при ипотеке

налог на имущество при ипотеке

» data-medium-file=»https://i2.wp.com/www.kosopuzy-lawyer.ru/wp-content/uploads/2012/02/demotivator_46.jpg?fit=300%2C279″ data-large-file=»https://i2.wp.com/www.kosopuzy-lawyer.ru/wp-content/uploads/2012/02/demotivator_46.jpg?fit=560%2C522″ class=»alignright wp-image-2278 size-medium jetpack-lazy-image» title=»налог, когда квартира в ипотеке» src=»http://www.kosopuzy-lawyer.ru/wp-content/plugins/jetpack/modules/lazy-images/images/1×1.trans.gif» alt=»налог при ипотеке» width=»300″ height=»279″ data-recalc-dims=»1″ data-lazy-src=»https://i2.wp.com/www.kosopuzy-lawyer.ru/wp-content/uploads/2012/02/demotivator_46.jpg?resize=300%2C279″ data-lazy-srcset=»https://i2.wp.com/www.kosopuzy-lawyer.ru/wp-content/uploads/2012/02/demotivator_46.jpg?resize=300%2C279 300w, https://i2.wp.com/www.kosopuzy-lawyer.ru/wp-content/uploads/2012/02/demotivator_46.jpg?resize=100%2C93 100w, https://i2.wp.com/www.kosopuzy-lawyer.ru/wp-content/uploads/2012/02/demotivator_46.jpg?w=560 560w» data-lazy-sizes=»(max-width: 300px) 100vw, 300px»> Для большинства наших сограждан ипотечные кредиты являются единственным способом улучшить свои жилищные условия. Но при этом не следует забывать, что приобретение жилья, пусть даже в ипотеку автоматически накладывает на гражданина обязанность по уплате налога на имущество. В связи с этим неоднократно возникает вопрос: должен ли человек купивший квартиру по ипотеке платить налог на имущество, если ипотечный кредит еще не погашен и квартиру в принципе еще вполне могут отобрать за невыплаченную вовремя ипотеку.

Наше государство и тут всегда готово разъяснить рядовому гражданину порядок его действий в этом случае. Так, в письме министерства финансов № 03-05-06-01/77 от 28 декабря 2012 г на этот счет сообщается, что: «…объектами налогообложения являются жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи, иные строения, помещения и сооружения, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество» и что « …обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает у каждого собственника объекта недвижимости, приобретенного в собственность, вне зависимости от установленных обременении на это имущество (в частности, ипотечный кредит)».

Вывод: платить налог на имущество при ипотеке (и сдавать соответствующую декларацию в налоговую инспекцию) необходимо даже в том случае, если ипотечный кредит еще не погашен.

Еще добавим, при возникновении проблем в нашем агентстве всегда дадут вам грамотный юридический совет. Так что не стесняйтесь, обращайтесь

www.kosopuzy-lawyer.ru

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог. И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности. Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

Налог и ипотека

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

Это быстро и бесплатно!

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

  • дома;
  • квартира;
  • гараж;
  • комната;
  • дача;
  • прочие строения и помещения.
  • Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

    Обязанность уплаты налога

    Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

    Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

    Возвращаем потраченные средства

    Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку. Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов. Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

    Рассчитывается исходя из:

  • потраченной суммы;
  • процентов по кредиту.
  • Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

    • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
    • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.
    • ВАЖНО. Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

      Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

    • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
    • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

    Налоговые льготы при военной ипотеке

    Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

    Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

    Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

    Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

    Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.

    ozhkh.ru

    Налоговый орган и ипотека: какие выплаты и сборы предусмотрены

    Люди, которые при покупке квартир обращаются к помощи банков, обычно тщательно планируют свой бюджет. Это предполагает минимизацию всех расходов. Соответственно, они должны точно знать, нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке, или нет.

    Правовой статус жилья

    Квартира, оплата которой произведена с использованием кредитных средств, согласно законодательству и стандартному ипотечному договору переходит в собственность заемщика. Но в то же время, она находится в залоге у банка. Иногда в таких ситуациях возникает уверенность в том, что если имущество заложено, то до момента погашения долга, оно принадлежит кредитору. Это неверно.

    При регистрации сделки купли-продажи с обременением в виде ипотеки в ЕГРП делается запись о том, что данное имущество действительно находится в залоге у банка, но находится в собственности у заемщика.

    Данное право собственности ограничено: объект нельзя продать, не получив разрешения банка. Однако согласно закону собственником становится заемщик, и он обязан нести все финансовые расходы, возникающие на основании данного права собственности, в том числе, платить налог на имущество физических лиц.

    Взаимоотношения с налоговыми органами

    Ранее регистрирующие органы передавали в налоговые органы данные о фактах заключения сделок купли-продажи имущества.

    Собственник обязан предоставить в налоговую инспекцию либо по месту своей регистрации, либо по месту расположения приобретенного объекта копии правоустанавливающих документов:

  • договоров купли-продажи или долевого участия;
  • свидетельства о праве собственности, если сделка заключена до 31.12.2016 г., или расширенной выписки из ЕГРП, если объект приобретен после 01.01.2017 г.
  • Когда можно не платить

    При определении сумм налога на имущество физических лиц применяют систему льгот. Заемщики по ипотечным кредитам не признаны льготной категорией лиц и не освобождены от данного платежа.

    На федеральном уровне от данных платежей освобождены:

  • участники войн;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • инвалиды и ряд иных категорий лиц.
  • Чтобы воспользоваться своим правом, необходимо обратиться в соответствующую территориальную налоговую инспекцию с заявлением, приложив к нему документацию, подтверждающую право собственности на квартиру, а также право на льготу.

    proipoteku24.ru

    Налог на имущество в ипотеке

    С развитием ипотечного кредитования в России, многие граждане стали задаваться вопросом о том платится ли налог на квартиру в ипотеке или залоговая недвижимость не облагается подобным бременем. С точки зрения закона ипотечное жилье переходит в право собственности заемщика кредитных средств с момента оформления договора с банковской организацией, однако распоряжаться недвижимостью в полной мере нельзя до момента выплаты всей суммы долга.

    При этом законодательно отмечается, что все финансовые затраты на сохранение ипотечной квартиры в первоначальном состоянии, ремонтные обязательства, а также любые установленные выплаты в казну государства или муниципалитета, в том числе налогообложение недвижимости, происходят за счет фактического владельца квадратных метров – заемщика.

    Подоходный налог

    Законодательством предусмотрен соответствующий вычет при покупке жилища, однако воспользоваться правом получения этих средств могут далеко не все жители России.

    Максимальный размер вычета установлен на отметке 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн., при этом граждане могут приобрести как одно жилое помещение, стоимость которого равна или превышает 2 млн. рублей, так и несколько за более низкую стоимость. На руки можно получить сумму, не превышающую 260 000.

    При этом, собственники жилища должны иметь белую зарплату и официальное трудоустройство, так как налоговая льгота формируется из подоходных выплат, перечисляемых гражданами за предшествующий промежуток времени. В случае, если заработная плата граждан составляет менее 2 млн. в год, получить единовременную выплату нельзя.

    Налог на имущество

    Несмотря на то, что квартира в ипотеке является залоговым имуществом, платить все начисляемые на нее государственные и муниципальные сборы обязанность собственника. Фактически жилое помещение при ипотеке является собственностью гражданина, а на имущество физического лица налоговые органы обязаны накладывать соответствующие обязательства, в рамках действующих положений НК РФ.

    Законодательство предоставляет пенсионерам дополнительные привилегия и уступки при оплате государственных пошлин на недвижимую собственность.

    В соответствии со ст. 407 НК РФ предусматриваются следующие обстоятельства назначения привилегий по оплате налогов на квартиру:

  • Недвижимое имущество, в том числе приобретенное по ипотеке, находится в собственности пенсионера.
  • Жилое или нежилое помещение не используется как источник ведения предпринимательской деятельности.
  • Особенности получения льгот заключаются в следующем:

  • В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами собственности одинакового назначения, например, квартирами, то данное право сниженных выплат предоставляется только по одной из них. Выбрать на какой именно объект будет распространяться действие программы можно самостоятельно.
  • В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами имущества разного назначения, то льготы предоставляются по каждому объекту вне зависимости от его назначения.
  • Основные отличия нового законодательства от прежнего:

      Приобрести недвижимость по жилищным кредитам стало намного выгоднее, так как государство компенсирует часть расходов, связанных с переплатой по займу. Однако общая сумма компенсируемых средств не должна превышать 3 млн. рублей. Подспорьем развития ипотечного кредитования является и постепенное снижение ставок по выплатам. Подробный расчет общей суммы переплаты производится кредитором.

      Условия получения компенсации за переплату по ипотеке:

    1. Наличие белой заработной платы и официального трудоустройства;
    2. Общая сумма переплаты составляет 3 и менее млн. рублей за весь срок действия кредитного договора;
    3. Возмещения расходов на уплату процентов по договору между заемщиком и банком;
    4. Возмещения расходов по переплате рефинансированных жилищных кредитов.
    5. При заключении жилищного кредита необходимо понимать – залоговый статус жилища не делает его собственностью банка, а это значит, что налог на имущество в ипотеке должен выплачивать именно заемщик. Данная выплата может перейти в обязанности банка только в случае, если договор между кредитором и должником будет расторгнут в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность организации.

      Также сейчас обязательно рекомендуем узнать, как сделать возврат процентов по ипотеке.

      Ждем ваши вопросы далее.

      Будем признательный за оценку поста и репосты.

      Налоги при ипотеке

      При оформлении право собственности на ипотечную квартиру в ЕГРН делается соответствующая пометка о том, что недвижимость находится под обременением, поэтому подарить, продать или любым другим образом реализовать такое жилье становится невозможным.

      При средней заработной плате в 35 000 рублей в месяц, гражданин выплачивает 4 550 подоходных сборов ежемесячно, поэтому вернуть он может только ту сумму, которую выплатил за предшествующий год:

      Владельцы могут ежегодно подавать документы на присвоение выплат налогового вычета при покупке жилья до того момента, пока не исчерпается запас в 260 000 рублей. Однако законодательством позволено подавать такие документы раз в три года, для получения более крупных сумм.

      ФНС обязана присылать уведомления о необходимости оплаты налога на имущество, до момента получения такого документа никаких выплат делать не обязательно. В случае, когда соответствующее уведомление из ФСН не пришло или налог приходит с опозданием, никаких негативных последствий для граждан не будет.

      Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость

      При уведомлении пенсионеров о необходимости уплаты налога на квартиру в ипотеке действие льготы также распространяется.

      Налоговые льготы при покупке квартиры

      С 2014 года на территории России действует новое правило предоставления льгот при оформлении сделки купли-продажи жилого недвижимого имущества, что положительно сказывается на оформлении ипотечного кредитования физическими лицами. Так как ввиду значительного улучшения условий предоставления льгот и других уступок со стороны государства, гражданам позволяется вернуть не менее 260 000 при покупке недвижимого имущества.

    6. При оформлении ипотеки, либо покупке жилого помещения за наличные средства, вычет предоставлялся не более одного раза в жизни для каждого члена общества. Теперь вычет можно получить вне зависимости от количества приобретенной недвижимости, однако общая сумма владений должна соответствовать 2 млн. рублей.
    7. При превышении максимально установленной суммы покупки недвижимости, собственник получает не более 260 000 рублей.
    8. Если граждане приобрели недвижимость ранее 2014 года или оформили на нее право собственности, то получить «недостающий» вычет у них не получится.
    9. Вычет может предоставлен каждому участнику договора, т.е. если недвижимость приобретается в общедолевую собственность, то каждый из участников соглашения может рассчитывать на получение вычета.
    10. На оформление вычета из фактически понесенных расходов не смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели, не осуществляющие налоговые выплаты.

      Стоит отметить, что данный вычет предоставляется лицам в рамках:

    11. Возмещения части понесенных расходов на строительство или приобретение жилища, а также на покупку земельных участков для строительства жилого дома;
    12. Для получения любого вида льгот и государственной поддержки необходимо собрать установленный пакет документов и обратиться в уполномоченные органы с заявлением.

      За индивидуальной консультацией вы можете обратиться с помощью специальной формы на сайте. Она бесплатная.

      ipotekaved.ru

      Это интересно:

      • Приказы о пересмотре инструкций по охране труда Форум инженеров по охране труда Беларуси Приказ о пересмотре инструкций по охране т. ktara 13 Июн 2012 Инженер по ОТ 14 Июн 2012 Я, когда приводил в соответствие инструкции приказ делал так: О пересмотре инструкций по охране труда В целях актуализации требований и приведения местных […]
      • Приказ министерства здравоохранения и социального развития рф от 29062011 Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 29 июня 2011 г. N 624н "Об утверждении Порядка выдачи листков нетрудоспособности" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 29 июня 2011 г. N 624н"Об утверждении Порядка […]
      • Приказ 282 фскн делопроизводство Инструкция по делопроизводству в органах внутренних дел РФ Инструкция по делопроизводству в органах внутренних дел Российской Федерации (приложение к приказу МВД России от 20 июня 2012 г. N 615) С изменениями и дополнениями от 28 мая 2013 г. I. Общие положения 1. Настоящая Инструкция […]
      • Приказ министра обороны рф 1280 от 30092010 Приказ Министра обороны РФ от 30 сентября 2010 г. N 1280 "О предоставлении военнослужащим Вооруженных Сил Российской Федерации жилых помещений по договору социального найма и служебных жилых помещений" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министра обороны РФ от 30 сентября 2010 г. N […]
      • Приказе мчс 597 от 161115 Заключение о соответствии требований пожарной безопасности Добрый день! Хотел уточнить сколько по времени действует заключение о соответствии требований пожарной безопасности? Наша организация данное заключение получила в октябре 2015 года, а сейчас в образовательную деятельность […]
      • Заявление формы р14001 инструкция по заполнению Инструкция по заполнению формы р14001 Если нужно откорректировать информацию в Едином государственном реестре юрлиц, предприятие обращается к регистратору с заявлением (коммерческие предприятия – в налоговую службу, общественные организации – в Минюст и его территориальные управления). […]
      • В районном суде рассматриваются Судебная защита прав потребителей Автор: Ирина Соколова © , руководитель аналитического управления Объединения потребителей России Подсудность: в какой суд подавать иски по защите прав потребителей в суд по месту нахождения организации (по юридическому адресу юридического лица), а […]
      • Закон 139-фз Федеральный закон от 28 июля 2012 г. N 139-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О защите детей от информации, причиняющей вред их здоровью и развитию" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" Принят Государственной Думой 11 июля 2012 года Одобрен Советом Федерации […]