Налоги на продажу недвижимости изменения

admin

Оглавление:

Кто будет платить налог на продажу квартиры в 2018 году

Ни для кого сейчас не является секретом тот факт, что владельцы жилой площади при ее продаже должны платить налог в размере 13% от полученной суммы. Многие с этим не согласны, однако против российского законодательства сложно пойти.


В 2018 году в этом вопросе наступили определенные изменения, с которыми познакомимся в этой статье.

Кто обязан платить налог за продажу жилплощади, а кто нет

Граждане РФ должны уплачивать налог на продажу собственной квартиры в той ситуации, когда они владеют данным помещением менее трех лет.

К таким условиям относятся следующие ситуации:

  • Жилое помещение было получено собственником либо по дарственной, либо по наследству.
    Но эти бумаги должны быть составлены членом семьи или близким родственником.
  • Жилое помещение досталось потенциальному плательщику налогов, являющемуся плательщиком ренты, но в той ситуации, если у него на руках имеется документ о пожизненном содержании.
  • Объект недвижимости стал собственностью благодаря приватизации.
  • Все остальные продавцы не будут обложены налоговыми обязательствами только в том случае, если срок владения жилплощадью будет составлять 5 и более лет.

    Согласно с законом

    С изменениями в законодательстве РФ, а в частности в Налоговом кодексе, продать собственную жилплощадь в 2018 году будет гораздо сложнее. По крайней мере, собственники не смогут продать в кратчайшие сроки свои квартиры, поскольку срок освобождения от уплаты налогового сбора от продажи квартиры теперь составит 5 лет.

    С 2018 года при продаже жилой площади будут действовать обновленные правила по освобождению от уплаты налогов. Теперь гражданам России будет гораздо сложнее получить налоговую амнистию.

    Главное новшество в правилах – увеличение срока, по исходу которого продавец сможет рассчитывать на освобождение от налоговой ответственности, связанной с продажей недвижимости. Раньше владельцы квартир освобождались от уплаты сборов в том случае, если владели имуществом на протяжении трех лет.

    Обратных изменений данный закон точно не претерпит. Стоит отметить, что эти обновленные правила действуют только в том случае, если сделка заключена после наступления 1 января 2018 года.

    Изменения в уплате налога на продажу квартиры

    Теперь при уплате налога нужно обращать внимание на кадастровую стоимость имущества. Именно эта величина станет определяющей при уплате налога на продажу квартиры.

    Помимо изменения сроков обложения налогом также изменился и способ расчета сбора. Для этого необходимо кадастровую стоимость квартиры умножить на коэффициент 0,7.

    Если доход от совершаемой сделки будет ниже полученной суммы, то нужно будет более точно определять точную стоимость квартиры.

    Как рассчитать на примере налог с продажи квартиры

    Расчет налога в целом производится по простой формуле:

    Н = КС*0,7,

    где Н – сумма налогового сбора;

    КС – кадастровая стоимость жилой площади;

    0,7 – понижающий коэффициент.

    При таком порядке расчета сложно искусственно занизить стоимость продаваемого жилья для получения большей прибыли от продажи.

    На примере расчет налога от продажи квартиры выглядит примерно следующим образом: допустим, вы имеете квартиру, кадастровая стоимость которой составляет на момент продажи 10 000 000 рублей. Покупали вы ее после 1 января 2018 года за 7 000 000 рублей.

    Соответственно, от 10 млн. отнимаем 7 млн. Получаем 3 миллиона прибыли. Теперь 3 000 000 умножаем на 0,13.

    Получается 390 000 рублей. Именно это и есть сумма исчисленного налога за продажу квартиры.

    Какие налоги надо платить при продаже квартиры узнайте из видео.

    Способы снизить сумму налога

    Снизить налог до значения «ноль» можно довольно простым способом. Для этого необходимо в договоре купли-продажи указать сумму продажи, равную сумме приобретения квартиры.

    Иными словами, за что купили, за то и продаете. Тогда величина прибыли с продажи будет равна нулю, соответственно, налог также будет составлять 0 рублей.

    Рассмотрим на примере.

    Представим, что на дворе 2020 год. Вы намерены продать жилплощадь за 5 млн. рублей.

    Купили вы ее в 2018 году за 3 млн. рублей. При заказе кадастрового паспорта квартиры вы увидите, что кадастровая стоимость квартиры стала 3,5 млн.

    Умножим это число на 0,7 – получим 2,45 млн. Очевидно, что 5 млн.– больше, чем 2,45 млн.

    И, в связи с этим, налог вы заплатите из расчета 5 — 3 = 2 млн. 2 млн. умножим на 13% = 260 000 рублей.

    Чтобы совсем не платить налог, нужно сделать проще. Укажите в договоре сумму продажи 3 млн. рублей. № млн. – 3 млн. = 0.

    0 умножаем на 13% = 0! Законно и просто!

    Как заплатить налог

    В последнее время очень модным стало решение всех проблем посредством выхода в Интернет. Оплатить налог за продажу квартиры также можно посредством глобальной сети.

    На сайте nalog.ru имеется достаточно простая форма для регистрации физического лица на данном сервисе. Именно с помощью этого сайта любой желающий может оплатить налог не только на продажу квартиры, но и любые другие виды государственных сборов.

    Итак, для начала нужно зарегистрироваться.

    После этого приложить все необходимые для уплаты налога документы, в числе которых находятся:

  • ИНН.
  • Копия паспорта продавца.
  • Декларация формы 3-НДФЛ.
  • Копия договора о купле-продаже.
  • В случае общедолевой собственности — заявление на распределение вычета.
  • Расписки или платежные документы.
  • Также это можно сделать не только при помощи современных средств связи, но и самому лично явиться в отделение налоговой инспекции по месту прописки, подать все перечисленные документы, заполнить все необходимые заявления и декларации.

    И не позднее 15 июля того же года необходимо произвести оплату налога и предоставить платежные документы.

    Также не стоит забывать, что неуплата данного вида налога является проявлением уголовного и налогового правонарушения, которое может повлечь за собой тяжкие последствия. Также не нужно подавать декларацию с ложными данными.

    В зависимости от масштаба скрытия правдивости данных, наказание за совершенный проступок может варьироваться в пределах штрафа в размере ста тысяч рублей до лишения свободы сроком до 3 лет.

    О социальной ипотеке в Сбербанке в 2017 году есть информация на нашем сайте.

    О детских вычетах по НДФЛ в 2018 году в статье. Стандартные, имущественные, социальные вычеты, коды вычетов.

    О классификаторе ОПКД 2 с расшифровкой здесь.

    А кто и как уплачивает данный налог на Украине в 2018 году

    В отличие от жителей Российской Федерации, граждане Украины подвержены более лояльному налогообложению, что касается вопроса налога с продажи квартиры. В 2018 году жители Украины при продаже жилплощади должны обязательно уплатить 1% государственной пошлины, это только в том случае, если продаваемая недвижимость находилась в собственности действующего владельца менее трех лет.

    Если же собственность была во владении менее 3 лет или в случае продажи объекта недвижимости более одного раза в один отчетный налоговый период, то в этой ситуации продавец обязательно уплачивает 1% государственной пошлины, 1,5% в качестве военного сбора, а также 5% налога.

    Процентовка указана исключительно от стоимости прибыли в результате продажи.

    Если продавец не является резидентом государства и намерен продать объект недвижимости, находящийся в собственности данного лица меньше, чем три года, или в случае нескольких продаж жилплощади в один налоговый год, то продавец оплатит 1% госпошлины, 1,5% военного сбора, а также 15% налога (при превышении суммы дохода в 10 раз минимальной зарплаты ставка налогообложения составит 20%).

    На Украине также действуют льготы на уплату налогов за операции с продажей объектов недвижимости.

    К примеру, государственную пошлину могут не оплачивать следующие категории граждан:

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 577-03-71
    (Москва)

    +7 (812) 425-60-36
    (Санкт-Петербург)

    8 (800) 333-58-23
    Для всех регионов!

    Это быстро и бесплатно!

    1. Инвалиды ВОВ, семьи воинов, пропавших без вести или погибших в результате военных действий.
    2. Пострадавшие 1 и 2 категории при Чернобыльской катастрофе.
    3. Инвалиды I и II группы.
    4. Некоторые категории граждан III и IV категории пострадавших при аварии ЧАЭС.
    5. Воспользоваться подобными льготами возможно только в том случае, если сделка будет оформляться нотариусом от государства. Если один участник признается освобожденным от уплаты сбора, то за него будет вынужден заплатить второй участник.

      Если обе стороны оформляют льготы, то пошлину не выплачивает никто.

      Нужно ли платить налог при продаже квартиры можно узнать из видео.

      vesbiz.ru

      Налог при продаже недвижимости

      Кто обязан платить подоходный налог и сдавать декларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества?

      При продаже любого имущества, находящегося в собственности гражданина менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый подоходным налогом. В этом случае у физического лица возникает обязанность предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, и оплатить налог при продаже имущества. В декларации обязательно указывается сумма полученного дохода от продажи имущества.

      Срок сдачи декларациидо 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки по продаже.

      Срок уплаты НДФЛдо 15 июля года, который следует за годом совершения сделки по продаже.

      Обязанность по сдаче декларации 3-НДФЛ возникает в том случае, когда собственник имущества, перед тем как его продать, владел им на праве собственности менее 3 лет. В этом случае он обязан заплатить налог на продажу недвижимости менее 3 лет, Если срок владения составляет 3 года и более, то декларировать доход от продажи не надо и не надо платить НДФЛ. Налог необходимо заплатить с любой недвижимости, включая, налог с продажи дома, квартиры, земельного участка или дачи.

      Как определить срок владения недвижимостью для целей НДФЛ?

      Например, квартира с 1993 года находилась в общей совместной собственности семьи из четырех человек. После смерти одного из собственников в 2002 году его доля, после выделения долей, перешла по наследству к бабушке налогоплательщика, которая стала собственником 1/2 доли в праве собственности на квартиру. После смерти бабушки в 2013 году ее доля перешла по наследству к налогоплательщику, в результате чего в собственности налогоплательщика находились 3/4 доли в праве собственности на данную квартиру. Впоследствии в 2014 году квартира была продана.

      Каков порядок уплаты НДФЛ в данной ситуации? Как определить срок владения имуществом?

      Изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество (основание – ст. 235 ГК РФ). При этом на основании ст. 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. Поскольку квартира принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, пропорциональные его доле в праве собственности на данную квартиру, не будут подлежать налогообложению НДФЛ.

      Для уплата налога при продаже недвижимости необходимо его рассчитать, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ в удобном мастере » Мои Декларации». На каждом шаге заполнения вам будут доступны консультации наших налоговых экспертов.

      Какие документы надо приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ?

      В случае, когда гражданин собирается декларировать доход от продажи имущества, ему важно доказать и подтвердить сам факт получения дохода. Для этого к самой декларации надо приложить копию договора продажи или расписку о получении денежных средств. Также, подтверждающим документов может служить иной платежный документ, который покажет — какую сумму дохода получил человек при продаже. Можно приложить одновременно и копию договора, и копию платежного документа. Если сумма в договоре и в платежном документе совпадает, то достаточно копии договора.

      ndflka.ru

      Кто должен платить налог с продажи квартиры?

      ​Платят ли налог с продажи квартиры? Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В 2017 году вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

      Основанием для расчета НДФЛ является доход, получаемый в результате продажи квартиры, дома или части имущества. Применяется стандартная ставка – 13% от суммы сделки. Однако государство предусмотрело несколько способов снизить налоговую нагрузку.

      Срок владения собственностью

      Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2016. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете. Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.

      По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций. Так могут не переживать за уплату в бюджет НДФЛ владельцы квартир и домов, получившие их:

    6. на правах дарения или в порядке наследования от родственников;
    7. по программе приватизации;
    8. по договору ренты с иждивением.
    9. Налог с продажи приватизированной квартиры рассчитывается по общему алгоритму, учитывая сокращенный минимальный срок владения для данной категории. Началом отсчета периода является дата, указанная в свидетельстве о праве собственности. Касательно долей квартиры или дома ситуация несколько иная.

      Мать, отец и двое детей владели квартирой в равных долях с 2009 года. В 2016 году умирает мать, завещав свою часть старшему ребенку – сыну. В том же году семья решает продать квартиру. На момент совершения сделки доли распределились следующим образом:

      Поскольку все владели имуществом более 5 лет, то продажа освобождена от налогообложения. Сын, получивший свою вторую долю в 2016 году, также не обязан платить взносы в бюджет. Это связано с давностью получения им первой доли, а не последующих!

      Важно, когда была получена первая доля в общем имуществе. Последующее поступление частей недвижимости никак не влияет на порядок налогообложения!

      При продаже недвижимости, находящейся более 5 лет в собственности, сдача отчета в налоговую инспекцию не требуется. В случаях, когда продавец владел недвижимостью меньше установленного срока, он имеет возможность уменьшить сумму взносов с помощью льгот, предусмотренных действующим законодательством. Отчетность в таких случаях обязательна, поскольку уведомляет контролирующие органы о применяемых послаблениях и детализирует расчет налогов.

      law03.ru

      Какой налог с продажи квартиры в 2018 году и как его не платить

      При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2018 году.

      Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2018 году

      С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

      Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств:

    10. Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
    11. Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.
    12. Срок владения жилищем, при котором взимается или не взимается налог при сбыте жилья:

      Полное освобождение от уплаты, если сбыт жилья является трудовой деятельностью для гражданина.

      Уплачивается в полном объеме.

      С 2016 года и до настоящего времени

      Устанавливаются обязательства в рамках НК РФ.

      Пять и более лет

      Платить государству не нужно.

      Период обладания считается не в календарных годах, а месяцами, так срок владения квартирой для продажи должен составлять не менее 36 календарных месяцев подряд. Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.

      Минимальный срок владения в течение трех лет, может быть определен для объектов недвижимого характера, полученных в результате:

    13. Наследования от близкого родственника.
    14. Оформления договора дарения между близкими родственниками для дальнейшего перехода права собственности на квартиру по дарственной.
    15. Оформления жилища из государственного жилищного фонда в частный сектор, которую удалось приватизировать по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты сборов возможна только по истечению минимально установленного периода владения.
    16. Заключенного договора ренты с обязательствами передачи недвижимого имущества с одной стороны и полным финансовым обеспечением с другой.
    17. Продажа квартиры без уплаты налога возможна только по истечению пяти лет.

      С какой суммы уплачивается налог

      Изменения, коснувшиеся налогового законодательства в сфере жилищного рынка, существенно изменили способ начисления НДФЛ. С 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.

      Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

      При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

      ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.

      В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.

      Как не платить налог с продажи квартиры

      Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.

      Для ответа на вопрос как избежать налога при продаже квартиры необходимо обратиться к налоговому и жилищному законодательствам, которые определяют следующие положения:

      1. Безналоговая реализация жилого имущества возможна только после истечения минимально определенного периода владения на правах, зарегистрированных в ЕГРН, в течение трех или пяти лет.
      2. Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры. Существуют особые нюансы, которые могут помочь избежать уплаты налогов вовсе, однако в обязательном порядке рекомендуется консультация со специалистами в налоговом праве, так как служащие ФНС могут одобрить взаимозачет или мотивированно отказать. Запишитесь на бесплатную консультацию к нашему юристу в специальной форме.
      3. НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте.
      4. Помимо возможностей избежать уплаты государственных сборов, необходимо разобрать вопрос как уменьшить налог с продажи квартиры.

        Существует несколько законных способов, которые помогают сократить расходы до минимума:

      5. Первый способ – оформление обязательств на разницу между стоимостью покупки жилища и ценой его реализации, т.е. на получение фактической прибыли.
      6. Второй способ – получение имущественного вычета, который может достигать одного миллиона рублей.
      7. Перед тем как рассчитать налог на продажу квартиры, необходимо определить ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств.

        Иванов И.И. в январе 2015 года приобрел жилое помещение стоимостью 6 721 000, в конце 2017 года он продал его по цене 7 329 000.

        При оформлении налогового вычета, Иванов заплатит:

      8. 1 000 000 – это максимальный размер имущественного вычета, на который может рассчитывать физическое лицо;
      9. 100% — размер стоимости жилого помещения в процентах, из которого рассчитываются обязательства;
      10. 13% — НДФЛ, подлежащий уплате.
      11. Если Иванов оформит налоговые обязательства по принципу «доходы минус расходы», тогда он должен заплатить:

        Обязательным является предоставление документов для подтверждения фактически понесенных расходов. Вычет применяется чаще всего при дальнейшем сбыте жилья, полученного наследником по наследству, а также по договору дарения.

        Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.

        Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.

        Когда нужно платить налог после продажи квартиры

        Срок уплаты налога с продажи квартиры устанавливается в ч. 1 ст. 220 НК РФ. Оплатить сбор необходимо до 15 июля после подачи декларации о доходах за календарный год, в котором было продано жилое помещение.

        Налог с продажи квартиры можно уплатить в течение длительного времени, если сумма сбора является неподъемной для резидента страны. Необходимо обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые препятствуют полной оплате единовременно.

        Гражданин должен самостоятельно рассчитать какой налог от продажи квартиры ему необходимо уплатить, однако к бланку 3-НДФЛ необходимо приложить все документы, подтверждающие наступление обстоятельств для расчета вычета, при этом образец заполнения можно посмотреть у нас сайте.

        Документы, прилагаемые к декларации

        Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.

        К таким документам могут относиться:

      12. Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
      13. Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.
      14. Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:

      15. Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
      16. Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
      17. Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
      18. Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.
      19. Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.

        Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.

        В расчете точного размера НДФЛ может помочь соответствующий калькулятор, поэтому для уточнения информации и проверки личных вычислений лучше обратиться к нему.

        Важные изменения в законодательстве

        С 2018 года введены следующие изменения, касающиеся налогообложения при реализации жилой и нежилой недвижимости:

      20. Действие права собственности должно быть не менее пяти лет, за исключением ряда случаев, при наличии которых минимальное время распоряжения собственностью остается на прежнем уровне – три года.
      21. При реализации недвижимости по заведомо невыгодной цене применяется формула расчета налога по кадастровой стоимости, исходя из коэффициента 0,7 от зарегистрированной кадастровой оценки.
      22. Другие изменения являются менее значимыми, хотя позволяют не только определить, как вернуть уплаченный налог, но и воспользоваться возможностью уменьшения налоговой ставки при подаче 3-НДФЛ.

        Льготных категорий граждан законодательством не предусматривается.

        Ответы на вопросы по налогу

        Существуют наиболее распространенные вопросы, касающиеся уплаты налога от продажи квартиры.

        Как определить срок владения недвижимостью?

        Для заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, необходимо правильно исчислять период владения недвижимостью.

        Период владения исчисляется в зависимости от способа приобретения жилья, поэтому:

        • При оформлении приобретении недвижимого имущества самостоятельно, время начинает идти при оформлении права собственности в ЕГРН;
        • При приобретении жилого помещения по ДДУ, а также по уступке права требования, – с момента оформления права собственности;
        • При приобретении жилища у ЖСК – после полной выплаты всей суммы паевых взносов, а также заключения акта приема-передачи;
        • При оформлении жилья в собственность с помощью программы приватизации – с момента заключения договора передачи жилого помещения, если он был заключен до 1998 года, либо при оформлении прав собственности, если приватизация оформлялась после 98 года;
        • При оформлении жилой недвижимости в наследство – с момента открытия наследства;
        • При долевом владении – при появлении первого владельца.
        • Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

          Минимально установленный промежуток, в течение которого должно быть действительно право собственности на жилище, для последующей безналоговой реализации составляет три года с момента регистрации недвижимости в ЕГРН.

          Если на момент реализации жилья, срок составит менее трех лет, то НК РФ определяет каким налогом будет облагаться продажа такой собственности – 13% от полученной выгоды.

          Продажа квартиры после 2016 года

          С 2016 года был существенно увеличен период, в течение которого необходимо быть зарегистрированным собственником жилого имущества. Оплата налога за продажу квартиры осуществляется, если права собственности зарегистрированы менее пяти лет.

          При этом отмечается, что данное положение распространяется и на те сделки, которые были заключены до 1 января 2016 года, но с оформлением прав на недвижимость после этой даты.

          Продажа подаренной квартиры или полученной по наследству

          Поле 2016 года подаренные и наследуемые жилые помещения могут облагаться соответствующими обязательствами при реализации, если период оформления и действия права собственности на них составляет менее трех и пяти лет.

          Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, более детально разобран в следующем посте.

          Особенность заключается в следующем:

        • Трехлетний период владения устанавливается на близких родственников дарителя или наследодателя;
        • Пятилетний – на любых других граждан, которые могут являться дальними родственниками или знакомыми дарителя, или завещателя.
        • При реализации недвижимости до истечения минимального времени владения, налог нужно заплатить в обязательном порядке.

          Покупка и продажа квартиры в одном году

          При реализации жилища и приобретении другой жилой недвижимости в одном налоговом периоде, можно рассчитывать на налоговый вычет.

          Налоговые льготы при продаже квартиры имеют возможность взаимозачета друг перед другом, если лицо, подающее 3-НДФЛ прямо укажет в декларации права на предоставление налоговых вычетов на покупку жилья, а также на его реализацию.

          Продажа доли

          При реализации долей в недвижимом имуществе, дольщики обязаны выплачивать налоговые сборы в процентном соотношении в зависимости от размера имеющихся у них долей. Каждый выплатит ровно столько, сколько составила фактическая прибыль или размер полученной от продавца суммы.

          Платят ли налог пенсионеры?

          НДФЛ обязаны выплачивать все, вне зависимости от материального положения и возраста. Уплата налога от продажи квартиры при продаже квартиры пенсионером рассчитывается по стандартно определенной ставке без каких-либо особенностей и скидок.

          Несмотря на то, что пенсия у многих пожилых людей небольшая и выжить на нее достойно нельзя, налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры не предусмотрены. Этот вопрос не будет подниматься и в дальнейшем.

          Реализации жилья – сложный и длительный процесс, который требует особой внимательности, так как отсутствие декларации о доходах может негативно сказаться на будущем налогоплательщика. Гражданам следует соблюдать сроки подачи документов, а также укладываться в установленный законом период для оплаты текущих налоговых обязательств.

          Важный момент! При продаже квартиры вы имеете право на возврат процентов по ипотеке, если квартира приобреталась на заемные средства банка, но есть определенные нюансы.

          Ждем ваши вопросы. Наш юрист всегда готов вам оказать полную поддержку по налогам и оформлению документов по сделке. Просьба запишитесь на бесплатную консультацию в специальной форме на сайте.

          Просьба оценить сейчас пост и поставить лайк.

          ipotekaved.ru

          Это интересно:

          • Шарыпово адвокаты Юристы в Назарово Расстояние от центра: 1.9 км. ✉ Адрес Красноярский край, Назаровский р-н, Назарово, ул. Карла Маркса, 32, оф.13 +7 (39155) 5-62-89 ⌚ Часы работы пн-пт 09:00-18:00 Расстояние от центра: 0.6 км. -1 ✉ Адрес г. Назарово ул. Школьная 5А и Школьная 3 […]
          • Заявление на получения лицензии на охотничье оружие Порядок получения лицензии на оружие. Необходимые документы, образцы и бланки заявлений Согласно п. 1 ст. 20 Конституции РФ, каждый человек имеет право на жизнь. Соответственно, можно сделать вывод, что каждый человек имеет право свою жизнь защищать, что часто приводит к приобретению […]
          • Работа юристом брест Работа юристом брест Главное Разделы Бизнес Все новости Бреста Лучшие материалы Бреста Курсы валют и бизнес в Бресте Граница, Web-камеры, таможня Гостей за последние 5 мин.: 481 Максимум сегодня - 873 в 09:10Статистика комментариев на сайте: Вчера 452, […]
          • Отпуск по закону рф Рубрика: Учебный отпуск Вы находитесь в разделе Учебный отпуск, который относится к разделу Отпуск. Учебным отпуском называется период перерыва в работе в связи с прохождением отдельных аттестационных этапов по месту учебы. Данный период также именуют ученическим, его предоставление, […]
          • Приказ о административном отпуске Правила оформления приказа на административный отпуск Отпуск за свой счёт или неоплачиваемый в обиходе называют административным. Трудовым кодексом установлено, что в некоторых случаях, директор не может отказать сотруднику взять административный, а в каких‑то решение остаётся за […]
          • Страховки туроператоров Страхование туроператоров ВНИМАНИЕ! ЮА "Персона Грата" оформляет фингарантии в форме страхования гражданской ответственности для туроператоров, осуществляющих деятельность в сфере выездного туризма. Страховой тариф составляет от 1,3% в год. Подробнее. Мы гарантируем самую низкую […]
          • Документы на возврат 13 по ипотеке Возврат 13 процентов с уплаченных процентов по ипотеке Если вы приобрели квартиру в кредит и при этом официально работаете, то сможете вернуть часть процентов, уплаченных по целевому кредиту банку. Осуществить возврат 13 процентов с процентов по ипотеке можно в любой период времени, но […]
          • Налог с 500000 рублей Какой налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет Одной из обязанностей, возникающих при подписании договора о продаже ТС, является уплата налога с дохода продавца. Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет уплачивается собственником далеко не во всех случаях, а […]