Налог банку на обмен валюты

admin

Налог для физических лиц при продаже валюты в 2018 году

Для физических лиц, совершающих валютные операции, существует налог, о котором пока мало кто знает. Его нужно уплачивать, если вы меняете большие объемы иностранной валюты. Разберемся в основных вопросах:

  • какая сумма облагается налогом;
  • сколько необходимо отдать в казну государства;
  • что изменилось в законодательстве за последнее время;
  • как оформляется взнос в казну.
  • Новые правила обмена валют, сделали все сделки более прозрачными для государства, поэтому сейчас вопрос налогообложения при проведении таких операций стал весьма актуальным. Ранее в обменных пунктах требовался только паспорт, а все сведения, которые фиксировались в процессе сделки, использовались исключительно внутри банковской системы.

    Как физическим лицам обменивать валюту по новым правилам

    Изменения законодательства произошли в конце декабря 2016 года, с 28 числа в банковской сфере стали действовать новые правила продажи валюты. Если вы хотите обменять сумму, эквивалентную 15 тысячам российских рублей, то вам придется пройти полную идентификацию клиента. Необходимость этой меры государство объяснило тем, что сейчас в стране ведется антитеррористическая кампания, и важно контролировать все банковские операции.

    На самом деле введение анкет в обменных пунктах было необходимо для поддержания ранее принятого закона о налогах. В 2016 году физическим лицам, которые обменивают значительные суммы, приходится уплачивать налог с прибыли от этой сделки. Ранее было невозможно зафиксировать небольшие объемы продажи, сведения в Росфинмониторинг поступали только при сделках от 600 тысяч рублей, но благодаря введению опросных листов у государства появилось больше возможностей для контроля за физическими лицами. Напомним, ФНС имеет право проверять операции по всем банковским счетам, а также контролировать сделки без открытия депозитов.

    Почему продажи валюты включены в сделки, облагаемые налогами

    Многие граждане заблуждаются и не считают иностранную валюту своим имуществом. На самом деле денежные знаки, которые находятся в обращении на территории других государств, являются имуществом. Об этом гласит Гражданский и Налоговый кодекс. За их продажу необходимо уплатить подоходный налог по единой ставке – 13%.

    В связи с этим у государства появилась возможность включить валюты на рубли в перечень сделок, облагаемых налогом. Меру эту ввели только в 2016 году, так как большое количество граждан в связи с кризисом стало пытаться заработать на колебаниях курсов или успеть продать доллары по максимальной цене. Всего физические лица чаще всего преследовали три цели:

  • накопление денег;
  • получение спекулятивного дохода (если операции проводятся на биржах, например, «Форекс»);
  • конвертирование средств для покупок на иностранных сайтах или при выезде за границу.
  • В условиях кризиса все чаще стали проводиться сделки, преследующие вторую цель – получение дохода, именно поэтому государственными органами было принято решение приравнять продажи валюты к реализации других видов имущества.

    В каких случаях сделка с валютой облагается налогом

    Однако нововведение 2016 года коснулось не всех. В декларации, согласно действующему законодательству, нужно вносить сделки с продажей валюты, если они принесли вам более 250 тысяч рублей. Например, если вы ежемесячно переводили часть своего заработка в доллары, чтобы накопить на недвижимость или автомобиль, а затем в течение года произвели обмен всей валюты, то необходимо внести эти сделки в декларацию и уплатить подоходный налог.

    Для тех, кто попал в число таких людей, есть несколько приятных моментов:

  • если часть валюты была куплена более 3 лет назад, то она исключается из налоговой базы (необходимо даты покупки подтвердить чеками);
  • если вы оплачиваете обучение детей или покупаете жилплощадь, то можно вернуть сумму налога в виде вычета;
  • если у вас есть чеки на всю приобретенную валюту, то платить налог потребуется только с суммы прибыли.
  • Таким образом, существует возможность избежать уплаты большого налога или благодаря современным нормам вы сможете вернуть его. Для этого достаточно соблюдать ряд рекомендаций от специалистов:

    • хранить чеки не только на продажи валюты, но и от сделок покупки;
    • записывать все проведенные операции;
    • если срок владения валютой менее 3 лет, то стараться воздержаться от ее продажи;
    • не реализовывать иностранные денежные знаки в тот же налоговый период, что и квартиру или автомобиль;
    • указывать в декларации в качестве метода расчета ФИФО.
    • Из перечисленных советов стоит подробнее остановиться на последних двух, так как они требуют разъяснения. В один год не рекомендуется совершать несколько сделок по продажам имущества по той причине, что все доходы с них суммируются. Допустим, вы продали машину за 100 тысяч рублей, земельный участок за аналогичную сумму и обменяли иностранные денежные знаки на 70 тысяч. Общая сумма от сделок будет равна 270 тысяч рублей, и вам придется уплатить налог, если всем перечисленным имуществом вы владели менее 3 лет или не имеете доказательств обратного.

      Метод расчета ФИФО доступен для использования налоговыми агентами, которые являются физическими лицами. Его особенность заключается в том, что при вычислениях берется в облагаемую базу лишь то имущество, которым вы владели менее 3 лет. Для этого достаточно лишь представить в ФНС доказательства (чеки, договоры, выписки по поступлениям на банковские счета).

      Неприятным фактором для физических лиц является такой момент: в ситуации, когда по одной операции вы получили прибыль, а по другой ушли в убыток, нельзя уменьшить доход на сумму ваших потерь. В этом случае, пользуясь ФИФО, вы сможете оплатить налог только с прибыльных сделок. Разберем эту ситуацию на примере.

      Допустим, вы дважды покупали валюту и дважды ее продавали. Один раз продажа принесла вам 300 тысяч рублей, а второй раз вы не заработали ничего, а ушли в убыток в размере 100 тысяч (при этом общая сумма сделки была 700 тысяч). В этом случае нельзя вычесть из суммы прибыли величину потерь. Подавать декларацию и вносить налог вам потребуется в любом случае. Платить взнос в казну вы будете исходя из суммы 300 тысяч. Эту базу можно уменьшить, если частью валюты вы владели более трех лет или у вас есть чеки на покупку, по которым можно вычислить расходы на приобретение иностранных денежных знаков.

      Надо ли платить налог за операции по продаже валюты на «Форекс»

      Повальная реклама и бесплатные программы обучения сделали свое дело, и на рынке «Форекс» на сегодня зарегистрировано большое количество физических лиц. Они оперируют валютами и ценными бумагами. Тут действуют правила спекулятивной торговли: сначала на личные средства приобретается одна валюта, затем происходит обратная операция.

      Министерство финансов приравнивает получение прибыли на рынке «Форекс» к другим сделкам по продаже имущества. Соответственно, на него действуют те же правила, что и на обычные операции с недвижимостью или валютой. ФНС в первую очередь заботит, есть ли прибыль от проводимых вами манипуляций с валютой и ценными бумагами. Серьезным недостатком является то, что убытки не уменьшают сумму дохода, и вам в любом случае придется уплатить налог с прибыли, даже если потом вы потеряли большее количество денег.

      Рассмотрим на примере. За 2016 год прибыли на «Форекс» физического лица составили 500 тысяч рублей, а убыточные сделки были зафиксированы на 700 тысяч. В итоге за год работы человек оказался в существенном убытке, но подать декларацию он обязан, а после нужно будет внести в казну государства 65 тысяч рублей в виде подоходного налога.

      При этом если брокер уже удержал налог с вашей прибыли, то вы имеете право не подавать декларацию и не вносить в казну государства взнос по итогу периода. В этом случае база считается иначе и физическому лицу самостоятельно это делать не нужно, что значительно облегчает работу с ФНС и самим рынком «Форекс». Если вы являетесь клиентом брокерской компании, то налог удерживают только с суммы фактической прибыли от продажи валюты, выдаваемой «на руки». Пока вы не получите сформированный доход, удержание налога не будет произведено.

      Если вернуться к примеру, рассмотренному выше, то при работе с налоговым агентом (брокерской конторой или банком) НДФЛ не будет удерживаться. Единственной оговоркой является то, что 2018 год рассчитывается с нуля (убытки за прошлый налоговый период на него не перенесутся).

      a1invest.ru

      С 1 января 2018 года в России вступил новый закон о налоге на обмен валюты

      С 1 января 2018 года несколько усложнены правила покупки и продажи валюты. Предполагается, что вводимые меры позволят лучше контролировать денежные потоки и снизят объемы незаконного отмывания денег.

      Что потребуют при обмене

      Если сумма сделки не превышает 15000р, идентификация личности не потребуется. Когда сумма выше указанной, банк имеет право потребовать у контрагента:

    • Паспорт;
    • Свидетельство ИНН;
    • Контактные данные (телефон, эл. почта);
    • Сведения об источнике происхождения денежных средств;
    • Данные, характеризующие финансовое положение контрагента и отзывы о его деловой репутации.
    • Список документов определяет банк. Он может потребовать предоставить дополнительные сведения по своему усмотрению. Плюсом для клиента является то, что анкету в электронном виде будут заполнять и вносить в базу сотрудники банка. Пакет документов надо будет предоставить один раз. Но не исключено, что эти меры приведут к увеличению загруженности банковских служащих, а сама процедура обмена будет по времени более длительной.

      Налог 13% — вводят или нет

      Тревогу населения вызвали появившиеся в средствах СМИ сообщения о том, что Министерство финансов планирует ввести подоходный налог в размере 13% на любые операции с валютой, даже если речь идет о незначительных суммах.

      Однако 5 февраля 2018 года с заявлением выступил замглавы Минфина Илья Трунин. Он сообщил, что введение налога на такие операции не планируется, поскольку невозможно определить истинный доход человека при обмене валюты. Люди могут обменивать средства, накопленные за длительное время, и установить происхождение этих денег не всегда представляется возможным.

      Трунин подчеркнул, что данные слухи, скорее всего, возникли в результате вольной интерпретации нововведений Минфина, принятых в 2015 году. В то время владение валютными средствами стали приравнивать к имущественным правоотношениям, а значит, на них действуют правила исчисления НДФЛ.

      При этом подчеркивается, что банки имеют право взимать комиссию при обмене и самостоятельно определять ее размер.

      nalogovaya.info

      Налог на доллар: можно ли не платить НДФЛ законно

      Доходы от конвертации валюты в последнее время находятся под пристальным вниманием налоговиков (ФНС). Сегодня тема выплаты налога на продажу валюты (а по сути, обычного НДФЛ) становится как никогда актуальной.

      4 мая – крайний срок, когда физические лица должны подать декларацию о доходах за 2015 год.

      Если декларация не будет предоставлена в инспекцию, ФНС рассмотрит это как налоговое нарушение и выпишет штраф, размер которого может оказаться весьма значительным.

      Тому, у кого валютные доходы действительно были и есть, стоит задуматься. Ведь речь не столько о личной порядочности, сколько о потенциальных рисках, которые возникают у неплательщиков.

      Россияне должны платить налог на доходы физических лиц. Это согласно российскому налоговому законодательству. Однако есть масса нюансов – о них ниже.

      В своем письме от 20.02.15 №03-04-06/8370 Минфин РФ уточняет, что валюта – это имущество. Поэтому при продаже валюты гражданин должен самостоятельно заплатить налоги. Наши сограждане, привыкшие за много лет к тому, что с этих операций не взимают налог, а также учитывая неоднозначную и меняющуюся позицию Минфина, конечно, могут не понимать, что платить НДФЛ – надо. Между тем, это уточнение имеет неоднозначную трактовку по валюте, поскольку ранее, в 2012 году, Минфин озвучивал свою позицию, согласно которой граждане не должны платить налоги с доходов от продажи валюты (например, письмо от 24.12.2012 № 03-04-06/4-361).

      «В соответствии с п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, в том числе материальная выгода. При этом перечень доходов, согласно пп. 10 п. 1, пп. 9 п. 3 ст. 208 НК РФ, является открытым, – объясняет Зиннур Зиннятуллин, адвокат МКА «Князев и партнеры». В ст. 212 НК РФ, где рассматриваются особенности определения налоговой базы при получении материальной выгоды, доходы, полученные физическим лицом при приобретении (продаже) иностранной валюты по курсу ниже (выше) официального, не упоминаются. В письме Минфина России от 24.12.2012 № 03-04-06/4-361 финансовое ведомство разъяснило, что курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения валютного курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, носит характер материальной выгоды, но в перечень случаев, когда она облагается налогом на доходы, не входит (ст. 212 НК РФ)».

      Сначала – докажи

      Получается, если не прописать в декларации информацию о доходе от валютных операций, есть риск того, что придется заплатить штраф за неуплату налога?

      И налог на валюту, и штраф (в случае если не декларировали доход) оплатить придется, только если ФНС подтвердит, что гражданин получал доход с таких операций. А подтвердить ее ФНС сможет, только если направит запрос в банк, в котором гражданин такие операции проводил.

      Стоит отметить, сами банки не будут разглашать информацию об операциях своих клиентов. Если, конечно же, они не были сомнительными.

      Валюта за наличные

      Что делать, если валюта покупалась и продавалась за наличные деньги?

      Документального подтверждения продажи валюты нет, а значит – и спрашивать по закону нет оснований.

      На первый взгляд.

      Но потенциально риск заключается в следующем. Если вы получили достаточно большой доход от обмена валюты и купили что-то дорогостоящее, что не соответствует уровню дохода, это тоже может навлечь на вас проверки налоговой службы. Прецедентов пока не было, однако государство все активнее начало следить за такими доходами граждан, и кто знает, чем это обернется в будущем…

      Если в 2014 году вы продали квартиру и отнесли деньги в банк, а в декабре 2015-го сделали перевод долларов в рубли, чтобы купить другую квартиру, при этом за счет разницы курса получили 2 млн рублей, вам очень повезло. Ведь, если действовать согласно букве закона, вы должны были заплатить НДФЛ с валюты — 260 тыс. рублей.

      Если же у вас нет документов, подтверждающих расходы на покупку долларов или евро, то со всей суммы, которую вы получили от продажи валюты, надо бы уплатить сбор. В случае если спустя три года ФНС проведет камеральную проверку и выявит незадекларированные доходы, вам придется заплатить не только налог с продажи долларов, но еще примерно равную ему сумму штрафов и пеней.

      Информации для размышления, как видим, более чем достаточно. Риски определенно есть, несмотря на отсутствие прецедентов и огромных штрафов со стороны налоговой службы.

      «Специальной нормы, предполагающей порядок определения налогов по валютным сделкам, нет, – говорит Мария Рябова, начальник управления налогового учета и отчетности ВТБ24. – При этом существует общая норма – п. 1 ст. 210 НК РФ, согласно которой при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика-физического лица, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме».

      По словам Рябовой, позиция Минфина, изложенная в письме от 20.02.15 №03-04-06/8370 в отношении налогообложения доходов, полученных от сделок с валютой, следующая: в соответствии со ст.141 ГК РФ и с законом от 10.12.03 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» иностранная валюта признается имуществом. Следовательно, к данным сделкам применяется порядок налогообложения, предусмотренный для сделок с имуществом (ст. 220,228,229 НК РФ). То есть, проще говоря, налог с продажи валюты платить нужно.

      При этом такие сделки, в отличие от операций с недвижимостью, автомобилями и ценными бумагами, нигде не фиксируются и не подлежат обязательной регистрации.

      Кстати, в случае осуществления обмена валюты через организацию (за исключением сделок на Форекс), последняя не признается налоговым агентом, не удерживает «налог на доллары» и не сообщает налоговому органу о сумме дохода при совершении клиентом операций по продаже валюты. Таким образом, физические лица, которые хотят купить валюту с целью получения дохода (такие операции носят спекулятивный характер), должны самостоятельно принять решение о необходимости подать декларацию в налоговую и уплатить НДФЛ с валюты.

      По мнению Натальи Смирновой, независимого финансового консультанта, налог на продажу валюты платить все-таки нужно, так как валюта в данном случае признается имуществом (в соответствии с вышеупомянутым письмом Минфина от 20 февраля 2015 года №03-04-06/8370).

      А, значит, «если вы продали имущество, которое было в собственности менее 3 лет, с разницы между подтвержденными расходами на ее покупку и полученной суммой от продажи следует уплатить сбор в размере 13%, подав декларацию до 4 мая 2016, – напоминает Смирнова. – Если же вы не можете подтвердить расходы на покупку валюты – тогда стоит применить вычет 250 тыс. рублей и заплатить 13% с разницы между полученной от продажи валюты суммы и 250 тыс. рублей».

      Всех тех, кто не подал декларацию и не уплатил налог на обмен валюты, ожидает штраф, который может составить более 20% от суммы неуплаченного налога (плюс сам налог на доход от валюты также необходимо будет уплатить). К слову, проследить продажу валюты через обменники не очень просто. А вот при продаже валюты через биржу данная операция как раз может попасть в поле зрения налоговой.

      finance.rambler.ru

      Долларовая нагрузка

      В России существует налог, о котором редко вспоминают. Его должны уплатить все, кто с выгодой обменял иностранную валюту. Работает он как обычный НДФЛ и приравнивает доллары и евро к имуществу, за продажу которого надо перечислять государству проценты. «Лента.ру» поговорила с экспертами и выяснила, кому и когда следует заплатить валютный налог.

      До 4 мая россияне должны успеть подать декларацию о доходах в налоговую службу. Среди прочего, в ней необходимо указать выгоду от проведения валютных операций. Иными словами, граждане должны заплатить государству за удачное использование курсовых колебаний.

      В феврале 2015 года Минфин фактически приравнял иностранную валюту к имуществу — следовательно, доходы от его продажи должны облагаться налогом.

      За пригоршню долларов

      Вместе с тем финансовые власти неоднократно подчеркивали, что в России не будет введен валютный контроль и какие-либо валютные ограничения. «Никаких налогов на валютно-обменные операции граждан никто не собирался вводить и вводить не будет», — заявил 15 апреля 2015 года глава Минфина Антон Силуанов. А в октябре прошлого года премьер-министр Дмитрий Медведев иронично прокомментировал предложение советника президента Сергея Глазьева о запрете доллара и евро: «Это хорошая идея. Давайте еще параллельно возродим статью 88 Уголовного кодекса Российской Советской Федеративной Социалистической Республики, которая вводила уголовную ответственность за любые валютные операции».

      Как мы видим, в правительстве сложилась однозначная позиция по поводу валютных налогов и ограничений, тем не менее декларирование доходов от обмена долларов на рубли и обратно ей не противоречит. Россияне должны платить за выгодную игру с валютой, но за этим строго не следят. По крайней мере — пока.

      Обложили со всех сторон

      Юрист адвокатского бюро А2 Елена Хафизова рассказала «Ленте.ру», что далеко не все россияне должны подавать декларацию. Соответствующая обязанность возникает в том случае, если, помимо зарплаты, налог с которой отчисляет государству работодатель (он выступает в роли налогового агента), у гражданина есть иные источники дохода. Например, если он получает деньги от сдачи квартиры в аренду или выиграл в лотерею. Сюда же относятся налоги от продажи имущества, а значит — и валюты.

      «Кроме того, самостоятельно платить налог и подавать декларацию должны самозанятые граждане: индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и иные лица, занимающиеся частной практикой», — поясняет юрист.

      «Доход российского резидента от обмена валюты (например, если в 2014 году валюта была куплена по низкому курсу, а в 2015-м продана по более высокому) теоретически облагается НДФЛ», — говорит старший юрист Herbert Smith Freehills Сергей Еремин. При этом, продолжает он, налогоплательщики не всегда знают об этой обязанности, поэтому и не платят. Операция по обмену валюты не предусматривает участие налогового агента, и каждый должен сам исполнить свои обязательства перед государством. «Банки систематически не обмениваются с налоговыми органами информацией об обмене валюты гражданами (хотя возможность для этого есть), а потому налоговые органы смотрят на такие операции сквозь пальцы», — говорит эксперт.

      Юрист BGP Litigation Наталия Юрченкова сообщила «Ленте.ру», что на практике люди не декларируют доходы от валютных операций: «Контроль со стороны инспекции возможен при безналичных операциях. К примеру, НДФЛ платится с дохода от безналичных операций с валютой через брокерские счета. Налог надо платить при операциях на рынке форекс, при этом применяется порядок, предусмотренный для налогообложения доходов, полученных от продажи имущества».

      Юрченкова напомнила, что с лета 2014 года Федеральная налоговая служба получила доступ к операциям по всем банковским счетам, а также к операциям без открытия счета. «Одни банки при проверке дают доступ к информации о клиентах, другие нет», — признает юрист.

      Из всего вышесказанного следует, что государство пока пристально не следит за тем, чтобы россияне платили за продажу или покупку иностранной валюты. Для того чтобы граждане аккуратно платили «долларовый НДФЛ» в стране, скорее всего, придется ввести полноценный валютный контроль, но власти всячески дают понять, что этого не будет.

      Плати и спи спокойно

      Хотя в вопросе налогообложения сейчас все не так однозначно. С одной стороны, председатель Банка России Эльвира Набиуллина выступает за то, чтобы обмен валюты для россиян становился проще. Так, 20 апреля она поддержала законопроект о повышении порога идентификации. Документ предполагает, что при продаже или покупке, например, долларов на сумму до 40 тысяч рублей банк не будет проводить клиента через сложную процедуру идентификации (она обязывает человека предоставить целый ворох различных документов, которые бы подтвердили легальность имеющихся у него денег).

      Эта инициатива показывает готовность властей к либерализации и без того свободного валютного рынка, на который часто жалуются некоторые представители экспертного сообщества — например, уже упомянутый Сергей Глазьев. По его мнению, сейчас никаких объективных причин для колебаний курса рубля нет, а девальвация искусственно создана спекулянтами. По его оценке, торги валютой на Московской бирже за два года выросли до 100 триллионов рублей в квартал. В итоге на бирже раздулся валютный пузырь объемом 15 процентов ВВП России, посетовал Глазьев. Решить эту проблему можно просто: введением валютных ограничений. «Мы можем стабилизировать курс. Золотовалютных резервов у нас в два раза больше, чем всей денежной рублевой базы в экономике. Нигде в мире нет такой пропорции, везде наоборот — валютных резервов намного меньше. Поэтому важно фиксировать курс рубля на любом уровне и держать довольно долго», — призвал советник президента.

      Но власти неоднократно выражали приверженность свободному во всех отношениях рублю. Вице-премьер Аркадий Дворкович и вовсе назвал слабую российскую валюту сильным преимуществом — этот фактор помогает экспортерам и адаптирует экономику к нестабильным ценам на нефть.

      Материалы по теме

      Игры с пассивами

      С другой стороны, усиление контроля над уплатой налога от выгодных валютных операций не означает введения каких-то жестких ограничений. Бюджетные проблемы в России могут обостриться. Международное рейтинговое агентство Fitch предупредило, что последний шанс на сокращение дефицитов региональных бюджетов (а именно в них и идет НДФЛ) представится в 2016 году. Дальше ситуация в субъектах Федерации может только ухудшаться. По оценке Fitch, бюджеты не сбалансированы в 80 процентах регионов России. Это может подтолкнуть государство к более жесткому контролю валютно-обменных операций.

      «Главное, понять, что у нас денег как грязи. Мы просто ими распоряжаться эффективно не всегда можем», — говорил в конце марта глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров. А председатель Счетной палаты Татьяна Голикова оценивала внутренние резервы российского бюджета в 15-20 процентов его объема — это как раз те средства, которые можно получить путем повышения эффективности управления финансами. Улучшение собираемости налогов, в том числе и на доходы от валютных операций, — прямой путь к пополнению бюджета. Осталось только заставить людей его платить.

      m.lenta.ru

      Новые правила обмена валюты. Будет ли налог на валюту?

      Под конец 2015 года внимание общественности привлекло валютное законодательство. Много шума наделало положение ЦБ № 499-П о новых правилах идентификации клиентов, которое сразу отнесли к мерам, направленным на ограничение операций с валютой. Моментально поползли слухи, что свободное хождение валюты вообще хотят запретить. К тому же появилось мнение, что в ближайшем будущем продажа валюты будет облагаться НДФЛ.

      Однако, как это часто бывает, если тщательно во всём разобраться, то тем для сенсаций как таковых и нет. Обо всём по порядку.

      Положение 499-П

      Весь шум поднялся из-за того, что в новом положении отсутствует пункт, согласно которому для операций по покупке и продаже иностранной валюты достаточно предъявить паспорт:

      Теперь для совершения валютно-обменных операций необходимо пройти полную идентификацию. Только в этом, собственно, и заключаются новые правила обмена валюты.

      Идентификация предполагает сбор информации о клиенте, которая фиксируется кредитной организацией в специальной анкете (досье).

      Причём, согласно Приложению 3 положения ЦБ № 499-П кредитная организация сама определяет необходимый перечень сведений, включаемый в это самое досье:

      Соответственно, кредитная организация сама решает, какие документы у вас запросить для формирования досье. У вас могут потребовать ИНН, сведения о происхождении средств, о вашей деловой репутации, о финансовом положении, флюорографию и т.д.

      Стоит отметить, что для операций с валютой на сумму до 15000 рублей по-прежнему достаточно паспорта:

      Конечно, никому не понравится, что на него формируется какое-то там «досье». Может показаться, что данное положение 499-П об идентификации серьёзно ограничивает права клиентов банка и направлено на ужесточение контроля за обменом валюты.

      На самом деле данное положение тут совсем ни при чём, оно всего лишь издано в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И говорить об ограничениях прав нужно было гораздо раньше.

      Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ («антиотмывочный») содержит такие пункты, которые вообще позволяют банкам «творить» много интересных вещей. (подробно я об этом писал в статье «Банк не отдает вклад. Что делать?»)

      Например, согласно ст. 7, п. 11 и 12 банк может отказать в проведении операции, сославшись на правила внутреннего контроля, к тому же есть указание в пункте 12, что гражданско-правовая ответственность в этом случае не наступает (т.е. другими словами, статья федерального закона каким-то образом отменяет действие Гражданского Кодекса):

      Статья 7, пункт 1.1: банк обязан запрашивать у вас сведения о происхождении средств. Причём, не указывается, что является достаточным обоснованием, а что нет:

      Статья 7, пункт 14: клиенты обязаны предоставлять всю необходимую банкам информацию:

      Конечно, пока «любопытство» банков не приняло массовый характер. Однако стоит иметь в виду, что в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банкам позволено запрашивать у вас любые документы и отказывать вам в проведении любых операций (кроме зачисления денежных средств на счёт).
      Поэтому нужно быть готовым, что в один прекрасный момент банки начнут очень скрупулёзно исполнять положения «антиотмывочного закона»:

      UPD: 20.06.2016
      В середине июня Госдума приняла в третьем чтении закон, который позволяет покупать или продавать валюту на сумму до 40000 рублей без паспорта. При валютообменных операциях на сумму больше 40000, но меньше 100000 достаточно одного паспорта:

      Нужно ли платить налог на валюту

      Одновременно с обсуждением новых правил обмена валюты появилось мнение, что составление досье потребовалось для того, чтобы заставить население платить налог на доходы от валютно-обменных операций. Правда, наш министр финансов Антон Силуанов в конце декабря 2015 заявил, что планов по введению налога на валютно-обменные операции нет:

      В апреле 2015 года Силуанов также говорил, что введения дополнительных налогов на обмен валюты не планируется:

      В мае 2015 года о том, что налог на доход от продажи валюты платить не нужно, писали «Известия» и портал banki.ru:

      Стоит отметить, во многих письмах Минфин заявляет, что налог на доходы от продажи валюты платить всё-таки нужно, т.к. валюта является имуществом, при продаже которого возникает обязанность заплатить налог на доходы физических лиц. Например, в письме от 4 февраля 2013 г. N 03-04-06/0-33 «О порядке уплаты налога на доходы физических лиц при совершении операций с иностранной валютой» сказано, что налогооблагаемая база рассчитывается как разница между ценой покупки и продажи валюты, и налог платить нужно, т.к. валюта является имуществом:

      Правда, есть другое письмо Минфина (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 24 декабря 2012 г. N 03-04-06/4-361), в котором утверждается, что платить налог на доход при обмене валюты не нужно, т.к. материальная выгода с курсовой разницы не входит в перечень случаев, когда материальная выгода признается доходом для целей взимания налога на доходы физических лиц (статья 212 главы 23 Налогового кодекса РФ):

      UPD: 13.05.2016
      Минфин предлагает ввести налог на доходы граждан от продажи валюты на бирже:

      Однако, по мнению юристов, одних писем Минфина недостаточно, для взимания налога от продажи валюты на бирже всё-таки нужны изменения в Налоговый кодекс:

      На практике подавляющее большинство граждан свои доходы, полученные от валютно-обменных операций, не декларирует, и налоги, соответственно, не платит. Причём, пока каких-либо санкций со стороны налоговой не наблюдается.

      Запретят ли свободное хождение иностранной валюты

      В конце 2015 года, на фоне ослабления рубля и роста курса доллара, любые новости, связанные с валютой, вызывали особый интерес. Поэтому совсем не удивительно, что один из депутатов партии ЛДПР решил воспользоваться ажиотажем и привлечь к себе внимание.

      Иван Сухарев предлагает запретить любые операции с валютой между резидентами (включая покупку валюты в банке и хранение её там же):

      Причём, ранее другой депутат из той же самой партии (ЛДПР) Михаил Дегтярев также предлагал запретить оборот и хранение долларов на территории России:

      Однако пока никаких дополнительных ограничений в закон РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» не внесено. К тому же в октябре 2015 года наш президент говорил, что планов по уходу с либерального курса в сфере валютного регулирования нет (подробнее в статье «Контроль валютных операций. Перевод долларов и евро»):

      Хотя, если планов на ограничение операций с валютой пока нет, это не значит, что соответствующие планы не появятся в будущем. Будем пристально следить за ситуацией.

      Надеюсь, моя статья была вам полезна, о всех уточнениях и дополнениях пишите в комментариях.

      За обновлениями в этой и других статьях можно следить на Telegram-канале: @hranidengi.

      В связи с блокировкой Телеграма создано зеркало канала в ТамТам (мессенджер от Mail.ru Group со сходным функционалом): tt.me/hranidengi.

      Подписывайтесь, чтобы быть в курсе всех изменений:)

      hranidengi.ru

      Это интересно:

      • Новости о начислении пенсий Пенсия в 2018 году: последние новости и изменения Кризисные явления в России стали основанием для отказа Правительства от полной индексации пенсионных выплат в 2016 году. По итогам периода уровень повышения фиксированной части составил всего 4%. Это не соответствовало показателю инфляции […]
      • Фнс налог на недвижимость 2018 Налог на недвижимость в России в 2018 году Продолжая курс экономических реформ, российские власти не обошли своим вниманием и сферу недвижимости. Знаковым в этом вопросе стал 2016 год, когда уже с первого января в практику был внедрен ряд инновационных изменений. Перемены коснулись 28 […]
      • Долг по расписке претензия образец Претензия по расписке Перед обращением в суд о взыскании задолженности обычно направляется претензия по расписке. Очень часто отдельный договор займа между гражданами не заключается, а сами займы совершаются «на доверии». Но получение хотя бы расписки при передаче денежных средств на […]
      • Приказ 1239 от 20121999 Приказ Росгвардии от 15.05.2017 N 139 (ред. от 08.05.2018) "О порядке отбора кандидатов для поступления на военную службу по контракту в войска национальной гвардии Российской Федерации, определения соответствия кандидатов требованиям, предъявляемым к гражданам Российской Федерации, […]
      • Закон об арбитражных судах в рф принят Федеральный конституционный закон от 28 апреля 1995 г. N 1-ФКЗ "Об арбитражных судах в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный конституционный закон от 28 апреля 1995 г. N 1-ФКЗ"Об арбитражных судах в Российской Федерации" С изменениями и дополнениями от: 4 июля […]
      • Растаможка авториа Новые правила растаможки — стоимость, список необходимых документов, инструкция Растаможка транспортных средств для украинцев стала дешевле после вступления в силу закона №3251 1 августа 2016 года. Растаможивание автомобилей в Украине существенно упростилось и подешевело. Наши […]
      • Пособие при рождение ребенка в полиции Перечень льгот и выплат при рождении третьего ребенка Появление на свет третьего ребенка дает семье право в некоторых регионах России на получение особого статуса – многодетная, в соответствии с которым положена государственная поддержка, а именно, льготы и дополнительные денежные […]
      • Написать жалобу на бездействие судебного пристава в прокуратуру Жалоба на бездействие судебного пристава С 15 сентября 2015 г. жалоба на бездействие судебного пристава рассматривается судом в порядке административного судопроизводства. Это значит, что лицо, намеренное признать бездействие судебного пристава-исполнителя незаконным, осуществляет […]