Бланк налоговой декларации для возврата за обучение

admin

Каждый человек, обучающийся за свои собственные денежные средства, имеет право получить возврат небольшой части налогов за сумму, которую он уплатил для получения образования.

Но для получения таких средств необходимо соответствовать определенным условиям и заполнить 3-НДФЛ.

Мы расскажем, как сделать возврат подоходного налога за обучение и правильно оформить налоговую декларацию.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (495) 018-09-23 . Это быстро и бесплатно !

Оглавление:

Какие данные включает в себя документ?

Что касается именно декларации с вычетом на образование заявителя, то туда вносится стандартный пакет данных:

  • фамилия, имя и отчество (если последнее у гражданина имеется);
  • дата и место рождения;
  • паспортные данные;
  • сведения о налогах;
  • расчет налоговой базы для вычета;
  • сумма вычета, которую планируется получить;
  • сведения о том, откуда получены доходы и какой налог за них уплачен;
  • указание суммы, потраченной на обучение, с уточнением того, на чье именно образование она была потрачена – на себя, детей или опекаемых лицом личностей.
  • Кто его заполняет?

    В нормах федерального законодательства по отношению к тому, кто должен именно заполнять документацию, никаких требований нет, но обычно это сам гражданин. В то же время есть немало сервисов, готовых предоставить свои услуги по помощи в заполнении декларации. Разумеется, делают они это не бесплатно.

    Если у вас есть хорошо разбирающийся в нюансах оформления подобной документации человек, который не отказывает вам в помощи, то вы можете обратиться к нему или вносить все сведения под его контролем. Чистую форму 3 НДФЛ можно найти прямо на сайте инспекции, причём она будет соответствовать всем требованиям законодательства, применяемого на момент заполнения.

    Отсутствие жестких ограничений по требованию к тому, кто заполняет декларацию, можно объяснить тем, что большая часть населения России, которая так или иначе вынуждена работать с документом, обладает низкой финансовой грамотностью и не понимает, как следует заполнять полученный документ. Причём некоторые ошибаются, даже если положить перед ними образец. Поэтому внести данные в бланк может любой человек, а вот на подачу есть ограничения.

    Кто может подать?

    А вот на подачу декларации от имени плательщика есть ограничения. Подать документы могут:

    1. человек, который является налоговым резидентом, т.е. самостоятельная подача;
    2. человек, который является законным представителем налогового резидента, чья декларация подается, и подтверждает это право нотариально заверенной доверенностью.
    3. В доверенности должны быть указаны полномочия поверенного, и в их круг должна входить возможность подачи декларации в налоговые органы за доверителя.

      В большинстве случаев документ в налоговые органы передает то лицо, на которое возложена данная обязанность. Доверенность оформляется только в том случае, если человек по каким-либо причинам не может самостоятельно пойти и передать данные в организацию.

      Какие листы заполняются?

      При необходимости заполнить документ с добавлением требования о налоговом вычете за обучение в форме заполняют листы:

      Не забудьте о том, что если вычет за обучение оформляется не на вас, а на ребенка или опекаемое лицо (учились они, платили вы), то дополнительно придется предоставить документы, подтверждающие, что вы действительно являетесь опекуном или родителем лиц, оплату за обучение которых вы указали в качестве суммы для оформления вычета. В качестве подтверждения могут служить свидетельство о рождении и документы об опекунстве.

      Правила оформления

      Вручную заполнение ведется при соблюдении стандартных правил:

    4. ручка – шариковая, с синими или чёрными чернилами;
    5. в документе не допускается наличие помарок и тем более замазок, подтираний резинкой и любых других элементов, указывающих на то, что его исправляли;
    6. почерк – разборчивый, печатными буквами;
    7. подписывается той же ручкой, которой писался.
    8. В электронном формате

      Здесь доступ к внесению данных несколько сложнее реализован. Для начала придется обратиться к официальному сайту российской налоговой службы, найти там программу «Налоговая декларация» за тот год, за который предстоит подавать отчетность, скачать и установить её на ПК. После установки программу можно смело открывать и начать заполнять документ.

      Сначала придется заполнить «Задание условий», в котором отмечается тип документа, и номер инспекции, в которую этот документ предстоит подать. Выбрать нужную организацию можно и прямо из списка – для этого не потребуется искать данные в интернете, они заранее внесены в интерфейс программы. Остальные данные вносятся в зависимости от сведений, которые необходимо указывать.

      Видео-инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ:

      Что вносить в каждый лист?

      Для того, кто впервые заполняет данные, такая инструкция будет полезной. Да и для тех, кто встречается с декларациями не в первый раз – тоже, ведь правила немного меняются каждый год.

      Вносятся персональные данные лица (Ф. И. О.), к примеру – Сидоров Иван Петрович, дата его рождения и место рождения. Помимо этого, указываются:

    9. год, за который подается форма 3 НДФЛ для возврата денег за учебу;
    10. коды налоговых периода и органа;
    11. код страны;
    12. код категории налогоплательщика.
    13. Код налогового периода проставляется в специально отведенных для этого ячейках. Взять код можно в порядке к заполнению декларации (он прилагается к бланкам). Код страны – в общероссийском классификаторе стран мира. Код для налогового органа можно уточнить у работников организации или на её сайте. Код категории налогоплательщика уточняем в порядке к заполнению.

      Затем записываются паспортные данные, статус налогоплательщика (резидент или не резидент РФ), адрес его места жительства. Указывается количество листов в подаваемых документах. Формулировка обычно пропечатана («Данная декларация составлена на») и человеку только остается добавить количество листов.

      Сюда, в соответствии с его названием, вносятся данные о налогах, которые нужно доплатить из бюджета или в бюджет. В соответствии с налоговым вычетом на образование потребуется вписать сумму возвращаемого налога. Кроме того, здесь пишут:

    14. Код бюджетной классификации, взять его можно на сайте ФНС.
    15. Код по ОКТМО, к примеру – 34569800. Узнается тоже через сайт ФНС, для этого достаточно указать наименование муниципального образования, для которого он узнается, в поле поиска «Узнай ОКТМО».
    16. Сумму налога, уплачиваемую в бюджет (при возврате она равна 0).
    17. Заполняется для расчета налоговой базы, подпадающей под действие стандартной ставки возврата в 13 процентов за учебу. Здесь указываются все полученные за отчетный период доходы лица, кроме тех, что человек получает от контролируемых иностранных компаний, не поддающихся налогообложению. Сюда вносится и сумма налоговых вычетов (формула для получения значения приводится прямо в документе), и размер налога, который предстоит выплатить.

    18. сумму налога, которую субъект должен был заплатить;
    19. сумма, которая была фактически удержана;
    20. сумму, которую предстоит вернуть из бюджетных средств.
    21. Здесь указывают все доходы от всех источников в РФ за подотчетный период. К примеру, Ивану Петровичу сделка по продаже квартиры принесла доход в 4 миллиона рублей, и от своей работы он получил еще полмиллиона. Записывается каждое из этих значений с указанием ИНН плательщика, КПП и кодов по ОКТМО, а так же размер налоговой выплаты, которая с них удержана.

      А вот сюда заносятся сведения о том, как рассчитан вычет (стандартный или социальный). В случае с образованием детей налоговый вычет относят к социальным (по требованиям статьи 219 НК РФ), поэтому данные о сумме оплаты за обучение вносятся в разделы 2 и 3 данного листа.

      Допущена ошибка: как быть?

      Мало кто заполняет предоставленный бланк идеально. Если заполнять его в спешке, то есть шанс замарать бланк или допустить в нём описку. В таком случае не стоит хвататься за корректоры, стёрки и любые другие средства для механического удаления помарки. Бывают случаи, когда бланки сдают и неверно заполненными, тогда специалисты, обнаружив проблему при проверке, просто возвращают документ обратно для исправления неточностей.

      Оптимальный же вариант – попросить (если находитесь в инспекции) или же распечатать, если вы дома и у вас есть принтер, новые листы для декларации.

      Чтобы не допустить таких ошибок, стоит просто внимательнее относиться к вносимым данным и делать записи неторопливо.

      В какие сроки нужно подать?

      Ответ на этот вопрос содержится в статье 229 НК РФ. В соответствии с текстом правового документа декларацию 3 НДФЛ стоит передавать в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за отчётным. А вот в отношении вычета действует немного иное правило – срок его подачи не ограничивается, однако вносить в подаваемые бумаги можно только за 3 отчетных периода до момента подачи заявления.

      Для того, чтобы получить вычет за обучение, необходимо грамотно заполнить справку 3 НДФЛ – от сведений, в ней указанных, зависит то, получите ли вы возврат налогов. Не стоит спешить при заполнении данных – ошибки потом придется исправлять.

      Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


      moepravo.guru

      Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

      Отправить на почту

      Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Рассмотрим нюансы его составления.

      Особенности вычета за обучение

      НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

    22. Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
    23. Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
    24. Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
    25. При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
    26. Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
    27. Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
    28. Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.
    29. Кто и когда предоставит вычет

      Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

      В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

      Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

      Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

      Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

    30. в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
    31. необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
    32. С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

      Документы для вычета за обучение

      В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

    33. копия лицензии учебного заведения;
    34. копия договора на обучение;
    35. копия паспорта;
    36. копия свидетельства о присвоении ИНН;
    37. оригинал квитанции об оплате обучения.
    38. Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

      • копия свидетельства о рождении ребенка;
      • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
      • оригинал справки об очном обучении.
      • Образец заявления на налоговый вычет за обучение

        Начиная с 31.03.2017 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

        На нашем сайте вы сможете скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение:

        Также на нашем сайте можно скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение:

        Смотрите нашу инструкцию по заполнению заявления на возврат НДФЛ:

        ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 31.03.2017 применяется новая форма заявления на возврат НДФЛ (см. приказ ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@). В данном видео заявление заполняется на бланке, действующем до 31.03.2017.

        Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

        Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

        nalog-nalog.ru

        Совет 1: Как заполнить декларацию на возврат за обучение

      • Как заполнить декларацию на возврат за обучение
      • Как заполнить декларацию о возврате денег
      • Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога
      • — бланк налоговой декларации формы 3-НДФЛ;
      • — паспорт;
      • — ИНН;
      • — справка 2-НДФЛ с места работы;
      • — справка из образовательного учреждения;
      • — квитанции об уплате за обучение.
      • НК РФ Статья 219. п.1 пп.2. Социальные налоговые вычеты
      • как заполнять декларацию на возврат за учёбу

      Совет 2: Как заполнить декларацию о возврате денег

      • — программа «Декларация»;
      • — справка 2-НДФЛ;
      • — документы, подтверждающие факт расходов;
      • — пакет документов института, лечебного учреждения или имущества.
      • Заполнение деклараций 3НДФЛ (на возврат денег) в 2018
      • ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ

        www.kakprosto.ru

        Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение

        Статья 119 в налоговом кодексе Российской Федерации предусматривает право налогоплательщикам возвращать часть своих налогов обратно при оплате за обучение. Доход, который не облагается подоходным налогом, называется налоговым вычетом. Чтобы получить уплаченные налоги назад, необходимо оформить 3 НДФЛ для возврата налога за обучение. Обязательным условием для оформления такой льготы от государства является наличие справки о з/п формы 2 НДФЛ, т.е. только официально работающие граждане претендовать на возмещение налогов. Официально на работе с вас удерживают 13%, соответственно и вернуть можно только 13% от понесенных расходов.

        Особенности возврата налога за обучение

        Вычет можно оформить как за свои личные расходы на обучение, так и за обучение ребенка. Возвращать налоги можно практически с любого вида обучения. Это может быть обучение в университете, колледже, техникуме, автошколе, и т.д. Образовательное учреждение должно быть официальным, т.е. иметь лицензию.

        Перед тем как заполнить 3 НДФЛ для вычета за учебу нужно взять необходимые документы:

      • справка о з/п 2 НДФЛ;
      • паспорт;
      • лицензия и свидетельство;
      • контракт;
      • реквизиты для перечисления возврата;
      • чеки на оплату;
      • справка;
      • протокол согласования цен или дополнительное соглашение.
      • Условия и ограничения

        У возврата за обучение детей есть ограничения. ФНС возвращает налоги при соблюдении двух условий:

      • Форма обучения очная.
      • Возраст ученика не старше 24 лет. Так же существует порог по сумме возврата. За один календарный год за одного иждивенца вы можете возвратить максимум с 50 000 рублей (6500 рублей).
      • Например, Орлов Н.А. оплатил колледж сыну в 2015 году, сыну 22 года, он учится заочно. Правомерно, ФНС откажет вам в данном вычете. Другой пример, Фролов А.К. оплатил обучение в техникуме своей дочери в 2014 году в сумме 70 000 рублей. Дочь учится на очной форме. Фролов А.К. может подать декларацию на возврат и получить 6500 рублей (в расчет берется только 50 000 рублей).

        Вычет на свое обучение не имеет таких строгих ограничений. Не имеет значения форма обучения, а ограничение по сумме в НК РФ составляет 120000 рублей (15600 рублей).

        Пример: Илларионова Е.А. обучалась на вечернем отделении и за 2015 год оплатила 35 000 рублей. Заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2015 год, она получит 4550 рублей.

        Подать декларацию на возврат можно за предыдущие 3 года. В 2018 году будут делать вычет за 2015, 2016, 2017 года. Прошедшие налоговые периоды при этом сгорают. Например: Золотая А.И. училась с 2012-2015 года. В 2018 году она сможет получить вычет только за 2015 год.

        Декларация о возврате подоходного налога за обучение заполняется двумя методами:

        1. На бланках ФНС.
        2. В программе Декларация.
        3. На бланках заполнять достаточно сложно, рассчитывать суммы приходится вручную. Более простой вариант это заполнение декларации в программе. Эту программу можно бесплатно скачать в интернете.

          Декларация заполняется год в год. У налогового органа нет разделения по семестрам. В каком году вы понесли расходы на образовательные услуги, за тот год вы и будете заполнять 3 НДФЛ.

          К примеру, вы учились в 2016 году, соответственно скачиваете программу Декларация 2016 и приступаете к заполнению.

          Заполнение декларации в программе

          Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.

          Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2016 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.

          Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными. Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять. ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом. Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.

          При заполнении декларации обязательно указывайте свой действующий телефон. У ФНС могут возникнуть к вам вопросы, без решения которых деньги не будут выплачены.

          Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.

          Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.

          В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.

          Расчет возврата программа производит автоматически. Результат можно посмотреть, нажав на Просмотр, на втором листе декларации будет сумма возврата.

          Заполнение декларации на бланках

          Если по каким-либо причинам заполнение декларации для вас в программе невозможно, заполняете декларацию вручную, взяв бланки в налоговой инспекции. Для упрощения задачи предварительно посмотрите образец заполнения.

          На бланке первоначально вписывается свой номер ИНН. После, на каждом листочке пишется номер странички. Корректировка для формы 3 НДФЛ, которая подается первый раз, ставится 0. «Налоговый период» — год, в котором оплачивались образовательные услуги.

          Следующая строчка – «код налоговой инспекции». Код налогоплательщика будет 760. Это значит, что вы физическое лицо. Для ИП код был бы 720. Графы «Сведения о налогоплательщике», «О документе» и «Адрес» заполняются по паспорту. Статус налогоплательщика для жителя РФ будет 1 – резидент.

          Сведения для расчета размера вычета

          Поле «Декларация составлена на», пишется количество листов, в нашем случае их будет 5.

          Лист 2 содержит Раздел 1. Строка 010 – «2». Нас интересует, чтобы ФНС перечислила деньги, т.е. сделала возмещение. В Строке 020 ставится КБК, обозначающее возврат 182 1 01 02010 01 1000. Строка 030 ОКТМО нужно взять из справки 2 НДФЛ. Строка 040 – 0.

          Строку 050 нужно рассчитать самостоятельно. Например, Уразбахтин Д.К. оплатил за курсы в автошколе 40 000 рублей. В справке 2 НДФЛ зарплата за год 150000 рублей. Удержанный подоходный налог составляет 19500 рублей. 40000х13%=5200 рублей. 5200 ставим в строку 050.

          Лист 3 Раздел 2. Строка 010 в нашем примере это годовой доход 150000 руб. Если в 2 НДФЛ нет доходов, которые не облагаются подоходным налогом, в строку 020 ставим 0. Строка 030 равна разнице строк 010 и 020, т.е. 150000 рублей. Строка 040 – сумма всех налоговых вычетов — 40000 рублей. Для получения суммы строки 060 нужно из строки 030 вычесть строку 040. В нашем примере налоговая база равна 110000 рублей.

          Строка 070 рассчитывается как умножение строки 060 на 13%. Строка 080 равна сумме удержанного подоходного налога – 19500 рублей. Результат Листа 3 записывается в строку 140 как разница строки 080 и 070. У нас получается 5200 рублей.

          Переходим к следующему листу и заполняем раздел Лист А. Указываем данные из справки 2 НДФЛ. Рассчитывать ничего не нужно. Налоговая ставка 13%, код дохода – 06.

          Лист Е1 будет последним в заполнении. В строке 130 указываются суммы, затраченные на образование – 40000 рублей. Другие строки остаются пустыми, поэтому результат по строке 130 переносится в строку 170, 180 и 190.

          После заполнения декларации, ее нужно распечатать, подписать и сдать в ФНС по прописке. К декларации вы прикладываете вышеперечисленные документы и составляете по ним реестр.

          Всегда сдавайте в 2-х экземплярах, чтобы на руках остался лист со штампом налоговой инспекции.

          Максимальный срок рассмотрения документов – 4 месяца.


          fintolk.ru

          Как подать 3-НДФЛ за обучение?

          Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет. Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС.

          Право на вычет

          Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

        4. Наличие российского гражданства.
        5. Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
        6. Оплаченные образовательные услуги.
        7. Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

        8. обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
        9. расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
        10. у образовательного учреждения имеется лицензия;
        11. не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
        12. учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.
        13. Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются статьей 219 НК РФ. Порядок их получения определен в пункте 2.

          Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

        14. Приказ № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 г. – бланки 2015, 2016 годов;
        15. Приказ ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. – бланк 2018 года (применяется с 19 февраля 2018 года).
        16. В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г. гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена. Сделать это можно, обратившись к работодателю.

          3-НДФЛ за обучение

          Вернуть деньги можно за учебу не только в ВУЗе, но и других российских и зарубежных учебных организациях как государственных, так и частных. Вычеты предоставляются по расходам на свое обучение, а также на учебу детей, братьев и сестер.

          Вернуть деньги можно при получении любого образования по любой форме: дневной, вечерней, заочной, другой. При этом не обязательно учиться в ВУЗе или СУЗе.

          На вычет можно подавать при оплате:

        17. обучения в автошколе;
        18. повышения квалификации на курсах;
        19. получения образования в техникуме;
        20. дополнительной учебы в специализированной организации, службе занятости и пр.
        21. Главное требование к образовательной организации – наличие лицензии или другого документа, которым подтверждается его статус.

          Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются следующие условия:

        22. не достиг возраста 24 лет;
        23. учится по очной форме;
        24. договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие факт оплаты оформлены на налогоплательщика, желающего вернуть НДФЛ.
        25. В отношении видов образовательных учреждений для детей действует общее правило — любые организации, ведущие лицензированную деятельность:

        26. детские сады;
        27. частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
        28. лицеи;
        29. автошколы;
        30. техникумы;
        31. СУЗы и ВУЗы;
        32. учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).
        33. Какой срок подачи 3-НДФЛ? Смотрите тут.

          Как заполнить?

          Оформить декларацию для возмещения расходов на образование можно любым из предусмотренных способов:

        34. от руки на унифицированном бланке;
        35. на компьютере в специальной программе «Декларация», которую легко скачать на сайте ФНС (установка занимает пару минут);
        36. онлайн на сайте ФНС России в личном кабинете.
        37. Наиболее простые и удобные последние два варианта. Их неоспоримым преимуществом является возможность исправления ошибок, которые недопустимы в декларации.

          Кроме того, автоматический режим предусматривает:

        38. отбор необходимых для заполнения разделов;
        39. проставление нужных кодов и значений.
        40. Для оформления декларации нужно использовать форму или программу соответствующего года. К примеру, получить вычет за 2015 год не удастся при подаче 3-НДФЛ за обучение на бланке 2018 или 2016 года.

          Во избежание ошибок следует использовать форму 3-НДФЛ за обучение образец заполнения и соблюдать правила оформления:

        41. Использовать большие печатные буквы.
        42. Суммы расходов, доходов и вычетов указывать с копейками, а НДФЛ – округлять до целых рублей.
        43. Соблюдать строгое соответствие вносимых сведений данным паспорта и иных документов.

        Перед оформлением отчета желательно рассмотреть пример. 3-НДФЛ в программе «Декларация» заполняется в следующей последовательности:

      • Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
      • Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
      • Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
      • Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
      • Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
      • В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».
      • Работая в нескольких местах, справки о доходах можно взять у всех работодателей для возможности получения максимального вычета.

        При заполнении документа вручную необходимо внести данные в титульный лист, листы А и Е1, разделы 1 и 2.

        Как подать?

        Способ подачи налоговой декларации несколько:

      • личное представление инспектору ИФНС;
      • почтой с описью вложенной документации;
      • через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
      • онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.
      • При личной подаче необходимо распечатать два экземпляра 3-НДФЛ. При себе иметь паспорт, подлинники и копии всех прилагающихся документов.

        Какие документы нужны?

        В комплект документации для вычета на обучение входят:

      • справка 2-НДФЛ;
      • договор об оказании образовательных услуг;
      • дополнительные соглашения (при наличии);
      • лицензия учебного заведения;
      • платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
      • заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).
      • Справка 2-НДФЛ прилагается к декларации в оригинале. С остальных документов необходимо сделать ксерокопии.

        При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

        Образец справки 2-НДФЛ здесь,

        образец заявления на получение налогового вычета здесь,

        образец декларации 3-НДФЛ здесь.

        Возврат налога

        Порядок возврата налога включает ряд последовательных действий:

      • Подготовка документов.
      • Оформление декларации и заявления.
      • Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
      • Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
      • Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).
      • Максимальное время ожидания возврата – 4 месяца. Однако, если ИФНС вернет документы, их нужно будет исправить и подать заново. Следовательно, срок получения вычета увеличится.

        За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

      • годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
      • 15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
      • 6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).
      • Два последних ограничения не влияют друг на друга. За один год учебы можно вернуть 15 600 руб. за себя и по 6 500 руб. за каждого ребенка.

        При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

        Пример № 1. В 2018 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2018 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.

        Пример № 2. Коротков И.Э. заплатил в 2018 году за обучение 133 000 рублей:

      • свое – 47 000 руб.;
      • брата – 86 000 руб.
      • Поскольку получить вычет в таком случае возможно не более, чем со 120 тысяч рублей, Короткову И.Э. удастся вернуть 15 600 рублей, а не 17 290 (13% от 133 000) рублей.

        Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ онлайн? Информация здесь.

        Как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто? Подробности в этой статье.

        Пример № 3. Ивашкина О.Ш. оплатила в 2018 году 130 000 рублей за:

      • свои курсы повышения квалификации – 32 000 руб.;
      • обучение в музыкальной школе дочери – 54 000 руб.;
      • занятия сына в школе бокса – 44 000 руб.
      • Обратившись за вычетом, женщина вправе вернуть максимум 16 380 рублей:

      • 4160 руб. за себя;
      • 6500 руб. за дочь (максимальный предел);
      • 5720 руб. за сына.
      • Работодатель Ивашкиной О.Ш. уплатил в 2018 году за работницу НДФЛ в сумме 12 400 рублей. Следовательно, фактически женщина сможет получить возврат лишь этой суммы, а не расчетной в 16 380 рублей.

        На видео о получении налогового вычета за обучение

        realtyurist.ru

        Это интересно:

        • Возврат путевок пегас Правила возврата путевки туроператору: как сделать отказ от поездки в Тез Тур, Пегас, Интурист и других агентствах? Заблаговременное планирование отпуска сулит весомую экономию средств, поэтому раннее бронирование уже много лет является очень востребованной услугой. Тем же, кто не в […]
        • Проверить возврат налога Транспортный налог: способы оплаты и возврат Транспортным налогом облагаются все собственники средств передвижения, как автомобилей и мототехники, так и воздушных и водных судов. Как и сколько нужно оплатить транспортный налог автовладельцу, чтобы спать спокойно? Каким образом можно […]
        • Увольнение в связи со смертью работника запись в трудовой образец Увольнение работника в связи со смертью Иногда нестандартная жизненная ситуация ставит неопытного работника отдела кадров предприятия в тупик и заставляет искать информацию о том, как правильно оформить увольнение умершего сотрудника. Законодательно правовая норма прекращения трудовых […]
        • Продажа дома с оплатой материнским капиталом Улучшение жилищных условий: материнский капитал на покупку квартиры Благодаря такому инструменту как материнский капитал многие семейные пары могут позволить себе иметь больше одного ребенка, не думая о материальных последствиях. Указанный сертификат представляет собой целевую сумму, […]
        • Ринг для боёв без правил ХОРОШИЙ ФОРУМ Меню навигации Пользовательские ссылки Информация о пользователе Вы здесь » ХОРОШИЙ ФОРУМ » Архив форума » "РИНГ" (бои без правил) "РИНГ" (бои без правил) Сообщений 1 страница 20 из 146 Поделиться1Понедельник, 7 июля, 2008г. 16:37:20 Автор: Альб ангел я Откуда: […]
        • За пьянку какое наказание Чем грозит повторное лишение прав за пьянку, какое наказание, срок или штраф ждет нарушителя? Несмотря на ужесточение мер для любителей езды без правил, количество таких дел меньше не становится. Как не уменьшается и количество людей, которые даже вернув права, продолжают считать, что […]
        • Иск банка к судебным приставам Как написать заявление судебным приставам о взыскании долга по алиментам и образец составления иска в суд Нотариально заверенное мировое соглашение — ещё не гарантия того, что бывший супруг действительно разделит с вами все обязанности по содержанию ребёнка. Часто случается так, что, […]
        • Как оформить рко на выплату зарплаты по ведомости Правила оформления расходного кассового ордера на выплату заработной платы по ведомости – образец заполнения РКО Юридические лица обязаны соблюдать ведение кассовой дисциплины. Для этого требуется заполнение документации по приходу и расходу наличных средств в кассу […]