Какие налоги для ип с ндс

admin

Оглавление:

Могут ли ИП работать с НДС? ИП с НДС — плюсы и минусы. Какие налоги платит ИП

Зачастую индивидуальные предприниматели применяют специальные режимы, позволяющие избежать уплаты основных налогов. В частности, налога на добавленную стоимость, который является наиболее сложным в учете. Однако отказываться от его уплаты стоит далеко не всегда, поскольку это сокращает круг потенциальных контрагентов. Но могут ли ИП работать с НДС? Законодательство не содержит на этот счет никаких ограничений. Однако есть множество нюансов, которые нужно учитывать.

Когда выгодно работать с плательщиком НДС

Если предприниматель платит НДС, то другим компаниям и ИП, которые также являются плательщиками этого налога, сотрудничать с ним будет выгодно. Это связано с возможностью применить налоговый вычет. Тем самым покупатель может уменьшить собственный налог к уплате в бюджет. Поэтому средние и крупные компании предпочитают работать с контрагентами, которые платят НДС.

Если же ИП применяет спецрежим, то его покупатели не смогут сделать налоговый вычет. Работать с таким субъектом плательщикам НДС будет невыгодно. Поэтому кто-то из них может отказаться от сотрудничества, другие же потребуют уменьшить стоимость договора. Таким образом, если ИП — плательщик НДС, то круг его контрагентов будет гораздо шире.

Выбор режима налогообложения

Уплату НДС организациями и предпринимателями предполагает основная система налогообложения (ОСНО). Считается, что ее автоматически применяет любой ИП, если он не уведомил ИФНС о выборе специального налогового режима. Другими словами, если ИП зарегистрировался и не подал уведомления о применении спецрежима, то он обязан уплачивать НДС.

Если же предприниматель предпочитает не связываться с уплатой этого налога, он может выбрать подходящий под свою деятельность спецрежим:

  • упрощенную систему налогообложения (УСН), она же «упрощенка» (ставка налога для ИП составит 6% или 15% в зависимости от того, будет ли он учитывать расходы);
  • уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или «вмененку»;
  • патентную систему налогообложения (ПСН);
  • уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).
  • Режимы налогообложения можно совмещать, но не все. Например, ИП может находиться на ОСНО или УСН, но в отношении отдельных видов деятельности применять ЕНВД или ПСН.

    Налоги ИП на ОСНО

    Итак, зарегистрировавшись и не выбрав спецрежим, предприниматель находится на общей налоговой системе. Какие налоги платит ИП на ОСНО? Основными платежами, связанными с предпринимательской деятельностью, являются:

  • НДС с реализации товаров и услуг, являющихся объектами налогообложения;
  • НДФЛ — налог, который предприниматель уплачивает со своих доходов;
  • НДФЛ в качестве налогового агента за сотрудников, если они имеются в штате (кроме самого ИП).
  • Не стоит забывать, что предприниматель является физическим лицом. В связи с этим налогообложение ИП с НДС предполагает уплату:

  • налога на имущество, если он является собственником квартиры, дома или дачи;
  • транспортного налога при наличии автотранспорта;
  • земельного налога при владении участком;
  • водного налога (как физическое лицо) за пользование скважиной или колодцем.
  • Но это еще не все. То, какие налоги платит ИП, зависит также от сферы, в которой он ведет свою деятельность. С отраслевыми особенностями связаны следующие платежи:

  • акцизы — они уплачиваются при реализации подакцизных товаров;
  • НДПИ — при осуществлении деятельности, связанной с полезными ископаемыми;
  • водный налог (как ИП) — если осуществляется водозабор для предпринимательской деятельности;
  • сборы за охоту и рыболовство.
  • ИП с НДС: плюсы и минусы

    Так стоит ли предпринимателю становиться плательщиком НДС? В каждом случае этот вопрос нужно решать индивидуально. К плюсам работы с этим налогом отнесем отсутствие ограничений в выборе контрагентов. Являясь плательщиком этого налога, ИП может рассчитывать на сотрудничество даже с самыми крупными покупателями. Ведь они обычно применяют ОСНО и желают заявлять входной НДС к вычету.

    Минусы тоже очевидны — придется исчислять и уплачивать налог, вести учет и подавать декларации. А его расчет и учет местами представляет сложность для начинающих. К тому же налоговые органы особенно трепетно относятся к нарушениям, связанным с НДС, и тщательно проверяют отчетность. Ведь этот налог является одним из существенных источников поступления бюджетных средств. При малейших огрехах, причем не только собственных, но и со стороны контрагента, появляется риск того, что ИФНС не признает вычет. И возможно, отстаивать свое право на него придется уже в арбитражном суде.

    Если ИП на спецрежиме решил платить НДС

    Итак, взвесив все за и против, ИП решил перейти на основную систему налогообложения. Для этого имеется одно ограничение — добровольно сменить налоговый режим можно лишь со следующего календарного года. Если ИП применяет УСН, то он должен подать в ИФНС уведомление об отказе от применения упрощенной системы в срок до 15 января. Заявление об отказе от уплаты ЕНВД подается в течение 5 рабочих дней с даты прекращения «вмененной» деятельности или утраты права применять этот спецрежим.

    Перейдя на ОСНО, важно не забыть уплатить налог и отчитаться в установленный срок за последний период, в котором применялся спецрежим. Также придется решить некоторые вопросы учета, связанные со стыковкой старой и новой систем налогообложения.

    Могут ли ИП работать с НДС, находясь на спецрежимах

    Зачастую предприниматель на «упрощенке» или «вмененке» пытается заполучить крупного покупателя, но тот требует выставить счет-фактуру, поскольку рассчитывает на вычет НДС. Сможет ли он его получить — вопрос спорный. Минфин в своих разъяснениях неоднократно указывал на то, что вычет в этом случае неправомерен, даже если счет-фактура составлен с НДС. ИП на УСН или ЕНВД не является плательщиком налога и не имеет обязанности выписывать счет-фактуры. Другими словами, ИФНС вычет покупателю, вероятнее всего, не признает. Тогда и счет-фактура, казалось бы, ни к чему. Но если покупатель решит пойти в суд, то шанс отстоять право на вычет у него имеется. В этом случае счет-фактура ему все же понадобится.

    Может ли ИП из приведенного примера пойти навстречу покупателю и выставить счет-фактуру с НДС? Безусловно. Да, спецрежимник не должен оформлять этот документ, но это вовсе не значит, что он не имеет на это права. Правда, тогда сделка становится не такой выгодной для ИП. Дело в том, что у него в этом случае возникнут обязанности плательщика НДС. Ему придется уплатить в бюджет выделенную в счет-фактуре сумму налога, а также отчитаться об этом в ИФНС. А вот права вычесть входной налог у неплательщика нет — в лучшем случае его можно списать в расходы.

    ИП на спецрежиме: когда возникает обязанность уплатить НДС

    Иногда на предпринимателей, которые применяют спецрежимы, возлагаются обязанности плательщика НДС. Упомянем наиболее распространенные из таких ситуаций:

  • выставление счет-фактуры про просьбе контрагента (как в приведенном выше примере);
  • импорт товаров на территорию России;
  • утрата права на применение спецрежима;
  • налоговое агентство по НДС:
    • при аренде муниципального имущества;
    • при приобретении товара в России у иностранной компании.
    • Что касается утраты права на спецрежим, то это случается тогда, когда предприниматель выходит за установленные законом рамки. Например, если ИП на УСН по итогам отчетного периода получил доход 150 млн рублей и более. При ЕНВД одним из критериев служит размер помещения, в котором осуществляется розничная торговля или реализация услуг общепита.

      Вернемся к случаю, когда спецрежимник выставил счет-фактуру с НДС по просьбе покупателя. Надо сказать, такое случается часто, и причина порой заключается в том, что ИП не осознает последствий. Нужно запомнить простое правило: выставил счет-фактуру с НДС — уплати сумму налога в бюджет. Сделать это придется даже в том случае, если счет-фактура выставлена при реализации товаров и услуг, которые в соответствии с законодательством не облагаются этим налогом.

      Порядок работы с НДС

      Как ИП работать с НДС? Рассмотрим алгоритм действий на самом простом примере.

      Предприниматель приобрел товар у поставщика для дальнейшей перепродажи. Полученный счет-фактуру он зарегистрировал в книге покупок и журнале учета. В дальнейшем он сможет заявить к вычету входной НДС, выделенный в полученной счет-фактуре.

      Далее предприниматель делает наценку и реализует товар контрагенту. При этом он выставляет покупателю счет-фактуру с выделенной суммой налога в пятидневный срок с даты отгрузки товара. Также ИП должен отразить документ в книге продаж и журнале учета счет-фактур.

      По окончании отчетного период ИП исчисляет сумму НДС, которую выставил своим покупателям. Из получившейся суммы он может вычесть налог, который выделен в полученных им от поставщиков счет-фактурах, то есть свой входной налог. В результате получится сумма НДС, подлежащая по итогам прошедшего периода уплате в бюджет.

      Уплата налога и подача декларации

      По окончании квартала и до наступления 25 числа следующего месяца ИП должен уплатить 1/3 суммы налога, рассчитанного за отчетный период. В этот же срок необходимо подать в ИФНС декларацию по НДС через каналы телекоммуникационной связи. Уплата остального налога происходит равными частями до 25 числа двух последующих месяцев.

      Такой порядок уплаты налога и отчетности действует для всех, кто выставил в прошедшем периоде хотя бы единственную счет-фактуру с выделенной суммой налога. В том числе и для предпринимателей, которые не работают с НДС (ИП на ЕНВД, на УСН, освобожденные от уплаты по статье 145 НК РФ и прочие). Разница лишь в том, что они не ведут книгу продаж, а в декларации по НДС заполняют только титульный лист, разделы 1 и 12.

      Особенности отчетности по НДС

      По закону взаимодействие с налоговой службой по НДС, то есть подача деклараций, а при необходимости и пояснений к ним, происходит в электронном виде. Помимо компьютерной техники и выхода в интернет, понадобится заключить договор с оператором электронного документооборота, оформить цифровую подпись и установить специальное программное обеспечение.

      Как видим, отчетная деятельность требует подготовки. В связи с этим часто возникает вопрос: могут ли ИП работать с НДС и подавать декларации на бумаге? Нет, таких преференций для предпринимателей в Налоговом кодексе не предусмотрено. Единственное исключение — если ИП собственный НДС не платит, а лишь исполняет роль агента по этому налогу. Например, в том случае, если предприниматель на УСН арендует помещение у органа муниципальной власти.

      Подведем итоги

      Итак, могут ли ИП работать с НДС? Законодательство дает на данный вопрос утвердительный ответ. Вновь зарегистрированным предпринимателям нужно остаться на основной системе налогообложения, а тем, кто уже работает и применяет иной режим — перейти на ОСНО с начала следующего года. Отдельные сделки можно провести с НДС и на спецрежимах, если покупатель настаивает на выдаче счет-фактуры с выделенной суммой налога. Главное при этом — не забыть уплатить налог в бюджет и своевременно подать в налоговый орган декларацию.

      www.syl.ru

      Какие налоги платить на упрощенке 6 процентов для ип 2018

      Для малого бизнеса существует ряд выгодных и удобных специальных режимов налогообложения. Предприниматель вправе выбрать для себя самый подходящий из них. Упрощённая система налогообложения по праву пользуется наибольшей популярностью. Она предусматривает простое ведение бухучёта и достаточно низкие налоговые ставки. Рассмотрим одну из двух её разновидностей, а также новшества, произошедшие в налоговом законодательстве с нового года – упрощёнка 6 процентов для ИП 2018.

      Как начать работать на упрощёнке

      УСН со ставкой обложения доходов в 6% отличается очень простым учётом. Режим является выгодным для бизнесменов, имеющих по роду своей деятельности низкие расходы.

      Им достаточно фиксировать все суммы полученной материальной выгоды, не учитывая затрат.

      В чём преимущества для ИП УСН 6%:

      • очень простой учёт документации;
      • немного отчётности;
      • нет отчётности по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ (на себя), налогу на имущество, так как единый налог УСН заменяет их все;
      • региональные власти имеют право снижать ставку налога с 6 до 1%;
      • для некоторых категорий во многих регионах определены льготы и налоговые каникулы.
      • Есть и недостатки:

        • если потенциальный деловой партнёр работает с НДС, то он, скорее всего, откажется работать с ИП на упрощёнке;
        • строгий учёт поступлений всё же ведётся;
        • УСН нельзя совмещать с ЕСХНили ОСНО (а с другими режимами можно);
        • нельзя работать с подакцизной продукцией;
        • если ИП не ведёт никакой учёт расходов, то иногда это тоже доставляет неудобства.
        • Начинающие бизнесмены, желающие работать на УСН (как юридические, так и физические лица), в течение 30 дней с момента регистрации подают в ФНС заявление об этом.

          Если предприниматель уже работает на другом налоговом режиме, то переход можно осуществить с 1 января каждого начинающегося года (нужно уведомить налоговую инспекцию о своём решении до конца года). В случае, когда последний рабочий день в том году выпадает на выходной, его переносят наближайший рабочий (в 2018 это было 9 января).

          Если до 31 декабря уведомление не отправлено, то переход станет возможным только через год. ФНС не присылает ответное уведомление о переводе на УСН, нужно делать запрос самостоятельно, чтобы наверняка убедиться.

          Точно также можно поменять и объект налогообложения (сменить 6% на 15% и обратно), т.е. с началом нового года.

          Основной налог УСН и его расчёт

          Чтобы рассчитать сумму единого налога на УСН по ставке 6%, необходимо вести учёт всех доходов. Единственный расход, принимаемый к снижению облагаемой базы, –это сумма оплаченных обязательных страховых взносов (на себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога).

          А какие же поступления считаются доходами, и с какого момента их включать в облагаемую налогом базу:

        • Любые расчёты за свою продукцию (работы либоуслуги) – в кассу или на р/счёт в банке, с момента их поступления.
        • При расчёте путём интернет ресурсов или с карты на карту доход засчитывается в момент списания денег со счёта покупателя. Все проценты и комиссии, взимаемые банком по операциям, базу не уменьшают.
        • Так как облагается налогом не только выручка, но и весь совокупный доход, то расчёт натуральной формой (не деньгами, а любыми материальными ценностями) включается в книгу доходов с того момента, как он поступил в распоряжение предпринимателя.
        • Авансовые платежи за продукцию – на момент поступления.
        • Единый налог на доходы ИП по УСН 6 в 2018 году уплачивается в том же порядке, что и ранее.

          Формула расчёта налога в 6% такова:

          Совокупный доход (с начала года) х 6% -страховые взносы (только уплаченные в этом году) -авансовые платежи (за этот же период) = сумма налога

          Декларация подаётся в ФНС один раз за весь период, а если деятельности в нём не было, и оборота нет, то она получится нулевая. Сдавать её тоже обязательно!

          Хотя декларация подаётся раз в год, до 30 апреля после окончания каждого налогового периода (года), авансовые платежи вносятся в бюджет поквартально.

          Сроки для уплаты ИП единого налога УСН на 2018 год:

        • за прошедший год 2017 – до 30.04.2018;
        • за 1 квартал – до 25.04.2018;
        • за 2 квартал – до 25.07.2018;
        • за 2 квартал – до 25.10.2018;
        • за год 2018 – до 30.04.2019.
        • Сроки для уплаты страховых взносов, которыми ИП на УСН 6% может снижать базу для налогообложения, за себя – единовременно до 31.12.2018, а за работников ежемесячно. Но чтобы уменьшать сумму авансовых платежей по УСН, можно и взносы за себя тоже разделить на кварталы. Ещё одно преимущество этого – суммы получатся небольшие.

          Учёт у упрощенцев не сложный, но налоговое законодательство предписывает, как минимум, вести учёт доходов, кассовые и банковские регистры, учёт основных средств. Вся первичка, способная подтвердить полученные доходы, должна строго учитываться и храниться определённый срок, установленный законодательством.

          Заполнение деклараций значительно упрощается, если сдавать их в электронном виде – программа сама поможет посчитать. В бумажном виде отчётность допустима для ИП со средней за год численностью работников до 25 человек (это касается не только единого налога УСН, но и всех остальных).

          Какие ещё есть отчёты и налоги у ИП на УСН 6%

          Если ИП использует упрощёнку 6 процентов, то какие налоги и сборы платить в 2018 году? И в какие сроки подавать отчётность?

          Отчёты и платежи:

        • в ФСС в обязательном порядке до 15 января каждого года подаются сведения, подтверждающие основной вид деятельности (если проигнорировать это, то штрафа не будет, но фонд установит максимальную ставку в 8.5% для отчислений по травматизму);
        • Росстат раз в 5 лет требует отчёт по форме 1-ИП;
        • земельный налог (на участки, используемые в коммерческих целях) – самостоятельно не исчисляется, уплачивается в размере, указанном в уведомлении из ФНС, раз в год;
        • транспортный налог, если есть объект, также оплачивается, согласно пришедшего по почте налогового уведомления;
        • налоги для ИП на УСН 6% на имущество уплачиваются только в особых случаях, предусмотренных законодательством, а в общем порядке УСН от этого налога освобождена.
        • На себя предприниматель ежегодно оплачивает фиксированные взносы (теперь это делается в ФНС, а не в фонды):

        • на ОПС 26545 рублей – до 31 декабря текущего 2018 года;
        • на ОМС 5840 рублей – до 31 декабря текущего 2018 года;
        • 1% от суммы выручки, превышающей лимит в 300 тыс. руб., но не более 212360 рублей –до 1 июля следующего года.
        • Отчётности по взносам нет. В некоторых случаях предусмотрены налоговые каникулы (это периоды, за которые обязательные взносы не уплачиваются), но о них следует уведомить ФНС.

          К таким случаям относятся: срочная служба в армии, отпуск по уходу за ребёнком (до 1,5 лет), уход за ребёнком-инвалидом, временное прекращение адвокатской практики, работа за границей (в дипломатических представительствах).

          Если ИП работодатель

          Если ИП на упрощёнке 6 процентов является налоговым агентом, то в 2018 году отчётность на работников сдаётся такая:

          • о среднесписочной численности – до 20 января ежегодно (ранее эта отчётность требовалась в любом случае, теперь только для ИП, использующего наёмный труд);
          • справки и реестр 2-НДФЛ на всех сотрудников – до 1 апреля ежегодно, за прошедший календарный год;
          • поквартальная отчётность 6-НДФЛ – до окончания месяца, следующего за отчётным кварталам, а годовая декларация – до 30 апреля каждый год;
          • 4-ФСС, теперь в упрощённой форме – до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
          • расчёт по страховым взносам на работников (теперь в ФНС вместоПФР и ФСС) – ежеквартально, до 30 числа последующего за кварталом месяца, а годовая – до 30 апреля;
          • СЗВ-М в Пенсионный фонд – новая ежемесячная форма, сдаваемая до 15 числа каждого месяца, следующего за отчётным;
          • СЗВ-СТАЖ, также для ПФР, но раз в год – до 1 марта того года, который следует за отчётным.
          • На себя всей этой отчётности нет, только на работников.

            ИП-работодатель обязан вести полный учёт по заработной плате. Регистры по начислению сумм, уплачиваемым работникам и в бюджет, книга приказов, вообще вся кадровая политика ничем не отличается от той, что ведут юридические лица.

            Правила работы на УСН со ставкой 6%

            Упрощёнку можно совместить с другим режимом (кроме, как уже говорилось, ЕСХН и ОСНО):

            1. ЕНВД. Числосотрудников не более 100, а вот учёт общих доходов и расходов (а это только страховые взносы) ведётся отдельно по каждому виду деятельности. Лимит в 150 млнр. учитывают только по деятельности на УСН, т.е. отдельно от ЕНВД.
            2. ПСН (Патент). Доходы и расходы по режимам, как и на вменёнке, ведутся по отдельности. А вот лимит исчисляется совокупно.

            Обязательные условия для работающих на УСН:

          • среднесписочная численность не может превысить 100 человек;
          • годовой доход не выше 150 млнр.;
          • основные средства на балансе остаточной стоимостью в пределах 150 млнр.;
          • нет филиалов;
          • доля участников – юридических лиц не выше 25%.
          • Если в течение года хотя бы по одному пункту случилось несоответствие или превышение, то налогоплательщик обязан уведомить об этом ФНС письменно (по соответствующей форме N 26.2-2). По окончании квартала, в котором произошло отклонение от условий, не позднее 15 числа последующего месяца, в налоговую направляется это уведомление, а до 25 – отчётность по УСН.

            Через год на упрощёнку можно вернуться. А с квартала, когда утрачено право на УСН, осуществляется автоматический переход на ОСНО.

            Ответственность за нарушения

            ‘ gif;base64,R0lGODdhAQABAPAAAP///wAAACwAAAAAAQABAEACAkQBADs=» data-lazy-src=»https://tvoeip.ru/wp-content/uploads/2018/02/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu-1-702×336.jpg» alt=»люди » width=»200″ height=»96″ data-lazy-srcset=»https://tvoeip.ru/wp-content/uploads/2018/02/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu-1-702×336.jpg 702w, https://tvoeip.ru/wp-content/uploads/2018/02/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu-1-702×336-300×144.jpg 300w» sizes=»(max-width: 200px) 100vw, 200px»> Законодательство стремится упростить всё, что касается малого бизнеса, главная цель – снижение теневой экономики. Но меры наказания для нарушителей ужесточаются наравне со всеми. Поэтому важно знать, за какие несоблюдения норм предусмотрены пени и штрафы, чтобы не допускать их.

            Вовремя не предоставленная отчётность карается штрафом в 1000 рублей (за каждый отчёт).

            Несвоевременная уплата налогов грозит предпринимателю уплатой пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки (ключевой, или рефинансирования) Банка России.

            По итогам проверки ФНС может выясниться, что ИП недоплатил налог в результате неправильного исчисления. Тогда штраф будет 20% от недоплаченной суммы. Если выручка укрывалась умышленно, то штраф повышается до 40%.

            За отсутствие первичных документов:

          • для всех бумаг имеется положенный законом срок хранения, и если проверяющие органы их не обнаружат, то размер штрафа составит от 5 до 10 тыс.руб., а в повторном случае – от 10 до 20 тыс.руб.;
          • ФНС вправе запросить документацию, подтверждающую доходы (и расходы на уплату страховых взносов), в случае отсутствия которых штраф составит 200 р. за 1 документ;
          • кадровые документы также должны вестись и храниться положенный срок, иначе штраф будет 5000 рублей.
          • Особое внимание уделяется документам о подтверждении доходов – ФНС имеет право самостоятельно насчитать предположительную выручку и удержать с неё налог.

            Если для ИП налоги и обязательные платежи 2018 на упрощёнке 6 процентов окажутся невыгодными, слишком большими, то до 31 декабря 2018 г. можно подать уведомление в ФНС о переходе на любой другой режим – ОСНО, УСН 15% и прочие.

            tvoeip.ru

            При какой системе налогообложения ООО не платит НДС

            Перед открытием собственного бизнеса одним из важнейших вопросов, которые предстоит решить учредителям компании, является выбор системы налогообложения. Ответ на этот вопрос во многом зависит от того, необходим ли для работы ООО выделенный НДС в выставленных счетах или нет, а также предполагаемых масштабов бизнеса.

            Какими системами налогообложения может пользоваться ООО

            Сегодня юридические лица на территории России могут использовать один из двух базовых налоговых режимов: ОСНО (или общая система налогообложения) или УСН («упрощенка»). В некоторых российских регионах продолжает действовать ЕНВД («вмененный» налоговый режим) и ЕСХН (для компаний, работающих в сфере с/х), но данные системы налогообложения распространяется на ограниченный перечень видов деятельности.

            При выборе какой системы платиться НДС

            По умолчанию все компании применяют общий налоговый режим (или ОСНО). Именно на этой системе налогообложения предусмотрена уплата НДС.

            В чем плюсы данной системы для ООО

            Приведем основные преимущества выбора ОСНО с НДС для ООО:

          • У компании появляется возможность компенсировать из бюджета разницу между входящим (выставленных ООО за приобретенные товары и услуги) и исходящим НДС.
          • Компании, работающие с НДС более привлекательны для крупных контрагентов, которые вынуждены применять ОСНО по законодательным нормам. Такие клиенты нередко отказываются работать с упрощенцами из-за невозможности получить вычет по НДС с перечисленных в их пользу платежей за отгруженные товары и выполненные работы. У ООО с НДС открыт путь для заключения крупных сделок.
          • Нет ограничений по размеру годовой выручки и среднесписочной численности для использования ОСНО.
          • Убытки прошлых периодов на ОСНО можно учесть в будущем при расчете налога на прибыль.
          • В чем минусы ОСНО системы для ООО

            Не лишен данный налоговый режим и недостатков:

          • Более сложная отчетность: необходимость ежеквартально отчитываться в ФНС по начисленному и уплаченному НДС, собирать и вести учет первичной документации.
          • Повышенное налоговое бремя для ООО на ОСНО: необходимость перечислять НДС и налог на прибыль, а также все остальные налоги.
          • Более пристальное внимание со стороны налоговой инспекции, ООО на ОСНО чаще становятся объектами проверок
          • При каких системах налогообложения НДС не платится

            При желании ООО вправе подать уведомление в налоговую инспекцию о переходе на применение упрощенной системы налогообложения. Это можно сделать в момент регистрации бизнеса или перед началом нового календарного года и при условии соблюдения требований для перехода на УСН. Упрощенная система налогообложения предполагает освобождение юрлиц от необходимости исчисления и уплаты в бюджет НДС.

            Плюсы УСН:

          • Упрощенная отчетность и бухгалтерия (не нужно составлять регистры первичной документации, выставлять счета-фактуры).
          • Есть возможность выбора объекта налогообложения: налог может уплачиваться с выручки («доходы») или прибыли («доходы-расходы») .
          • Более низкое налоговое бремя: налог на прибыль в размере 20% и НДС заменяются при упрощенке едиными налогами в 6% с полученной выручки или 15% с разницы между доходами и расходами.
          • ООО на упрощенке с объектом «доходы-расходы» вправе учесть НДС в составе произведенных расходов.
        • Существуют ограничения по размеру выручки и штату: упрощенку могут применять юрлица с относительно невысокими доходами (до 45 млн.р. по итогам 9 мес.) и численностью до 100 чел. Перейти на УСН не вправе компании, имеющие филиалы/представительства, доля в которых других ООО превышает 25% и со стоимостью основных средств более 100 млн.р.
        • При внешнеторговых операциях (ввозе товаров на российскую территорию) компания обязана перечислять НДС в любом случае.
        • У ООО нет возможности компенсировать свои расходы на уплату НДС, перечисленных поставщикам.
        • Нередко такой компании закрыт доступ на рынки с крупными клиентами и высокой конкуренцией.
        • Компании на ЕНВД также не уплачивают НДС, но этот налоговый режим достаточно специфичен (в основном распространяется на бытовые услуги и розничные продаж отдельных товаров) и на сегодняшний день отменен в крупнейших регионах.

          В нашей статье подробно описана пошаговая процедура аренды земельного участка.

          В каких случаях и как проводится расприватизация квартиры? Узнайте об этом в нашем материале.

          В каких случаях выгодны системы с уплатой НДС в каких без уплаты

          Выбор в пользу ОСНО с НДС оправдан для ООО, которые предполагают работать преимущественно с юридическими лицами – представителями среднего бизнеса и крупными промышленными предприятиями. В данном случае дополнительные издержки в виде усложненного бухучета и дополнительного налогообложения будут окупаться за счет крупных заказов и наличия постоянных платежеспособных клиентов.

          Таким клиентам не нужен выделенный НДС в счетах, так как они сами преимущественно находятся на спецрежимах, а сама УСН позволит ООО сэкономить на налогах и сборах.

          В некоторых случаях самым оптимальным вариантом для бизнесменов будет разделить бизнес-сегменты и для сферы оптовой торговли открыть ООО на ОСНО, а для розницы – на УСН.

          У компаний со стабильными крупными бизнес-показателями выбор, работать с НДС или без него, не стоит. Они обязаны перечислять этот налог в любом случае.

          zakonguru.com

          Это интересно:

          • Отдел опеки по краснодарскому краю Отдел опеки по краснодарскому краю Граждан, обращающихся в Центральный отдел Управления Росреестра по Краснодарскому краю, нередко интересует вопрос: в каких случаях необходимо согласие органа опеки при отчуждение жилого помещения, в котором проживают находящиеся под опекой или […]
          • Закон о военнослужащих 76 фз статья 10 Статья 28.10. Исполнение дисциплинарных взысканий 1. Исполнение дисциплинарного взыскания должно быть начато до истечения срока давности привлечения к дисциплинарной ответственности. Если исполнение дисциплинарного взыскания в указанный срок не начато, то оно не исполняется. 2. […]
          • Заявление уфмс воронеж Отдел УФМС России по Воронежской области в Коминтерновском районе г. Воронежа Руководство Управления Начальник Викулина Ирина Викторовна Старший инспектор Филимонцева Лариса Петровна График работы по приему населения Прием: Понедельник: 18.00 - 19.45 Вторник: 14.00 - 16.00 Четверг: 14.00 […]
          • Статья об административных правонарушениях несовершеннолетних Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ ст 6.21 (ред. от 23.04.2018) Статья 6.21. Пропаганда нетрадиционных сексуальных отношений среди несовершеннолетних 2. Действия, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, совершенные с применением […]
          • Правила моей кухни новая зеландия на русском Правила моей кухни 8 сезон Краткое описание "Правила моей кухни 8 сезон" Кулинарное шоу «Правило моей кухни» продолжает снимать сезон и набирать новых участников. Несколько команд будут между собой соревноваться, в одной команде участвуют два человека. Первом сезоне телешоу отобрали […]
          • Миром правят чувство Миром правят жажда власти, секс и чувство голода? Поделиться Для многих людей жизненный успех определяется местом, которое они занимают в «пищевой цепочке»: ты или хищник, и этим всё сказано, или травоядный. В природе всё подчинено праву сильного. Например, лев, пользуясь положением […]
          • Приказ 837 мвд рф Опубликован Приказ МВД РФ № 707 от 6 сентября 2017 г. Министр внутренних дел Владимир Колокольцев 6 сентября 2017 года подписал Приказ № 707 от 6.09.2017 года О внесении изменений в нормативные правовые акты МВД России по вопросам регистрационно-экзаменационной […]
          • Уголовный кодекс 161 ст Статья 161 УК РФ. Грабеж 1. Грабеж, то есть открытое хищение чужого имущества, - наказывается обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок от двух до четырех лет, либо принудительными […]