Минимальные налоги ооо

admin

Контур.Эльба

Что такое минимальный налог УСН?

Минимальный налог УСН — это обязательный налог, который уплачивается после окончание налогового года действующим бизнесом, применяющим налоговую систему УСН доходы минус расходы.

Для кого предназначен минимальны налог УСН?

Для бизнеса, выбравшего в качестве объекта налогообложения УСН доходы минус расходы и получавшего в течение налогового периода доходы (то есть деятельность велась). Как правило, выбирают этот объект в том случае, когда расходов ощутимо много. Конечно, планирование и бюджетирование даже в самых простых формах помогает увидеть будущее, однако всегда есть риски, и если год закончен так, что расходы превысили доходы, либо расходы примерно равны доходам, то бизнес всё равно должен заплатить налог.

То есть по окончании налогового периода (года) организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему с объектом налогообложения доходы минус расходы, помимо единого налога рассчитывают еще и минимальный налог УСН. Если рассчитанный минимальный налог окажется выше единого, минимальный налог и придется перечислить в бюджет.

Налогоплательщики, у которых по итогам года получились убытки (а значит, единый налог равен нулю, и в любом случае он ниже минимального), также должны платить минимальный налог.

Какой размер составляет минимальный налог УСН?

Если бизнес на упрощенке вынужден уплатить минимальный налог УСН по итогам года, то рассчитывается он в виде 1 (одного) процента от налоговой базы — доходов (в соответствии со ст. 346.15, 346.18 Налогового кодекса).

Как рассчитать минимальный налог УСН?

Когда есть бухгалтер (получающий за это деньги), то вопрос решается бухгалтером. Но учет и отчетность при упрощенке можно делать онлайн! Практически всё сделает за предпринимателя веб-сервис Контур Эльба , можно посмотреть на видео, как происходит расчет налога УСН в общем случае :

Эльба может рассчитать как минимальный налог при УСН за отчетный год, так и минимальный налог при УСН, а финансовую картину, в том числе если получился убыток по итогам года, выведет на график. При уплате налога через Эльбу, все платежные документы заполняются автоматически, в том числе и КБК. Что очень удобно, так как человеческий фактор не редко приводит к тому, что указывается неправильный КБК

Алгоритм расчета минимального налога УСН начинается с проверки того, что должно быть уплачено в бюджет — однопроцентный минимальный или реальный налог следующий, нужно:

1. Определить размер доходов.

2. Рассчитать налоговую базу, уменьшив доходы на величину расходов.

3. Исчислить сумму единого налога, умножив налоговую базу на 15 процентов.

4. Определить сумму минимального налога, умножив доходы на 1 процент (доходы должны быть отражены в книге учета доходов и расходов).

5. Сравнить единый и минимальный налоги.

Платить нужно тот налог, который больше (если равны, то платить нужно единый налог УСН).

Как учесть авансовые платежи УСН?

И единый налог УСН, и минимальный налог УСН являются федеральными налогами, а, значит, согласно ст. 78 НК РФ, подлежат зачёту. В п.14 той же статьи устанавливается, что правила зачёта относятся и к авансовым платежам. Если в конце года бизнес попал на минимальный налог, то надо заплатить разницу между минимальным налогом и суммой всех авансовых платежей.

А что делать, если были переплаты по авансовым платежам УСН?

1. Платить минимальный и возвращать авансы
2. Зачесть минимальный в счет уплаченных авансов
В любом случае необходимо придти в свою инспекцию и подавать заявление.

А что делать, если авансовый платеж не был уплачен в одном из кварталов?

Ждать пеней, а лучше после сдачи декларации сделать сверку с налоговой. Самостоятельно рассчитать пени без ошибок очень сложно, а оформлять возврат не менее проблемно, так что лучше дождаться требования от ФНС

Когда нужно рассчитать и заплатить минимальный налог?

Минимальный налог УСН платится по итогам года, соответственно, и расчеты делаются по итогам года (п.1,6 ст. 346.18 НК РФ)

Можно ли избежать минимального налога УСН?

Если есть вероятность сценария, что единый налог будет меньше минимального, лучше перенести какие-либо расходы на следующий налоговый период. К примеру, в конце года не приобретать или не вводить в эксплуатацию дорогостоящее основное средство. Или, например, отложить оплату товарно-материальных ценностей (услуг, работ) с декабря на начало января следующего года.

А к чему приводит переплата минимального налога УСН?

Переплаты по минимальному налогу не бывает, так как он в следующем налоговом периоде (году) идет в уменьшение налогооблагаемой базы, а не суммы налога. То есть его не возвращают, так как переплаты по нему не бывает, даже если сумма уплаченного минимального налога будет больше указанной в декларации (так как в уменьшение берется разница между уплаченной суммой минимального налога), а если заплатить меньше, чем в декларации — будет пеня от налоговой начислена.

www.elba-buhgalter.ru

Сколько и какие налоги платит ООО?

Здравствуйте! У меня 2 вопроса:

1. Открываем новое ООО и новый расчетный счет. Как перевести деньги со старого р/с на новый (новое ООО) или вообще вывести их в виде наличных, чтобы это было легально, и с минимальной потерей денег (в плане налогов и т.д.). Просто вывести всю сумму на расходы мы не можем, т.к. нам пока такие расходы не нужны.

2. Напишите пожалуйста какие у ООО на УСН 6%:

1. Какие налоги платят, когда и за кого (т.е. зарплата учредителям, сотрудникам, при выводе дивидендов и т.д.)

2. Какие отчисления, когда и за кого платят в ПФР, ФОМС и т.д. и в каком количестве.

3. Какую отчетность и когда сдают.

Чтобы этот вопрос у меня улегся в голове.

Ответы юристов (10)

Здравствуйте Андрей, помимо упомянутых налогов ООО платит налог на имущество, если таковое есть.

За сотрудников ООО платит налоги в МГФОМС, ФФОМС, ПФ РФ, ФСС

Для того, чтобы перевести денежные средства с от одного ООО на другое ООО нужно основание (договор). По договору каждое общество обязано будет отчитаться.

Если ООО находится на УСН, то оно единожды (по итогам года) сдает отчет в налоговые органы.

Скажите пожалуйста, в каком размере или какой % по каким налогам мы должны будем платить. Знаю, что только за сотрудников 13% с з/п и 6% с оборота. А сколько отчисления с сотрудников, какой процент с диведендов и т.д.

12 Апреля 2014, 14:26

Есть вопрос к юристу?

ООО на УСН: отчетность 2013, 2014

По ссылочке подробнейше расписано на сайте системы Эльба Контур, которая помогает в ведении учета, как, что и куда, а так же для упрощения собственной жизни можете там же зарегистрироваться и сильно упростить свою жизнь с бухгалтерией.

За сотрудников Вы платите не 13% (это с их зарплаты НДФЛ Вы удерживаете как налоговый агент) а сверх зарплаты Вы обязаны платить еще сверх:

Если ИП осуществляет выпуск СМИ. Для иных видов деятельности немного иные ставки налогов, но они в любом случае сверх зарплаты. .

Уточнение клиента

Это с зарплаты каждого сотрудника? з/п+28% отчислений в фонды?

«Если ИП осуществляет выпуск СМИ. Для иных видов деятельности немного иные ставки налогов, но они в любом случае сверх зарплаты.»

Мы же про ООО говорим.

12 Апреля 2014, 14:49

Вы верно все поняли. Сверх зарплаты, например в 30 тыс руб. Вы оюязаны уплатить 30 000: 100% х 28% = 8 400 руб.

ТО есть Ваши затраты на одного сотрудника с зарплатой в 30 000 руб. составят 38 400 руб.

А сотрудник на руки чистыми получает 26.100?

12 Апреля 2014, 14:58

А сотрудник на руки получает еще и за минусом подоходного налога.

То есть, взносы по социалке и прочие поборы на фонд зароботной платы платите вы, а с работника с начисленной 30000 вычитается подоходный.

Если рассчитать, то 30 000: 100 х 13 % = 3 900 руб.

30 000 — 3 900 = 26 100 руб. чистыми на руки получает сотрудник..

Добрый день! Не зависимо от того, на какой системе налогообложения находится ООО, она должна каждый квартал сдавать расчеты в ПФР (до 15 числа второго месяца, следующего после последнего месяца квартала, ФСС (до 15 числа месяца, следующего последним месяцем квартала) за работников (даже если работников нет).

Например, за 1й квартал 2014г. организации должны подать расчет в ФСС до 15.04.14г., в ПФР — до 15.05.2014г.

Каждый месяц ООО, как налоговый агент удерживает и перечисляет в бюджет из зар. платы работников НДФЛ: 1. если работник резидент — 13%, 2. если работник нерезидент — 30%. С зар. платы начисляются и уплачиваются взносы в ПФР и ФСС ежемесячно. Согласно закону № 167 — ФЗ «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» — действуют следующие тарифы:

Страховой взнос — 22%

Взнос в федеральный фонд мед. страхования (платится так же в ПФР) — 5,1%

ФСС — 2,9% и доп. тариф, который устанавливается ФСС в зависимости от степени риска получения травм на производстве.

Размер взносов в ПФР и ФСС может быть и меньше, если Вы попадаете под льготную категорию.

Каждый квартал нужно платить налог по УСН 6% (если был доход).

По истечению года ООО обязана подать до 20.01. года, следующего за отчетным сведения о среднесписочной численности работников, до 31.03. — справки 2-НДФЛ — в налоговый орган. Также декларацию по УСН до 31.03. и бухгалтерский баланс (баланс еще и в статистику).

До 01.04. следующего года ООО должна подтвердить в ФСС код основного вида деятельности (для определения тарифа на текущий год).

По поводу выведения средств с другого ООО. Если хотите это сделать законно, то после уплаты всех налогов и погашения текущих долгов, можете распределить прибыль в виде дивидендов между участниками ООО, но придется заплатить НДФЛ в размере 9%.

При УСН отчетность раз в год.

в части дивидендов (распределения прибыли ООО между его участниками; выплаты прибыли ООО участникам ООО):

рекомендуется принимать во внимание ограничения, «обозначенные» в ст.29 Закона «Об ООО»-» ООО не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками:

  • если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов ООО меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения;
  • до полной оплаты всего уставного капитала общества;
  • до выплаты действительной стоимости доли или части доли участника ООО
  • если на момент принятия такого решения ООО отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве), или если указанные признаки появятся у ООО в результате принятия такого решения.
  • Общество не вправе выплачивать участникам ООО прибыль, решение о распределении которой между участниками ООО принято:

  • если на момент выплаты ООО отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у ООО в результате выплаты;
  • если на момент выплаты стоимость чистых активов ООО меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты».
  • с уважением, Елена

    Налог с дивидендов 9%, если участник ООО — физическое (ие) лицо(а) (п.4 ст.224 НК РФ).

    Если один из участников ООО — организация (в силу ч.2 ст.346.11 НК РФ — даже, если и «на УСН»), по доходам с дивидендов применяются следующие ставки (пункт 3 ст.284 НК РФ):

  • 0 %по доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов, при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности не менее, чем 50% вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50% общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов (подпункт 1 п.3 ст.284 НК РФ).
  • 9 % — по доходам, полученным в виде дивидендов от российских и иностранных организаций, российскими организациями, не «отвечающими» характеристикам, приведенным в предыдущем подпункте (со ставкой 0%) (подпункт 2 п. 3 ст.284 НК РФ).
  • 15 % — по доходам, полученным иностранной организацией в виде дивидендов по акциям российских организаций, а также дивидендов от участия в капитале российской организации в иной форме

m.pravoved.ru

Виды налогообложения индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Решение вопроса, какие налоги платит ИП в 2018 году, напрямую связано с выбранной формой налогообложения. Существуют следующие виды систем налогообложения для ИП в 2018 году: ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН. Исходя из выбранного режима, предпринимателю предстоит рассчитывать и отчислять налоговые платежи. Поэтому прежде чем сделать выбор в пользу того или иного режима, необходимо тщательно проанализировать возможный уровень налоговой нагрузки. Также в хозяйственной деятельности ИП присутствуют другие обязательные платежи – взносы на страхование. Каково значение минимального налога для ИП в 2018 году, и какие отчисления предстоят предпринимателям в зависимости от режима налогообложения.

Взносы ИП за себя

С целью обеспечения граждан пенсиями, бесплатным медобслуживанием, оплатой больничных листов, декретными выплатами, были введены страховые взносы с работающих граждан. Сборы осуществляются по следующему принципу: всем работодателям вменено обязательство осуществлять расчёт от вознаграждений работников взносов по утверждённым ставкам.

Главной отличительной особенностью от подоходного налога является тот факт, что размер взносов не включён в заработную плату, а начисляется отдельно.

Отнесение обязательных взносов на цели пенсионного и медицинского страхования к налогам недопустимо, но они должны быть перечислены в бюджет независимо от выбранной формы налогообложения. Ранее контроль за взносами осуществлялся фондами (ПФР, ФФОСС), сейчас же административная функция возложена на органы налоговой службы. Значение взносов не привязано к МРОТ с 2018 года, а зафиксировано на определённой величине, независимо от уровня полученных доходов или экономических показателей.

Так, установлены следующие значения:

Это означает, что предпринимателям в любом случае требуется отчислить 32385 рублей. Исключением является ситуация, когда доход за год превысил 300 тыс. р. Если итоговое значение заработка выше, то придётся отчислить дополнительно 1% от суммы превышения. Например, если сумма дохода за год 1000000 р., то размер дополнительного взноса составит 7000 р. (1000000-300000) х 1%.

Законодательство позволяет снизить размер налогового платежа на сумму отчисленных предпринимателем взносов за себя и работников. До 100% в первом случае и 50% во втором.

Сумма взносов ИП за себя одинакова для всех категорий субъектов предпринимательства. Так, значение едино для ИП, работающих единолично, и тех, кто является работодателем.

Налоги ИП на ОСНО

Основная система налогообложения для ИП в 2018 году является одной из самых сложных и трудоёмких.

Предприниматель может стать плательщиком ОСНО в одном из случаев:

  • ИП самостоятельно выбрал этот режим;
  • бизнесмен при регистрации не составил обращение в ФНС о применении одного из спецрежимов;
  • ИП добровольно совершил переход в ходе осуществления деятельности;
  • принудительный перевод из-за несоответствия критериям нахождения на спецрежиме.
  • Налогообложение индивидуальных предпринимателей в 2018 году, применяющих ОСНО, формируется из обширного перечня налоговых платежей. Основным из них является НДФЛ, по своей сути объединяющий подоходный налог и налог на прибыль. Для ИП, также как и для физических лиц, применяется ставка 13%. Базой для расчёта служит разница значений годового дохода и затрат, которые имеют официальное подтверждение. Для примера: счёт и касса предпринимателя пополнились на 1300000 рублей, а расходов (подтверждённых документально) осуществлено на 500000 рублей. Соответственно, налог будет исчисляться от 800000 руб., его значение будет равно 104000 руб. (800000 х 13%).

    Стоит отметить, что ИП, применяющие ОСНО, имеют послабление – профвычет по налогу размером 20%. Действует это только в случаях, когда ИП вообще не смог предоставить никаких документов, подтверждающих понесённые траты. Так, для указанного выше примера, расчёт будет по принципу: 1300000 — 20% = 1040000 х 13% = 135200 рублей.

    Разница существенна. Запрещается применять одновременно два вычета, ИП должен выбрать, что выгоднее.

    Перевод НДФЛ в бюджет осуществляют в конце года, но ежеквартально требуется перечислять авансовые платежи:

  • После первого полугодия (50% от предполагаемой суммы налога).
  • Последующие в 3-м и 4-м кварталах – по 25%.
  • Рассчитывается размер авансового платежа органами налоговой службы исходя из результатов прошлого отчётного периода. Уведомление о сумме платежа направляется ИП.

    Помимо налога с дохода ИП на ОСНО в 2018 году должны отчислять платежи иного рода:

  • НДС. Подлежит уплате предпринимателями, занимающимися реализацией товаров, услуг, которые облагаются указанным налогом. Вносятся платежи в конце каждого квартала. Также если размер выручки ИП за предыдущий квартал не превышает 2 млн р., то уплачивать НДС не нужно;
  • НДФЛ от вознаграждений, выплачиваемых работникам по трудовому соглашению или ГПХ;
  • налог на ТС. Подлежит уплате теми ИП, которые владеют автомобилем или иным транспортным средством. Размер един для разных целей применения ТС – как для личного, так и коммерческого транспорта. Если ИП владеет большегрузом, за который отчислены средства в «Платон», то он наделяется правом снизить размер налога;
  • водный налог. Будет начислен, только если предпринимателем в бизнесе используются водные ресурсы для извлечения прибыли.
  • ОСНО обладает несомненными преимуществами: отсутствуют ограничения по количеству работников или уровню доходов, а также применение разрешено для любого вида деятельности. Однако существенным минусом является необходимость уплаты нескольких налоговых платежей и высокие трудовые издержки на организацию бухгалтерского учёта.

    ИП на ОСНО необходимо вести полный бухгалтерский учёт. Также требуется соблюдать все правила хранения первичной документации и регулярно сдавать отчётность.

    Налогообложение ИП на УСН

    «Упрощёнка» является самым популярным режимом в предпринимательской среде России. Подразумевает замену одним платежом НДС, НДФЛ и налога на имущество.

    Субъекты предпринимательства на УСН могут выбрать объект налогообложения:

    1. Доходы. Ставкой 6% облагаются все заработанные средства. Затраты не учитываются и не влияют на размер налогооблагаемой базы.
    2. Доходы минус расходы. Ставкой 15% облагается разница между всеми доходами и расходами. Однако не все траты разрешено принять к учёту. Их перечень совпадает с перечнем для определения суммы налога на прибыль. Помимо этого, любая расходная операция должна иметь документальное обоснование.

    Правом снизить размер процента ставок налогообложения с 6 до 1% и с 15 до 5% наделены власти регионального уровня.

    Отчисления осуществляются по принципу: ежеквартально уплачиваются авансы (исходя из итогов завершившихся 3-х месяцев), а в конце года – единый налог. Подсчёт суммы производится в декларации, из неё вычитаются перечисленные ранее авансы, итоговое значение подлежит перечислению в бюджет.

    При налогооблагаемой базе «доходы минус расходы» субъектам предпринимательства, перед подачей декларации, требуется сравнить две суммы: полученную при исчислении 15% от разницы и 1% от выручки. Отчислению подлежит сумма, значение которой больше. Плательщики оснащены необходимым программным обеспечением, которое позволяет совершить подсчёт.

    ИП на УСН имеет право осуществлять учёт перечисленных взносов следующим образом:

  • когда в качестве объекта налогообложения выступают доходы – на всю сумму, если бизнес ведётся единолично предпринимателем, и на 50%, если есть сотрудники;
  • когда объектом является чистый доход (получаемый путём вычитания из общего числа доходов всех расходов), предприниматель имеет право учесть произведённые отчисления только в составе общего числа расходов.
  • Отсутствие поступлений позволяет предпринимателям не перечислять налоговые платежи, но не освобождает от уплаты страховых взносов.

    Однако применять режим могут далеко не все ИП:

  • численность наёмных сотрудников не более 100 человек;
  • уровень доходов не должен преодолеть порог в 150 млн р.;
  • пороговое значение стоимости основных средств (по остаточному принципу) 150 млн р.
  • Субъекты предпринимательства, применяющие «упрощёнку» пользуются следующими преимуществами системы: сниженным объёмом налоговой нагрузки, отсутствие требований по ведению бухучёта, минимальной отчётностью. Однако есть и недостатки, например, при росте доходов увеличивается сумма налога. Также к категории недостатков можно отнести наличие критериев, ограничивающих применение.

    Отсутствие поступлений позволяет предпринимателям не перечислять налоговые платежи. Но это не освобождает от уплаты страховых взносов.

    Какие налоги платит ИП на ЕНВД

    ЕНВД или «вменёнка» доступна для ограниченного количества отраслей предпринимательства. Перед тем, как совершать расчёт возможной налоговой нагрузки по ЕНВД, важно убедиться, что выбранное направление относится к разрешённым, так, например, не все виды торговли включены в список доступных отраслей. Полный список содержится в ст.346.26 НК РФ. Региональным властям дано право изменять список на своё усмотрение. ЕНВД также относится к специальным режимам, заменяющим те же налоги, что и УСН. Чтобы узнать, какой налог для ИП в 2018 году на ЕНВД необходимо отчислить, потребуется воспользоваться формулой:

    БД х ФП х К1 х К2

  • БД или базовая доходность – формируется индивидуально для каждого направления финансово-хозяйственной деятельности конкретного региона;
  • ФП или физический показатель – также индивидуален. В подобном качестве может выступать количество работников, торговая площадь или количеством ТС;
  • К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливается государством, по состоянию на 2018 год равен 1,868;
  • К2 – коэффициент корректировки, подлежит утверждению на региональном уровне.
  • Однако не требуется каждый раз применять подобную формулу или пользоваться онлайн-калькуляторами для расчёта. Сумма годового налога устанавливается при переходе на этот режим органами ФНС, после чего только корректируется.

    Оплата налога осуществляется каждый квартал, до конца месяца, следующего за отчётным периодом. Уплату иных налогов необходимо производить только когда формируется база для их начисления. Отчислять страховые взносы обязательно.

    Преимуществами применения являются фиксированная сумма налога и простота учёта. К недостаткам можно отнести ограничения применения, обязательство отчислять налог даже если доходы отсутствовали.

    Вменённый налог уплачивается даже при отсутствии дохода или приостановке деятельности.

    Какие налоги платить ИП на ПСН и ЕСХН

    Доступ к патентной системе налогообложения открыт только предпринимателям. Применение разрешено ограниченному количеству отраслей, содержащихся в ст.346.43 НК РФ. Региональные власти могут дополнить или сократить список. Особенностью патента является тот факт, что заниматься выбранным направлением возможно только на территории, курируемой ФНС, выдавшей патент. Для каждого направления бизнеса и региона необходимо приобретать отдельный патент. Исключением являются грузоперевозки, однако существует нюанс – договоры должны быть заключены только в регионе выдачи. Количество наёмного персонала не может превышать 15 человек. Преимуществом является возможность краткосрочного использования, от месяца до года.

    Налоговые платежи и взносы на ПСН отчисляются по следующим принципам:

  • размер ставки 6% от предполагаемого значения дохода. Однако не требуется производить расчёты самостоятельно. Стоимость патента равна сумме налога;
  • страховые взносы рассчитываются идентично с иными системами налогообложения.
  • Плата вносится:

  • когда патент выдаётся на срок до полугода, то внести плату необходимо до даты окончания действия;
  • когда патент выдан на срок 6-12 мес., то вносить плату можно поэтапно: 1/3 в пределах 90 дней с начала применения, 2/3 – до даты окончания действия.
  • ПСН заменяет те же налоги, что ЕНВД и УСН. Преимуществами системы являются: стоимость индивидуальна для каждого вида деятельности, отсутствие требований к хранению первичной документации и ведению отчётности. К недостаткам можно отнести ограничения по направлениям деятельности и количеству персонала.

    Единый с/х налог предназначается только тем субъектам предпринимательства, которые занимаются производством с/х продукции, а также разведением рыбы. Чтобы получить право применения необходимо, чтобы выручка за профильную продукцию составляла не менее 70% общего объёма.

    Налоги идентичны «упрощенцам», а расчёт налогооблагаемой базы схож с принципом её определения для УСН «доходы минус расходы». Ставка налога 6% от чистого дохода, полученного путём вычитания из доходов расходов. Авансы требуется отчислять ежеквартально. Разрешается вычитать из налогооблагаемой базы значение перечисленных взносов. Преимуществами являются: возможность совмещения с иными режимами, простота учёта, минимум отчётности. Недостатками можно считать обязательство ведения полного бухучёта.

    Важно: невозможно уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов. Оплата должна быть произведена в полном объёме.

    Все инструкции по уплате налогов можно получить в уполномоченном отделении ФНС. Информация размещается на информационных стендах, официальных сайтах. Оплачивать налоги необходимо в адрес налоговой, кроме взноса на травматизм – его отчисляют в ФСС.

  • В отделении банка. Потребуется бланк-квитанция от налоговой, который необходимо заполнить. Реквизиты указаны здесь же. Важно: актуальность реквизитов необходимо уточнять перед оплатой, так, недавно изменения затронули КБК.
  • Онлайн. Через личный кабинет налогоплательщика или специализированные ресурсы («Моё дело», «Эльба»). Спецресурсы помогают вести учёт и формировать платёжки для оплаты.
  • Подводя итоги, стоит сказать, что осуществляя выбор режима, важно ориентироваться на планируемые объёмы бизнеса, чтобы рассчитать уровень налоговой нагрузки.

    tvoeip.ru

    Сколько стоит ООО в год и как содержать фирму почти бесплатно

    У стартаперов и начинающих предпринимателей часто бывает ситуация, когда надо создать ООО, но до конца не ясно как скоро появится первая прибыль и каков будет её размер. Понятное дело — тратить кучу денег на содержание компании в данной ситуации не хочется. В этой статье я скажу про методику, которая позволит сократить расходы на ООО в год практически до нуля на первое время, да и потом экономить, если вы того захотите. Схема, естественно, проверена на практике.

    Раз. Правильно открыться
    Выбираем УСН (упрощенную систему налогообложения).При подаче заявления на регистрацию в налоговой даём также и заявление о переходе на УСН.

    Два. Выбрать хороший банк.
    Нужно выбрать Банк, который будет дешево обходится. Самый дешевый банк у нас в Кемерове – Кольцо урала! В нем, при отсутствии движений денег на счете можно не платить за ежемесячное обслуживание. Аналогичный тариф вы можете поискать в банках в своем городе.

    Три. Самая затратная часть бизнеса.
    Речь, конечно, о нанятых людях и заработной плате. Нанять человека, конечно нужно, пусть стаж идет. А вот зарплату на первых порах, пока внутри компании нет прибыли, можно выдавать на руки. Делюсь способом не платить минималку: человека можно нанять на работу и тут же отправить в неоплачиваемый отпуск (отпуск без содержания, административный отпуск — названия разные, смысл один).

    Следовательно, работникам, нанятым по такой схеме, вы ничего не должны платить, ни минимальной зарплаты (сейчас она – 5554 руб.), ни налогов на нее. Только сдаете отчетность каждый квартал в фонды: пенсионный и социального страхования. Владелец ООО, если он Генеральный директор, тоже может быть отправлен в отпуск.

    Четыре. Внесение денег в компанию и уставной капитал.
    При создании компании создается уставный капитал. Его можно внести НЕ деньгами, а имуществом (даже айфоном). Если хотите вносить деньгами, то лучше ограничиться небольшой суммой, минимальными 10 000 р для ООО.

    Как же в компании появятся деньги, если прибылей нет? Очень просто и без налогов!

    Для этого нужно придти в отделение банка, который вы выбрали, сказать, что вы владелец и спросить варианты пополнения счета. Среди них должно быть что-то вроде благотворительной помощи от учредителя. Полученный таким образом подарок от учредителя не нужно включать в налогооблагаемые доходы! Можно сделать и договор займа, в таком случае стороны также не несут ни прибылей, ни доходов. Подробнее можно почитать здесь http://www.glavbukh.ru/art/20852

    Когда у вас в компании появятся средства на счету можно нести расходы, платить за аренду, и пр.

    Пять. Налоги, пока доходов нет.
    Если у вас не было доходов, то налоги платить не нужно, сдаете в налоговую нулевую декларацию. Предприниматель обязан представлять в контролирующие органы отчётность вне зависимости от фактического ведения деятельности. Декларация по УСН подаётся один раз по итогам года до 31 марта следующего за отчётным.

    Итог. У вас есть компания, вы в отпуске (на самом пашете как конь), платите за аренду (из денег, внесенных учредителем), платите сотрудникам неофициально — пока нет доходов, вы ничего не должны по налогам и взносам!

    Теперь вы знаете какие могут быть расходы на ООО в год. Когда появятся доходы, налоги платить, конечно, будет нужно. Но можно будет и дальше экономить, держа всех в отпуске. Теоретически, чтоб у налоговой не было вопросов откуда доход и кто работает, когда все в отпуске (шанс этого минимален, вы же мелкая рыбешка) можно выпустить ген. директора на день из отпуска и начислить ему за час работы сотню или типо того. Все остальное вывести как дивиденды или через знакомого ИП-шника, знаете же про эту схему? Могу и про нее потом рассказать.

    kuznetsov.im

    Это интересно:

    • Надбавка к пенсии в 2018 году последние новости Перерасчет пенсии женщинам за детей в 2018 году В июле 2017 года региональные отделения Пенсионного фонда России (ПФР) начали предоставлять в открытых источниках (имеются в виду многочисленные публикации в СМИ и на официальном сайте ПФР) долгожданные пояснения касательно ажиотажа, […]
    • Экспертиза твердого топлива Теплотворная способность различных видов топлива: дрова, уголь, пеллеты, брикеты К веществам органического происхождения относится топливо, которое при горении выделяет определенное количество тепловой энергии. Выработка тепла должна характеризоваться высоким КПД и отсутствием побочных […]
    • Срок уплаты земельного налога в 2014 Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2016-2017 годах Отправить на почту Сроки уплаты земельного налога для налогоплательщиков-физлиц устанавливаются в законодательных актах субъектов РФ, но не позже 1 декабря года, следующего за отчетным. Что касается сроков уплаты земельного […]
    • Какой стаж нужен для трудовой пенсии Стаж работы для выхода на пенсию После проведенной реформы, которая состоялась в 2015 году, изменились требования к необходимому стажу для назначения трудовой (теперь уже страховой) пенсии — он должен составлять 15 полных отработанных лет. При этом решено было такое повышение проводить […]
    • Доплата к пенсиям по старости Фиксированная выплата к страховой пенсии Фиксированная выплата — это часть суммы пенсионного обеспечения гражданина, которая устанавливается к страховой пенсии (по старости, инвалидности или потере кормильца). Она представляет собой фиксированную величину, устанавливаемую государством и […]
    • Правила перевозки детей до 12 лет автомобиле Новые правила перевозки детей в автомобилях с 1 января 2017 года Упрощенный порядок перевозки детей. Проект нового закона Обновление от 03.07.2017 года Изменения касаются запрета оставлять детей дошкольного возраста в автомобиле одних, без присмотра взрослых, также, предусмотрено […]
    • Категория а переселение Категория «В» — ограниченно годен к военной службе «В ограниченно годен к военной службе» — один из запросов, касающихся записей в военном билете российского призывника. Разберемся, кому присваивается такая категория и какие последствия имеет ее присвоение. Как классифицируется […]
    • Приказ об утверждении плана мероприятий по охране труда в доу Приказы по охране труда На начало календарного года заведующим издаются приказы по охране труда, в которых закреплены ответственные лица за данное направление работы, за пожарную и антитеррористическую безопасности, электрохозяйство. - Приказ об охране труда и соблюдении правил техники […]