Максимальный размер штрафа ип

admin

Максимальный размер штрафа ип

Штраф – это денежное взыскание, размер которого определяется в белорусских рублях исходя из базовой величины, установленной на день вынесения постановления о наложении административного взыскания. В некоторых случаях размер штрафа определятся в процентном или кратном отношении к стоимости предмета совершенного административного правонарушения, сумме ущерба, сделки или к доходу, полученному в результате сделки. [∗]

Минимальный размер штрафа в базовых величинах не может быть меньше 0,1 базовой величины. Для ИП такой минимальный размер составляет 2 базовые величины (исключение составляют правонарушения против порядка налогообложения, а также порядка ведения агроэкотуризма, где минимальный штраф – 0,1 базовой величины). [∗]

Максимальный размер штрафа в базовых величинах не может быть больше: [∗]

  • 50 базовых величин (для ИП – 200 базовых величин);
  • 100 базовых величин – за нарушение законодательства в области безопасности движения и эксплуатации транспорта;
  • 200 базовых величин (для ИП – 500 базовых величин) – за нарушение законодательства о труде, в области финансов, рынка ценных бумаг, банковской деятельности и предпринимательской деятельности, порядка налогообложения и управления.
  • Максимальный размер штрафа, исчисляемого в процентном или кратном отношении к стоимости предмета административного правонарушения, сумме ущерба, сделки или доходу, полученному в результате сделки, не может превышать: [∗]

  • 2-кратный размер их стоимости (суммы).
  • 5-кратный размер их стоимости (суммы) – за правонарушения в области финансов, рынка ценных бумаг, банковской деятельности и предпринимательской деятельности, против порядка использования топливно-энергетических ресурсов.
  • Если совершено два или более административных правонарушения, образующие совокупность , дела о которых одновременно рассматриваются одним и тем же судом или органом, то взыскания налагаются за каждое из таких правонарушений в отдельности. Совокупный штраф при этом не может превышать: [∗]

  • 400 базовых величин;
  • 1000 базовых величин – в случаях нарушения законодательства о труде, в области финансов, рынка ценных бумаг, банковской и предпринимательской деятельности, против порядка налогообложения, таможенного регулирования и порядка управления;
  • В то же время, если административное правонарушение предусмотрено различными статьями (частями статьей) Кодекса об административных правонарушениях, из которых одна норма является общей, а другая — специальной, то совокупность административных правонарушений отсутствует и административная ответственность наступает только по специальной норме. [∗]

    При наложении административного взыскания учитываются: [∗]

  • характер правонарушения;
  • обстоятельства совершения правонарушения;
  • личность гражданина, совершившего правонарушение;
  • степень вины;
  • характер и размер причиненного вреда;
  • имущественное положение гражданина, совершившего правонарушение;
  • обстоятельства, смягчающие или отягчающие административную ответственность.
  • К смягчающим обстоятельствам относятся: [∗]

  • чистосердечное раскаяние;
  • предотвращение лицом, совершившим правонарушение, вредных последствий такого правонарушения;
  • добровольное возмещение или устранение причиненного вреда или исполнение обязанности, за неисполнение которой налагается административное взыскание;
  • наличие на иждивении у гражданина, совершившего правонарушение, малолетнего ребенка;
  • совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных, семейных или иных обстоятельств;
  • совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;
  • совершение правонарушения несовершеннолетним или лицом, достигшим 70 лет;
  • совершение правонарушения беременной женщиной;
  • добровольное прекращение противоправного поведения лицом, совершившим административное правонарушение;
  • добровольное сообщение лицом, совершившим административное правонарушение, в орган, ведущий административный процесс, о совершенном административном правонарушении;
  • оказание лицом, совершившим административное правонарушение, содействия органу, ведущему административный процесс, в установлении обстоятельств, подлежащих установлению по делу об административном правонарушении;
  • другие обстоятельства по усмотрению суда или другого органа, ведущего административный процесс.
  • К отягчающим обстоятельствам относятся: [∗]

  • продолжение противоправного деяния, несмотря на требование прекратить его;
  • совершение правонарушения повторно;
  • вовлечение в правонарушение несовершеннолетнего;
  • совершение правонарушения группой лиц ;
  • совершение правонарушения в условиях стихийного бедствия или при других чрезвычайных обстоятельствах;
  • совершение правонарушения по мотивам расовой, национальной либо религиозной розни;
  • совершение правонарушения в отношении женщины, беременность которой заведомо известна гражданину, совершившему административное правонарушение;
  • совершение правонарушения с использованием лица, страдающего психическим заболеванием или слабоумием;
  • совершение правонарушения в состоянии алкогольного опьянения или в состоянии, вызванном потреблением наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов, токсических или других одурманивающих веществ;
  • совершение правонарушения должностным лицом в связи с исполнением служебных обязанностей;
  • совершение административного правонарушения в отношении малолетнего, престарелого или лица, находящегося в беспомощном состоянии.
  • При определенных условиях штраф может взыскиваться только в размере своего нижнего предела, а если такого предела нет, то в размере до 0,5 базовой величины. Для этого необходимо соблюдение в совокупности следующих условий: – часть 6 статьи 6.5 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях:: «> [∗]

    • гражданин должен признать себя виновным в совершении административного правонарушения;
    • гражданин должен выразить согласие на применение к нему административного взыскания без составления протокола об административном правонарушении;
    • гражданин должен выразить согласие на возмещение вреда (если такой вред причинен).
    • Протокол об административном правонарушении при этом не составляется. Вместо него, выносится постановление о наложении административного взыскания, которое вступает в законную силу с момента его вынесения. [∗]

      При уплате штрафа в «льготном» порядке непосредственно на месте совершения административного правонарушения гражданину выдается соответствующая квитанция. [∗]

      Случаи, когда «льготный» порядок наложения штрафа не применяется: [∗]

    • если в санкции статьи предусмотрены административный арест, лишение специального права, лишение права заниматься определенной деятельностью, конфискация или депортация;
    • если совершенное административное правонарушение связано с предпринимательской деятельностью (для ИП);
    • если повторное совершение административного правонарушения влечет уголовную ответственность;
    • если совершенное административное правонарушение влечет административную ответственность, только по требованию потерпевшего, а именно:
    • умышленное причинение телесного повреждения и иные насильственные действия либо нарушение защитного предписания; [∗]
    • клевета; [∗]
    • оскорбление; [∗]
    • отказ в предоставлении гражданину информации; [∗]
    • нарушение авторского права, смежных прав и права промышленной собственности; [∗]
    • присвоение найденного имущества; [∗]
    • причинение имущественного ущерба; [∗]
    • уничтожение или повреждение посевов, собранного урожая сельскохозяйственных культур или насаждений; [∗]
    • умышленные уничтожение либо повреждение имущества; [∗]
    • незаконное использование деловой репутации конкурента; [∗]
    • нарушение ПДД лицом, управляющим транспортным средством, повлекшее причинение потерпевшему легкого телесного повреждения; [∗]
    • нарушение ПДД пешеходом и иными участниками дорожного движения; [∗] в случае причинения пешеходом, лицом, управляющим велосипедом, гужевым транспортным средством, или лицом, участвующим в дорожном движении и не управляющим транспортным средством, потерпевшему легкого телесного повреждения либо повреждения транспортного средства, груза, дорожного покрытия, дорожных и других сооружений или иного имущества;
    • разглашение коммерческой или иной тайны. [∗]
    • samsebeyurist.by

      Автоправозащита.RU

      Автоправозащита.RU

      Наказание для ИП за работу без кассового аппарата

      В действующем законодательстве Российской Федерации присутствует множество законодательных актов, регулирующих деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей. К их работе предъявляется множество разнообразных требований, нарушение которых влечет за собой определенные санкции. Одной из таких является штраф для ИП за работу без кассового аппарата в 2018 году. Стоит рассмотреть этот вопрос поподробнее.

      Основная информация

      Любое индивидуальное предприятия и организация, деятельность которых подразумевает осуществления расчета с гражданами посредством наличных или безналичных денежных средств, обязано выдавать чеки. Для этого они должны обладать кассовым аппаратом.

      Его использование требует обязательной регистрации.

      Чеки должны выдаваться гражданам:

    • при покупке товара;
    • при выполнении какой-либо услуги;
    • при выполнении заказной услуги.
    • Ситуации, когда при оказании перечисленных услуг не выдается чек, являются нарушением действующего законодательства и карается штрафом.

      Определения

      Основные определения, используемые в статье, представлены в таблице:

      Законодательство

      Законодательные акты, регулирующие и регламентирующие вопросы, рассматриваемые в предложенной статье, выглядят следующим образом:

      1. Закон федерального уровня № 54. Определяет список индивидуальных предприятий, которые должны использовать контрольно-кассовую технику.
      2. Закон федерального уровня № 290.
      3. Ст. 14.5 КоАП. Определяет процесс регистрации кассовых аппаратов.
      4. Могут ли работать без кассового аппарата

        Существует несколько категорий организаций, которую могут осуществлять свою деятельность без использования кассового аппарата.

      5. компании, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
      6. индивидуальные предприниматели, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
      7. организации и ИП, которые оказывают услуги только за безналичный расчет, а также по пластиковым картам.
      8. Описанные категории организаций и индивидуальных предпринимателей могут осуществлять свою деятельность без кассового аппарата, не нарушая закон.

        Как работать если его нет

        Организации, обладающие правом работы без кассового аппарата, в обязательном порядке должны иметь соответствующее разрешение. В противном случае они будут вынуждены заплатить штраф.

        Однако большинство организаций не соблюдают данное правило по причинам того, что и проще оплатить штраф, чем приобретать кассовый аппарат, так как это будет дешевле.

        Регистрация

        Для использования кассового аппарата его нужно зарегистрировать.

        Это делается путем обращения в налоговую инспекцию со следующим пакетом документации:

      9. специализированное заявление, в содержании которого прописывается необходимость регистрации кассового аппарата;
      10. техническая документация оборудования;
      11. заключенное соглашение с техническим центром облуживания, занимающимся ремонтов расчетно-кассового оборудования.
      12. Процедура регистрации выполняется в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи заявления. В результате заявитель получает соответствующее разрешение на использование кассы, а также ее регистрационную карточку.

        За какие нарушения буду санкции

        Законодательство определяет несколько нарушений в работе индивидуальных предприятий, при выявлении которых руководители организации будет выписан штраф.

        К ним относятся:

      13. отсутствие кассового аппарата (кроме случаев, предусматривающих работы без него);
      14. невыдача чека по оплаченному товару или услуге покупателю;
      15. неполучение чека покупателем;
      16. использование незарегистрированной кассы;
      17. несоответствие пробитой стоимости реальной цене товара или услуги;
      18. отсутствие сведений о кассовом аппарате в государственном реестре.

    В случае если во время проверки будет выявлено какой-либо из вышеупомянутых нарушения, индивидуальному предпринимателю будет назначен штраф. Его размер может составлять от 4100 до 6100 рублей.

    Не обнаружено голограммы

    Также штраф будет назначен в ситуация, когда проверка кассы не выявило наличие специализированной голограммы.

    Каждый индивидуальный предприниматель обязан быть осведомлен о том, что:

  • наклейки с голограммой действуют в течение одного календарного года;
  • они должны быть обновлены не позднее второго месяца каждого года;
  • голограмма изготовителя должны присутствовать на кассе в течение всего ее эксплуатационного периода;
  • на кассе должен иметься специальный шильдик, который также устанавливается в процессе ее производства.
  • Принцип работы касс

    Кассовый аппарат передает сведения о каждом приобретении чего-либо в хранилище Федеральной Налоговой Службы через сотрудника организации учета фискальных данных. После того, как чеку будет присвоен номер, он подтверждает покупку.

    Описываемый процесс осуществляться в автоматическом режиме и не занимает больше пары секунд. Копию полученного чека можно найти на официальном интернет-портале ОФД по фискальному номеру. Помимо этого, также покупатель может запросить выдачу электронной копии у продавца.

    В среднем, приобретение, установка и обслуживание кассы обойдется индивидуальному предпринимателю в следующие суммы (значения указаны в рублях):

  • покупка кассы – от 5 до 25 тысяч;
  • подключение оборудования к интернету – около 6 тысяч;
  • оплата услуг фискального центра за один год – от 3 тысяч;
  • приобретение софта – от 6 тысяч;
  • регистрация кассовой аппаратуры – от 2 тысяч.
  • Сумма штрафа для ИП за работу без кассового аппарата

    Наказание для ИП за работу без кассового аппарата в 2018 году может быть выражено штрафом или приостановлением деятельности организации:

  • Пре первичном выявлении нарушения – 25-50 процентов от суммы произведенного расчета, но не меньше десяти тысяч рублей.
  • Повторное нарушение при расчетной сумме более одного миллиона рублей – приостановлен работы предприятия на максимальный срок в девяносто дней.
  • Касса не нужна

    Применение кассового аппарата не требуется, если индивидуальный предприниматель осуществляет торговлю следующими категориями товаров:

  • прессу;
  • ценные бумаги и акции;
  • лотерейные билеты;
  • мороженное в специально оборудованных для этого киосках;
  • прохладительные напитки из специальных контейнеров;
  • религиозные предметы, в случае если торговля ведется в разрешенных законов местах.
  • Плюсы использования

    Осуществление предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата обладает множеством преимуществ.

    Они выглядят следующим образом:

  • Наличие кассы вызывает доверие у покупателей, что способствует увеличению продаж.
  • Чек дает покупателю гарантию того, что он сможет обменять товар или же вернуть потраченные на него средства в случае если он некачественен.
  • Кассовый аппарата значительно облегчает работы бухгалтерского отдела предприятия.
  • Отсутствие возможностей для обмана со стороны продавца.
  • Экономия времени, тратящегося на процедуру приобретения товара.
  • Возможность оплаты безналичными денежными средствами.
  • Освобождаются от ответственности

    В ситуациях, индивидуальный предприниматель подаст заявление в Федеральную Налоговую Службы об обнаруженном нарушении работы с кассовыми аппаратами письменно, оно может быть освобождено от административной ответственности при соблюдении следующих условий:

  • обязанности, предусмотренные федеральным законов №54 выполнены на добровольной основе до создания постановления о правонарушении;
  • в случаях, когда налоговая инспекция не была проинформирована об имеющимся нарушении до подачи заявления;
  • в ситуациях, когда предоставленной информации предпринимателем достаточно для определения факта нарушения.
  • Каким ИП он нужен

    Потребность обязательного использования контрольно-кассовой техники на индивидуальных предприятиях обосновывается видом деятельности организации, а также используемой системой налогообложения.

    Касса в обязательном порядке должна присутствовать в компаниях, работающих системам налогообложения, где размер отчисляемы денежных средств напрямую зависит от объема выручки.

    К таковым относятся:

    Спецрежимы ЕНВД и ПСН

    Для специализированных режимов ЕНВД и ПСН предусмотрены иные правила. Осуществление деятельности по таким системам без использования кассового аппарата не препятствует расчета налогов, так как его размер не зависит от объема выручки.

    В связи с этим, для подобного рода предприятий существует отсрочка по установке контрольно-кассовой техники. На данный момент, крайним сроком является 1 июля 2018 года.

    Компенсация расходов

    Правительство РФ предусматривает компенсацию расходов по приобретении, монтажу и обслуживанию контрольно-кассовой техники. Естественно, она выражается не в денежном эквиваленте. Для предприятий, использующих системы налогообложения с учетом расходов, компенсация выражается в виде права учеты затрат в процессе вычисления суммы налога.

    Для специальных режимов ЕНВД И ПСН предусмотрен налоговый вычет. Для организации работающих по упрощенной системе налогообложение не существует компенсации затрат.

    Таким образом, использование контрольно-кассовой техники является обязательным практически для все индивидуальны предпринимателей. Исключения описаны выше. Нарушение данного положения наказывается достаточно крупным штрафом и может привести к принудительной остановке деятельности организации на определенный период.

    autoexpertnost.ru

    Штрафы для ИП

    Зачастую ИП просто не знает о том, что ведет деятельность с какими-либо нарушениями, так как количество законодательных актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность достаточно велико и освоить их самостоятельно, не являясь специалистом, непросто. Поэтому не лишним будет перед началом своего дела обратиться за консультацией в какую-либо специализирующуюся на открытии ИП и юр.лиц фирму и получить консультацию (это обойдется вам недорого, но поможет избежать грубых нарушений), либо уделить время для самостоятельного изучения основных моментов действующих законов и правильной организации бизнеса.

    В первую очередь вам нужно четко представить для себя алгоритм регистрации и первых шагов в бизнесе, а также вопросы оплаты налогов. Специально для ответа на эти вопросы мы разместили на нашем сайте статьи «Как открыть ИП» и «Налоги ИП».

    Штрафы для ИП при регистрации

    Первое, что необходимо сделать для начала собственного бизнеса в качестве ИП – зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (пошаговую инструкцию читайте в статье «Регистрация ИП»). Те граждане, которые ведут деятельность без официального оформления ИП, оплачивают штраф от 500 до 2 тысяч рублей. Причем периодичность наложения такого штрафа для ИП не регламентирована, поэтому не думайте, что оплатив 500 рублей можно без проблем продолжать нелегальную деятельность.

    Первоначальные регистрационные действия также должны быть осуществлены по установленным правилам, иначе вам тоже потребуется ответить за нарушения собственными финансами. Возможны следующие штрафы для ИП:

  • предоставление в регистрирующий орган ложной или искаженной информации, нарушение сроков регистрации – 5000 рублей. В случае грубого преднамеренного нарушения возможно наложение запрета на ведение предпринимательской деятельности на срок до 3 лет.
  • несвоевременное извещение ФНС о факте открытия или закрытия расчетного счета – 5000 рублей;
  • если ИП использует труд наемных работников, то он обязан известить об этом ФСС и ПФР в течение 30 дней. В случае незначительного нарушения этого срока (задержка не превысила 90 дней с даты регистрации) штраф для ИП составит 5 тысяч рублей, а вот если предприниматель не регистрируется в качестве работодателя более 90 дней, то ему придется выплатить сумму побольше – 30 тысяч рублей.
  • нарушение сроков регистрации в налоговой, например, при смене адреса проживания и, как следствие, необходимости изменения отделения ФНС, либо если ИП ведет деятельность по ЕНВД в другом регионе. Такие предприниматели заплатят в бюджет 10 тысяч рублей.
  • Налоговые штрафы для ИП

    Бывают такие ситуации, когда работодатель неправильно рассчитывает НДФЛ для своего работника и оплачивает его в бюджет. В таких случаях работник пишет заявление на имя работодателя, после чего тот в течение 3 месяцев возвращает сумму переплаты на счет работника. Предусмотрено наложение финансового взыскания на работодателей, нарушающих 3-месячный срок – выплата соответствующей ставке рефинансирования ЦБ процентной ставки за каждый просроченный день.

    Пожалуй, самыми распространенными штрафами для ИП являются взыскания, накладываемые налоговой инспекцией. Связано это с тем, что оплата налогов – основная обязанность предпринимателя по отношению к государству, и все нарушения в этой области наказываются самым строгим образом.

    уклонение от оплаты налогов, либо выплата налога не полностью влечет за собой штраф, размер которого составляет 20% от размера неоплаченного (или недоплаченного) налога. Если же в неоплате налога усмотрят преднамеренное решение ИП, то размер штрафных санкций увеличится вдвое – до 40%. При этом очевидно, что оплатить неоплаченный налог все равно придется.

    Перед тем как принимать решение о наложении штрафа для ИП, в адрес неплательщика направляется уведомление о сумме недоплаты по налогам, сроках и способах погашения задолженности. Решение о финансовом взыскании принимается только после нарушения определенных в уведомлении сроков.

  • ИП не сдавшие вовремя нулевую отчетность вынуждены будут пополнить бюджет на 1000 рублей.
  • несвоевременно сданная декларация также является поводом для наложения штрафа на ИП, причем размер штрафа учитывает как срок задержки со сдачей отчетности, так и сумму дохода, указанную в ней. Так, те ИП, которые превысили срок сдачи налоговой декларации меньше, чем на 180 дней, вынуждены будут оплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% от суммы налога), либо при несущественных налоговых выплатах — минимальный штраф – 1000 рублей. Если срок непредоставления декларации превысил 180 дней, то штрафные санкции составят 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц просрочки.

    Имейте в виду, что задержка с предоставлением декларации более чем на 10 дней от крайнего срока, может повлечь за собой принудительную остановку операций по вашему расчетному счету. Этом случае ФНС направляет в банк соответствующее требование, и с вашего счета списываются неоплаченные налоги, а при отсутствии достаточной суммы – расходные операции запрещаются до момента полного погашения задолженности перед налоговой.

  • неоплата налогов за работников, т.е неисполнение функций налогового агента обяжет нарушителя выплатить 20% от суммы неоплаченных налогов.
  • Штрафы от ПФР и ФСС

    Не меньшая доля возможных финансовых взысканий приходится и на социальные фонды, с которыми ИП также вынужден плотно взаимодействовать, особенно, если он является работодателем.

    Возможные для ИП штрафы от ПФР

    • неоплаченные взносы – пеня за каждый просроченный день оплаты, рассчитывается она так — 1/300 умножается на ставку рефинансирования, а затем умножается на количество дней просрочки;
    • отказ предоставлять по требованию ПФР документы для проверки – штраф для ИП составляет 200 рублей;
    • несвоевременная сдача отчетности по оплаченным взносам – за каждый день, прошедший с даты крайнего срока сдачи отчетности, нужно будет выплатить 5% от суммы выплат в ПФР за последние 3 месяца отчета, но вся сумма штрафа не может превысить 30% от взносов за последние 3 месяца. Минимальный размер выплаты за такое нарушение составляет 1000 рублей.
    • нарушение сроков предоставления индивидуальных сведений приведет к наложению на ИП штрафа в 10% от суммы выплат за отчетный период.
    • Возможные для ИП штрафы от ФСС

    • самым серьезным нарушением для ИП со стороны ФСС является ведение деятельности с использованием труда наемных работников без прохождения процедуры регистрации в ФСС в качестве работодателя. Размер штрафа за такое нарушение составляет 25 тысяч рублей. Дополнительно к этой выплате ИП должен будет внести за работника(ов) все невыплаченные взносы.
    • непредоставление 4-ФСС – штраф от 100 рублей.
    • Рассчитать размер наложенных штрафов в соответствии с параметрами нарушения можно дистанционно, если вы используете в своей деятельности онлайн-бухгалтерию, например такие системы как « Бухгалетрия.Контур » или «Мое дело». Эти онлайн-сервисы позволяют не только узнать размер выплат, с их помощью вы сможете сдавать отчетность, рассчитывать и оплачивать налоги и взносы, вести бухучет и получать информацию об актуальных изменениях в законодательстве.

      Штрафы для ИП за нарушения кассовой дисциплины

      Еще одним из распространенных нарушений в сфере индивидуального предпринимательства являются нарушения, связанные с кассовой дисциплиной. Напомним, что все ИП, работающие с денежной наличностью, должны применять контрольно-кассовую технику или использовать бланки строгой отчетности (подробнее читайте в статье «Кассовый аппарат для ИП»). Так как некоторые предприниматели пытаются утаить часть полученных доходов с целью уменьшить размер выплачиваемых налогов, контролирующие организации уделяют кассовой дисциплине серьезное внимание.

      Если до 2012 года помогать в организации правильной работы с наличными должны были банковский сотрудники (банк, в котором открыт расчетный счет ИП, проводил ревизии, составлял рекомендации и проверял их исполнение), то сейчас эта сфера находится сугубо в ведении самого предпринимателя, который и несет всю ответственность за нарушения.

      Основных нарушений кассовой дисциплины три:

    • Отсутствие контрольно-кассовой техники у тех предпринимателей, которые обязаны ее использовать. Данное нарушение влечет за собой наложение штрафа в размере 4 тысяч рублей. Такой же штраф для ИП предполагается и при обнаружении нарушений порядка использования ККМ.
    • Нарушение порядка своевременной сдачи наличных для зачисления на специальный банковский счет — штраф 5 тысяч рублей.
    • Нарушения действующего порядка работы с наличными средствами, а именно – неполное оприходование денежных средств, превышение кассовых лимитов, нарушения порядка хранения денег и так далее. Такие нарушения также предполагают наложение штрафа в размере 5 тысяч рублей.
    • Таким образом, основными источниками возможных штрафов для ИП являются контролирующие действия налоговой инспекции в области правильной организации работы с денежными средствами, расчетов и выплат налогов, сдачи отчетности, а также точное соблюдение порядка осуществления регистрационных действий индивидуальными предпринимателями. Одновременно с этим повышенные требования предъявляются к ИП-работодателям, которым необходимо в ограниченные сроки вставать на учет, делать выплаты и сдавать отчетность в социальные фонды. Несмотря на относительно некрупные размеры штрафов для ИП, большинство из них может быть наложено повторно или даже несколько раз подряд.

      www.burokratam-net.ru

      Контур.Эльба

      При слове «отчетность» и предприниматели, и бухгалтера если не вздрагивают, то уши точно «навостряют». А почему? А это неизбежность. Да и предприниматель несет ответственность за:

      — Налоги
      — Взносы
      — Сотрудников

      Как всё было подсчитано, когда отчетность сдана и т.п., и т.д. За многие действия или бездействие нужно отвечать. Даже для тех, кто деятельность не ведёт, всё равно есть и отчетность, и взносы, и штрафы.

      А с чего начинается любой бизнес? С регистрации! Ну, конечно, «начинается» с юридической точки зрения. А затем он «ведется», и за его результаты нужно отчитываться (даже если результат нулевой или убыточный). Соответственно, штрафы предпринимателям делятся на возникающие при регистрации ООО или ИП (и за отсутствие ИП) , при ведении бизнеса, и при отчетности. Последние два разделить сложно, т.к. ошибки ведения выявляются как раз в отчетность, поэтому деление условное, закон штрафы предпринимателям ни на что не делит, и контролирующие органы даже в одном месте прописать не могут какие штрафы, и за что могут быть. Пример штрафов для ведения и отчетности — нарушалась кассовая дисциплина / не уплачены вовремя страховые взносы ИП. Попробуем разложить по полочкам самые распространенные штрафы и пени. Почему не все? Потому что одно дело — это контролирующие органы в виде ИФНС, ПФР и ФСС, а другое — пожарные и многие другие. Да и первая тройка может что-нибудь да «выкинуть». Например, если ИП на УСН 6% работает один, и работал по видам деятельности, не указанным в его ОКВЭД, то налоговая может доначислить подоходный налог. Штраф вряд ли наложит, но разбираться придется. Да и ситуаций, когда органы нарушают закон, когда предприниматели закон не знают, довольно много, проще в случае эксклюзива обратиться к консультантам. А самые распространенные штрафы и их размеры предпринимателям знать надо! Государственные органы строго руководствуются принципом: незнание закона не освобождает от ответственности!

      1) Штрафы ИП при регистрации (а также при регистрации ООО)

      — штраф за несвоевременное извещение налогового органа, ПФР о факте открытия или закрытия расчетного счета в банке — 5000 руб. (ст. 118 НК РФ, ст. 46.1 Закона N 212-ФЗ).

      — штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации. КоАП предусматривает штрафы ИП по следующим основаниям: если физическое лицо занимается предпринимательской деятельностью (а ИП является тоже физическим лицом, но зарегистрированным в налоговой), не зарегистрировавшись в качестве ИП, то в соответствии со статьей 14.1 правонарушитель наказывается штрафом от 500 до 2000 руб., который должен накладываться судьей арбитражного суда. Штраф за отсутствие ИП обосновать не сложно — если ИП вел деятельность (например вевл торговлю без ИП), то совершал сделки (закупал, продавал), и при проверке контрагентов всплывают факты работы гражданина при отсутствии регистрации ИП . Эти же данные покажет и любая сверка налогов.

      Если предприниматель не предоставляет в регистрирующий орган те или иные обязательные к предоставлению данные или искажает эту информацию, то согласно статье 14.25 того же кодекса это влечёт предупреждение или наложение штрафа в размере 5000 рублей, решение о котором может принять налоговый орган, который в данном случае и является регистрирующим. Если подаваемые сведения содержат заведомо ложную информацию, то дополнительно к штрафу по суду возможна дисквалификация сроком до трёх лет. Штрафы ООО в этом плане могут быть гораздо более жесткими, и можно легко подпасть под «борьбу» с фирмами-однодневками.

      Кроме того, налоговая может ещё приписать начинающему предпринимателю и налоговые правонарушения, а это уже другой уровень штрафов. Последнее увеличение было в январе 2011 года, когда в 2 раза выросла сумма штрафа, если компании или индивидуальные предприниматели вовремя не встали на налоговый учет: с 5 тыс. рублей до 10 тыс. рублей. При этом, если компания вела деятельность без постановки на учет, штраф тоже вырос: раньше сумма составляла до 10% от доходов, но не более 20 тыс. рублей, теперь — не менее 40 тыс. рублей. Решение о наложении предусмотренных НК РФ штрафов за налоговые правонарушения выносятся налоговыми органами, за некоторыми исключениями, когда такие решения находятся в компетенции судей.

      Кроме того, в ст 116 НК РФ предусмотрена ответственность за нарушение срока постановки на учёт в налоговом органе – штраф в размере 10000 руб. Под данный штраф может попасть ИП – плательщик ЕНВД, ведущий деятельность не по месту регистрации и нарушивший сроки постановки на учёт в местном налоговом органе. Кроме того, это важно учитывать при смене налоговой инспекции, в случае, например, смены адреса регистрации индивидуального предпринимателя.

      — штрафы для ИП — работодателей. Если уже при регистрации предприниматель знает, что он будет работать с сотрудниками — ему необходимо в течение 30 дней встать на учет в фондах. Если вовремя не встать на учет в ПФР, ФСС, то оштрафуют на 5000 рублей. Если опоздать более чем на 90 дней, размер штрафа составит 30 000 рублей. Кроме того, на должностное лицо фирмы может быть наложен штраф в размере от 500 до 1000 рублей (ст. 15.32 КоАП РФ).

      2) Штрафы для ИП за неправильное ведение бизнеса.

      «А разве не могу я вести бизнес так, как хочу? Налоги же я плачу?». Государство дает свободу в одних вопросах и регламентирует ведение других, поэтому предпринимателю нужно четко знать, где граница. Что же регламентирует государство:

      — неведение налогового учета. За отсутствие первичных документов, счетов–фактур штрафы могут составить до 30 тыс. рублей.

      — не ведение кассы. ИП должны будут документально оформлять все действия, проводимые с кассовой наличностью, вести учет кассовых операций (в том числе кассовую книгу, приходный и расходный ордера, книгу учета денежных средств, платежную ведомость, расчетно-платежную ведомость). Ранее по этому поводу между ИП и налоговиками была полемика, вытекающая в споры, разрешаемые в судах.

      При неблагоприятном исходе такого спора ИП должен был уплатить административный штраф (осуществлялась продажа товаров без применения ККТ), предусмотренным ст. 14.5 КоАП, вплоть до 4000 рублей. Так же наказывается и неприменение или неправильное применение бланков строгой отчётности. С 2012 г. в дополнение к административному штрафу, будут следовать налоговые санкции со стороны налоговиков, поскольку, по их мнению, в таком случае нарушаются правила учета доходов и объектов налогообложения. Налоговый штраф по статье 120 НК РФ первоначально будет 10 000 руб. Если же эти нарушения имели место в течение более одного налогового периода, то размер штрафа может быть повышен до 30000 рублей (то есть нарушение кассовой дисциплины будет приравнено к отсутствию первичных документов). В том случае, когда данные нарушения повлекли за собой занижение налоговой базы, то штраф может составить 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40000 рублей. Важно помнить, что уплата штрафа не освобождает от уплаты самого налога и пеней за просрочку платежа.

      3) Штрафы предпринимателям за отчетность

      Отчетностью является отчислением налогов и взносов, и декларирование результатов предпринимательской деятельности.

      «А что может быть, с меня и так налоги берут!» — может сказать предприниматель, вольготно относящийся к требованиям госорганов. Однако налоговая требует налоговой дисциплины, чтобы всё было вовремя и правильно. А нарушения/штрафы ИП предусмотрены следующие:

      Штрафы предпринимателям от налоговых органов:

      — Пени за недоплату/неуплату налога (по ошибке и не только). При обнаружении недоплаты/неуплаты налога со стороны ИП или ООО налоговый орган согласно статье 69 НК посылает налогоплательщику требование об уплате недостающей суммы с уже начисленными пенями. Если предприниматель в указанный срок не уплатит недоимку, то соответствующие суммы налога и пени могут быть взысканы с него в соответствии со статьей 46 НК в принудительном порядке. При этом по статье 122 НК на налогоплательщика может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а если в занижении сумм налога имелся умысел, то штраф увеличивается до 40%. Штраф за неуплату налогов ИП не может отменить обязанность уплатить сам налог.

      Конституционный Суд РФ в своём Определении от 04.07.2002 от 18.01.2001 № 6-О указал, что наказания по статьям 122 и 120 НК РФ не могут применяться одновременно за одно и то же нарушение.

      — Штраф за не сдачу нулевой отчетности 1 тыс. рублей (был 100 руб. до 2011 г.).

      — Штраф за несвоевременно сданную декларацию в налоговую: «1) если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» 2) если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

      Важно! Кроме штрафа, в случае опоздания с представлением декларации более чем на 10 дней, налоговые органы согласно статье 76 НК РФ имеют право (и активно этим правом пользуются) приостановить все расходные операции по счетам ИП, кроме платежей, которые в соответствии с законодательством имеют приоритет выше, чем налоговые. На следующий же день после подачи декларации приостановление операций по счетам должно быть отменено.

      — Непредставление прочей отчетности (среднесписочной, например, или КУДИР для заверения, и т.д.) в установленные сроки может быть наказано по статье 126 п.1 НК РФ – штрафом в 200 руб. за каждый не представленный вовремя документ.

      — Не предоставление документов по требованию налоговой. Если предприниматель отказывается представить по требованию налогового органа те или иные имеющиеся у него документы, то налоговый орган может наложить на него штраф в размере 10000 руб. согласно п.2 ст. 126 НК. Это положение Кодекса касается только организаций, но практика часто складывается таким образом, что налоговики часто считают его распространяющимся и на ИП тоже.

      — Невыполнение обязанностей налогового агента. Каждый работодатель является налоговым агентом, и обязан за своих работников уплачивать налоги и взносы («с зарплаты работников»). Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом сумм налогов является налоговым правонарушением, предусмотренным ст. 123 НК. Оно наказывается в соответствии с этой статьёй штрафом в размере 20% от неперечисленной суммы.

      — Излишне удержанный НДФЛ. Подоходных налог, излишне удержанный у сотрудника, компания должна вернуть. Он может возникнуть, если сотрудник принес справку, подтверждающую право на имущественный вычет, но бухгалтерия не учла ее при расчете и выдаче зарплаты. В этой ситуации сотрудник должен написать заявление на имя руководителя компании о возврате ему НДФЛ. Срок для возврата – три месяца с момента получения заявления. Если компания нарушила этот срок, то она должна выплатить проценты за каждый календарный день просрочки. Так установлено в последней редакции статьи 231 Налогового кодекса РФ. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

      Штрафы предпринимателям за отчетность в Пенсионный Фонд:

      — штраф за несвоевременную сдачу в ПФР расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам составляет 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 46 п. 1 Закона N 212-ФЗ)..

      — за несвоевременное представление индивидуальных сведений штраф составит 10% от начисленной за отчетный период суммы

      — Неуплаченные в срок взносы признаются недоимкой и взыскиваются с начислением пени. Пеня в размере 1/300 умноженная на ставку рефинансирования в день.

      — штраф за отказ от представления документов на проверку в ПФР составляет 200 руб. (ст. 48 Закона N 212-ФЗ). Предпринимателям (и бухгалтерам) нужно знать, что если сотрудники фонда затребовали в рамках выездной проверки документы, то предоставить их необходимо в течение 10 дней. Если по каким-то причинам организация не успевает передать сотрудникам ПФР бумаги в установленный срок, то ей следует на следующий же день после получения требования письменно уведомить об этом сотрудников Пенсионного фонда. Также нужно указать причину задержки и срок, в который документы будут готовы.

      Кроме того, должностное лицо плательщика страховых взносов – организации может быть привлечено к административной ответственности за нарушение сроков представления отчетности в Пенсионный фонд.

      Полный ли это список? Нет! Стоит ли считать штрафы, пени в ПФР с помощью калькуляторов? В принципе, можно. Но надо отдавать себе отчет, что вы получите приблизительные расчеты, которые никому не интересны и на важны. Важными и интересными будут только те цифры, которые насчитает ПФР. При получении уведомления о начисленных штрафах, пенях в Пенсионный Фонд, нужно обратить внимание на обоснование и уже от этого «отталкиваться».

      Штрафы предпринимателям за отчетность в ФСС:

      — Непредставление в установленный срок отчетности по форме 4-ФСС — штрафная от 100 руб (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)

      — Нарушение срока регистрации ИП в качестве страхователя-работодателя и осуществление деятельности без регистрации — штраф от 25 000 руб. (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). А это довольно серьезный штраф за неоформленного работника, причем это минимальный размер штрафа, а за неоформленного работника потом ФСС принудит платить ранее не уплаченные взносы.

      Опять же, как и в случае со штрафами в ПФР, штрафы за отчетность в ФСС можно калькулировать онлайн, но точкой отсчета будут расчеты штрафов ФСС.

      А что делать, если контролирующие органы начислили штрафы? Во-первых, внимательно изучить основания! Если есть шанс доказать свою правоту — можно обратиться в суд. Да, это нервы, и время. Тут каждый предприниматель решает и оценивает сам, как лучше поступить, стоит ли тратить время на суд.

      Если у вас были вопиющие/возмутительные/любопытные случаи со штрафами, или отменой их — оставляйте комментарии, ваш опыт обязательно будет интересен и будет полезен! Например, если за вашими обязанностями как работодателя,налогоплательщика и т.п. следила бухгалтер, вы ей доверяли, но попали из-за её ошибок на штрафы, можно подать на неё в суд. Подавать заявление на уменьшение штрафов и т.п. в большинстве случае бесполезно! Причина простая — незнание закона не освобождает от ответственности! Поступите проще — создайте личный профиль в сервисе «Электронный бухгалтер» (если у вас УСН или ЕНВД):


      и у вас будет индивидуальный календарь, где будет написано, кому, сколько, когда и почему нужно платить, сдавать и т.д. А ещё, календарь будет вам по почте или на сотовый напоминать (по желанию) об очередном сроке отчетности и др.

      www.elba-buhgalter.ru

      Это интересно:

      • Массовое увольнение критерии В каком случае возможно массовое увольнение рабочих, как оно оформляется? Что такое массовое увольнение? Сегодня, согласно статье 81 ТК РФ, под данным определением кроется увольнение сотрудников, в результате чего происходит сокращение общей численности персонала за какой-либо период […]
      • Приказ по отпуску кодеинсодержащих Приказ по отпуску кодеинсодержащих Экономите ли Вы на покупке лекарств? ОТПУСК КОДЕИНСОДЕРЖАЩИХ ПРЕПАРАТОВ ИЗ АПТЕК С 1 ИЮНЯ Согласно Постановлению Правительства РФ от 20.07.2011 г. № 599 (ред. от 22.12.2011 г.) «О мерах контроля в отношении препаратов, которые содержат […]
      • Иск о защите прав потребителя пошлина Государственная пошлина по искам о защите прав потребителей Подставляем наше число и получаем = 13 200 + (1 500 000 – 1 000 000) х 0,5 = 15 700 руб. 2. Рассчитываем госпошлину при исковых требованиях, равных 1 млн. руб. (то есть по формуле для денежных требовании в размере от 200 001 […]
      • Квитанция для оплаты госпошлины на постановку на учет автомобиля Госпошлина за регистрацию автомобиля С начала 2016 действуют очередные изменения в ППД, на основании которых изменились госпошлины ГИБДД. В частности увеличились цены за регистрацию легковых автомобилей, мотоциклов и грузовых транспортных средств. Сейчас в интернете существует много […]
      • Реквизиты для уплаты госпошлины в росреестр Госпошлина в Росреестр: реквизиты, квитанция, возврат Актуально на: 19 июня 2017 г. Образец платежного поручения для уплаты пошлины при подаче заявления непосредственно в Росреестр Государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним производит Федеральная служба […]
      • Спортивная страховка россия Спортивная страховка Подходит для спортивных секций и детских и взрослых спортивных соревнований, оплата картой на сайте, оригинал полиса на email — всего за 2 минуты Страховые полисы принимаются всеми федерациями: Преимущества Как купить спортивную страховку? Купить страховку с […]
      • Правила пдд 2018г штрафы Новые штрафы ГИБДД с 1 января 2018 года Ежегодно в Правилах дорожного движения нас ожидают изменения и корректировки главной задачей которых является сделать водителей авто и пешеходов в том числе более ответственными и внимательными. Иными словами, все изменения и корректировки […]
      • Проведение экспертизы нетрудоспособности Повышение квалификации «ЭКСПЕРТИЗА ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ» СТОИМОСТЬ И СРОКИ ОБУЧЕНИЯ Стоимость обучения: 6 500 руб. Продолжительность обучения: 2 недели (72 ак.ч.) ОБРАЗЦЫ ДОКУМЕНТОВ ПРЕИМУЩЕСТВА ОБУЧЕНИЯ Экономия времени: Вам не нужно ездить на занятия, обучайтесь в […]