Как в 1с начислить налог по усн

admin

Расчет и начисление налога УСН в 1С Бухгалтерии 8

Расчет налога уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО) за расчетный период выполняется после принятия и проведения всех первичных документов, участвующих в формировании доходов и расходов, формирования книги учета доходов и расходов при УСН и расчета налоговой декларации по УСН.

При ведении учета в программе 1С Бухгалтерия 8 доходы и расходы хозяйственной деятельности учитываются всеми типовыми документами бухгалтерской конфигурации. Книга доходов и расходов формируется специализированным отчетом через меню «Отчеты» – «Книга учета доходов и расходов по УСН» с обязательной проверкой результатов заполнения, потому что данный отчет формируется не по правилам бухгалтерских проводок, а на основании отдельного учетного механизма 1С. Проверка заполнения книги доходов и расходов особенно важна при учетной политике по упрощенке «доходы минус расходы» до того как начислить налог.

Налоговая декларация по УСН заполняется как типовой регламентированный отчет 1С через соответствующее меню, в которой и производится полный расчет по УСНО. Меню Отчеты — Регламентированные отчеты — раздел Налоговая отчетность. В декларации указываются полученные доходы и принятые расходы и выполняется расчет налога УСН в соответствии со ставкой и учетной политикой организации: по доходам или доходы минус расходы.

А вот документа, который бы начислял сумму налога подлежащего к уплате в бюджет по упрощенке и формировал соответствующую проводку, в программе 1С то и нет. Регламентированные отчеты проводки формировать не умеют.

Проводка начисления налога по УСН отражается в программе вручную при помощи документа «Операции веденные вручную», находится в меню «Операции».

Начисление налога УСН отражается проводкой Дебет 99.01.1 (Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения) Кредит 68.12 (Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения).

Порядок начисления налога УСН следует закрепить в учетной политике организации.

Период начисления и уплаты налога УСН для организаций и ИП

Если в учете применяется метод начисления, то авансовые платежи по УСН начисляются на дату окончания соответствующего периода, за который он начисляется, т.е. 31 марта, 30 июня и 30 сентября (п. 5 ПБУ 1/2008).

Если используется кассовый метод, то период начисления по авансовым платежам будет соответствовать дате уплаты налога.

После формирования проводки начисления налога УСН необходимо провести его уплату. Налоговые платежи по УСН отражаются проводкой Дт 68.12 Кт 51 банковским документом с видом операции «Перечисление налога», находится в меню «Банк».

Оплата авансового платежа по налогу производится ежеквартально: до 25 числа месяца следующим за окончанием квартала, то есть до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. За год налог уплачивается организациями до 31 марта, для индивидуального предпринимателя — до 30 апреля года следующего за отчетным.

Если организация или ИП находятся на УСНО с объектом налогообложения доходы, то сумму налога можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные за работников и перечисленные индивидуальными предпринимателями за себя, а также на сумму пособий по временной нетрудоспособности, но не более 50% от суммы начисленного налога. ИП без работников могут уменьшить налог на полную сумму платежей страховых взносов.

Если объектом налогообложения УСНО являются доходы минус расходы, то уплаченные страховые взносы уменьшают налог по УСН в полном объеме, потому что включаются в состав расходов на этапе расчета налогооблагаемой базы.

Учебный курс по учету расходов на УСН — ведем доходы минус расходы в 1С на упрощенке правильно и понятно.

www.kurs-1c-online.ru

Начисление налога УСН и его уплата в 1С Бухгалтерия 8

Для того, чтобы сделать начисление налога УСН нужно сначала разобраться с проводками, которые будут сделаны по его начислению.

Так как налог по упрощенной системе фактически заменяет налог на прибыль предприятия, то его начисление целесообразно делать на счет 99 «Прибыли и убытки».

Лучше всего закрепить порядок начисления налога УСН в учетной политике.

В программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0 начисление налога УСН отражается проводкой Дт 99.01.1 Кт 68.12.

Эта проводка отражается в программе вручную при помощи операции (БУ и НУ), находится на закладке «Учет, налоги и отчетность».

Если вы используете метод начисления для целей бухучета, то авансовый платеж по УСН начисляется на дату окончания соответствующего периода, за который он начисляется, т.е. 31 марта, 30 июня и так далее (последний абзац п. 5 ПБУ 1/2008).

Если вы пользуетесь кассовым методом для целей бухучета, то начислять аванс необходимо на дату его оплаты (п. 20 Типовых рекомендаций по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства, утв. Приказ Минфина РФ от 21.12.1998 N 64н).

После того, как произошло начисления налога УСН в 1С Бухгалтерия 8 необходимо сделать его уплату. Она отражается проводкой Дт 68.12 Кт 51 документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление налога», находится на закладке «Банк и касса» в разделе «Банк».

Также данный документ, как и предыдущую операцию можно вносить через корреспонденцию счетов, которая находится на рабочем столе. Все что нужно – это найти в корреспонденции необходимую проводку и нажать на предложенный документ.

Уплата авансового платежа по налогу производится ежеквартально: до 25 числа месяца следующим за окончанием квартала, то есть до 25 апреля, 25 июля, 25 октября. За год налог уплачивается организациями до 31 марта. Для ИП срок оплаты налога до 30 апреля.

Если предприятие или ИП находится на УСНО с объектом обложения доходы, то сумму налога можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные за работников и перечисленные индивидуальными предпринимателями за себя, а также на сумму пособий по временной нетрудоспособности. Однако здесь есть лимит — 50%. ИП без работников могут уменьшить налог на все 100%. Если объектом налогообложения является разница между доходами и расходами, то взносы также уменьшают рассчитанный налог, потому что включаются в состав расходов.

Начиная с релиза 3.0.31.11 в программе начисление налога УСН можно делать автоматически при закрытии месяца при помощи документа «Расчет налога УСН», про то, как в ред. 3.0 начислять и уплачивать ЕНВД смотрите здесь, про помощник по УСН тут.


prof-accontant.ru

Проводки по начислению налога УСН

Предприятие, работающее по упрощенной системе налогообложения, для снижения уплачиваемого налога применяет специальный налоговый режим. Это позволяет упростить работу бухгалтера, облегчить ведение налоговой документации. Суть введения УСН заключается в освобождении организации от уплаты многочисленных налогов и замены их одним единственным налогом с фиксированной ставкой.

Каким образом происходит начисление налога при УСН

Чтобы понять, как начисляется налог при УСН достаточно обратиться к Налоговому кодексу. Именно там, в 20 пункте 346 статьи подробно говориться о том, по какой ставке начисляется налог. Процентных ставок всего две:

  • 6% от доходов. При таком налогообложении предприятие платит, казалось бы, совсем небольшой налог, но от суммы всех доходов, не вычитая при этом расходы.
  • 15% от прибыли. Получив доход, предприятие вычитает из него все свои расходы и платит с полученной прибыли 15% налога. С 2009 года размер ставки зависит от категории налогоплательщика и колеблется от 5 до 15%.
  • Чтобы понять, какой из двух видов налогов выгоднее, потребуется произвести простейшие математические расчеты. Для второго случая расходы придется подтверждать, поэтому не стоит выбирать второй вариант, если многие из ваших деловых партнеров ведут «черную бухгалтерию» и осуществляют поставки без накладных.

    Два условия для перехода на УСН:

    • в организации должно работать менее 100 сотрудников;
    • доход организации за 9 месяцев работы в году не превышает 45 миллионов рублей. Заметьте, доход, а не прибыль!

    ИП и юридические лица, за исключением ООО, освобождаются от ведения бухгалтерской отчетности. В этом и заключается один из главных плюсов УСН. Но утвержденную Минфином книгу по учету доходов и расходов заполнять всё же придется.

    Расчетами налогов при УСН занимается бухгалтер предприятия, руководитель организации, сторонняя фирма в электронном или письменном виде. При заполнении книги в электронном виде, в конце отчетного периода её следует распечатывать, заверить руководителем организации и сотрудником налогового органа.

    В некоторых случаях требуется кассовый аппарат для ООО: как ее приобрести, где зарегистрировать и как использовать.

    Какие штрафы ждут тех, кто реализует алкоголь без лицензии? Ответ здесь.

    На каких счетах отображается налог при УСН

    Налог по УСН отображается на счетах:

  • 51 (расчетный счет);
  • 68 (налоговые расчеты и сборы);
  • 99 (прибыль и убыток организации).
  • Конкретные проводки по начислению УСН

    Существуют 2 проводки по начислению УСН:

  • Кредит 68 – Дебет 99. Сюда вносится начисленный налог.
  • Кредит 51 – Дебет 68. Сюда вносится выплаченный налог.
  • Как заполнить баланс при УСН?

    Заполнение баланса при УСН следует начать с заполнения всех данных об организации, которые указываются в шапке баланса. Строки баланса заполняются по порядку. Порядок заполнения баланса при УСН такой:

    В строке «Материальные активы» указывают остаточную стоимость предприятия, а также капиталы, вложенные в оборот.

    В строке «Нематериальные активы» следует указать все активы по научным исследованиям, поисковым активам, налогам, а также прочим вне оборотным средствам.

    В строке «Финансовые активы» отображаются все оборотные денежные средства, за исключением денежных запасов.

    В строку «Долговые обязательства» входят те денежные средства, которые организация взяла в кредит, заем.

    В строку «Баланс» вносят общий итог всех активов предприятия.

    Все остальные строки заполняются так же, как и в обычном бухгалтерском балансе.

    Сроки уплаты налога при УСН

    Декларация по УСН сдается раз в год, согласно ст. 346.23 НК РФ. Там указано, что юридические лица обязаны сдать налоговую декларацию до 31 марта года, следующего за периодом, указанным в декларации, а ИП – не позднее 30 апреля.

    Нарушение сроков сдачи налоговой декларации влечет наказание в виде штрафа в размере до 30% суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц. А за неуплату налога – штраф от 20 до 40% суммы налога.

    Сдача налоговой декларации по УСН

    Налоговая декларация подается в налоговый орган по адресу проживания ИП или адресу регистрации юридического лица. Для 2014 года актуальна форма написания налоговой декларации по КНД 1152017. Существуют 3 способа подать налоговую декларацию:

    1. Прямо в налоговую инспекцию декларация подается лично или по нотариальной доверенности. В таком случае потребуется предоставить 2 экземпляра декларации, один из которых остается в налоговой инспекции, второй, с подписью сотрудника налогового органа, остается у вас.
    2. Почтой также можно отправить налоговую декларацию. Для этого потребуется отправить письмо, описав вложения, на адрес налоговой инспекции, обязательно сохранив квитанцию об отправке.
    3. Электронный способ. Для этого следует обратиться в пункт коллективного доступа или к оператору связи.

    При подаче налоговой декларации все её листы нумеруются. На титульном листе необходимо указать дату составления декларации и поставить печать. Во всех полях декларации, для которых нет данных, должен стоять прочерк.

    Расчет начисления налога в 1С

    Для расчета налога при УСН используются специализированные сервисы и программы, такие как, «Налогоплательщик ЮЛ», 1С «Бухгалтерия», сервис «Моё дело».

    Чтобы рассчитать налог УСН в программе 1С «Бухгалтерия», потребуется заполнить типовой отчет в меню программы. Для этого потребуется зайти в меню «Отчеты» и найти «Книгу по учету доходов и расходов по УСН». Этот документ должен иметь возможность проверки, ведь книга заполняется на основании механизма 1С, без использования стандартных бухгалтерских проводок.

    Налоговая декларация по УСН заполняется в разделе Регламентированные отчеты – Налоговая отчетность. В декларации прописываются доходы или доходы вместе с расходами, в зависимости от типа налогообложения. Операции, которая бы самостоятельно выполнила подсчет налога, в программе 1С нет. Все налоги придется считать вручную.

    Операция начисления налога УСН осуществляется через проводку Дебет 99.01.1, которая отражает основные налоги, и Кредит 68.12, где указывается единый налог.

    Использование УСН поможет избавиться от большого количества оформляемых документов и избавит вашего бухгалтера от лишней работы. Однако не всегда УСН поможет уменьшить налог, поэтому прежде, чем перейти на «упрощенку», взвесьте все «за» и «против», подсчитайте, что выгоднее и только тогда выбирайте тот вид налога, который вам более подходит.

    Что такое 3-НДФЛ: срок подачи, документы и сдача через Интернет.

    Открытие продуктового магазина с нуля: наша пошаговая инструкция с советами.

    svoy-business.com

    Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия — начисление, расчет и выплата по шагам

    Транспортный налог в 1С Бухгалтерия 8.3 рассчитывается и начисляется автоматически в конце года (рис.1) при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца».

    Какие действия необходимо выполнить для корректного расчета транспортного налога?

    Можно выделить несколько основных моментов:

  • Оприходование и принятие к учету транспортного средства
  • Регистрация транспортного средства в 1С
  • Настройка расчета, начислений и сроков уплаты
  • Непосредственно начисление налога
  • Рассмотрим подробнее все пункты на сквозном, пошаговом примере в программе 1С.

    Поступление на склад и принятие к учету автомобиля

    Оприходование и принятие к учету любого транспортного средства выполняется по правилам учета основных средств. На рис.2 видим документ «Поступление оборудования», с помощью которого отражено поступление автомобиля на счета учета организации «ООО «ПромТех» в январе 2016 года.

    Документ формирует проводки по дебету 08 и 19 счетов бухгалтерского учета (рис.3).

    В этом же месяце оформлено принятие к учету (рис.4).

    Автомобиль будет учитываться на счете 01 с первоначальной суммой 508474,58 руб. (рис.5).

    Единственным отличием принятия к учету транспортного средства является необходимость включить флажок «Автотранспорт» в карточке ОС (рис.6). Также необходимо правильно выбрать группу учета ОС – «Транспортные средства».

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Регистрация авто и настройки расчета транспортного налога в 1С 8.3

    Этих данных достаточно для начисления амортизации, но для расчета транспортного налога придется выполнить регистрацию автомобиля и настроить расчет. Переходим ко второму и третьему пунктам нашего алгоритма. Регистрация и настройка выполняется в меню «Справочники», подменю «Налоги» (рис.7).

    На рис.8 представлена сама форма регистрации и настроек.

    Реквизиты, которые необходимо заполнить при регистрации, показаны на рис.9. Дополнительную информацию по заполнению этой формы можно получить по кнопке F1. Особое внимание стоит обратить на заполнение данных налоговой базы (мощность двигателя) и ставки налога.

    Для ввода аналитики и счета затрат по транспортному налогу предназначена форма, изображенная на рис.10.

    Если планируется проводить авансовые платежи, то сроки их уплаты проставляются в форме «Порядок уплаты».

    Начисление, расчет налога и проверка декларации

    Теперь вернемся к обработке «Закрытие месяца» и проверим расчет, который выполнила программа 1С (рис.12).

    На рис.13 и рис.14 показана справка по расчету транспортного налога.

    Сумма налога рассчитывается по формуле: Налоговая база * Ставка налога.

    Как отмечалось выше, в качестве налоговой базы используется мощность двигателя (но не стоимость самого ОС). В итоге имеем: 126 * 35 = 4 410 руб.

    Эту же сумму можно увидеть в Декларации по транспортному налогу (рис.15).

    В заключение стоит заглянуть в регистр сведений «Регистрация транспортных средств», в котором хранятся данные обо всем транспорте организации (рис.16). В регистр можно попасть по кнопке «Все функции» – Регистры сведений. В нем можно не только зарегистрировать, но также и снять с учета любое транспортное средство.

    К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

    programmist1s.ru

    Как в 1с начислить налог по усн

    Как в 1с 8.2 начислить амортизацию

    Процесс начисления амортизации в 1с 8.2 при всей кажущейся сложности достаточно прост. Как и в 1С версии 7.7 амортизация в 1С Бухгалтерия 8.2 существенно автоматизирована и подготовленный пользователь без труда сможет произвести необходимые начисления. Важно сверить все произведенные автоматически расчеты.

    Как известно амортизацию основных средств и НМА целесообразно производить по концу месяца.

    Рассмотрим начисление амортизации основных средств и необоротных материальных активов в программе 1С Бухгалтерия 8.2.

    Задать параметры по обсчету амортизации ОС и НМА можно в блоке справочников на закладке «ОС» панели функций или в одноименном пункте главного меню.

    Например, задать аналитику, статьи затрат, налоговые назначение затрат и т.д. можно в справочнике «Способы отражения расчетов по амортизации»

    Для начала собственно процесса начисления амортизации зайдем в пункт главного меню «Операции», подпункт «Регламентные операции» и далее «Закрытие месяца».

    В открывшемся журнале создадим новый документ нажатием клавиши Insert или кнопки меню «+» (Добавить).

    При этом откроется форма выбора типа создаваемого документа и определения его параметров. Для нашего случая очистим все отмеченные позиции кнопкой «Выключить все». После нажатия на нее все галочки будут сняты.

    Далее, отмечаем галочками нужные пункты для расчета начислений. Для нашего случая с амортизацией достаточно поставить галочку только в первом столбце БУ, НУ будет добавлен автоматически.

    Проводим документ, нажав на кнопку «Провести» в меню окна.

    После прохождения некоторого времени, при котором программа выполнит нужные расчеты и, в результате, будет создан новый документ по амортизации. Проверим начисления. Для этого нажмем кнопку «Результат проведения документа».

    При необходимости сверяем суммы проводок.

    Закрываем документ нажатием кнопки «Закрыть». На этом начисление очередной амортизации ОС и НМА закончено.

    В случае, если у Вас появятся какие-либо сложности, свяжитесь с нами, мы обязательно поможем.

    Обсудить операцию и задать по ней вопросы можно в форуме «1С:Вопросы и ответы».

    У нас на сайте Вы найдете статьи по темам:

    амортизация основных средств, начисление амортизации, учет амортизации, способы амортизации, норма амортизации, методы амортизации, стоимость амортизации, расчет амортизации, начисление амортизации основных средств, амортизация ос, амортизация проводки, учет амортизации основных средств, нематериальные активы, амортизационные отчисления, капитальные вложения, основные средства, оборотные средства

    Если у Вас появились вопросы по статье или остались нерешенные проблемы обсудить их Вы можете на Форуме 1С Вопросы и ответы

    www.advanter.net

    Это интересно:

    • Заявление уфмс воронеж Отдел УФМС России по Воронежской области в Коминтерновском районе г. Воронежа Руководство Управления Начальник Викулина Ирина Викторовна Старший инспектор Филимонцева Лариса Петровна График работы по приему населения Прием: Понедельник: 18.00 - 19.45 Вторник: 14.00 - 16.00 Четверг: 14.00 […]
    • Детские пособия в братске Детские пособия в 2017 году В 2017 году будет окончательно закреплена практика повышения детских пособий и иных социальных выплат ежегодно с 1 февраля исходя из показателей фактической инфляции за предыдущий год. Единственное, на что это правило не распростаняется – это размер […]
    • Приказ 279 минюст Главная / Уголовные дела / Нормативные документы и судебная практика / Назначение наказания и его отбытие / Приказ Минюста РФ N 235 от 01 декабря 2005 г. Приказ Минюста РФ N 235 от 01 декабря 2005 г. МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 1 декабря […]
    • Правила продажи товара потребителю Правила продажи товара Общая информация!1.1. Отношения между покупателями и продавцом при продаже непродовольственного товара, список моделей продукции указан в разделе «Продукция» данного сайта (далее именуемый «Товар») регулируются: • Законом Российской Федерации «О защите прав […]
    • Вступивший закон о мигрантах 2018 Закон о коллекторах в России с 2018 года Новая редакция закона о коллекторах с 1 января 2018 года призвана ограничить возможности профессиональных взыскателей и защитить интересы заемщиков, которые не смогли в срок выполнить свои кредитные обязательства. По мнению инициаторов […]
    • Приказ фст no 655-э Приказ Федеральной службы по тарифам (ФСТ России) от 31 декабря 2010 г. N 655−э г. Москва «Об определении категорий потребителей, которые приравнены к населению и которым электрическая энергия (мощность) поставляется по регулируемым ценам (тарифам)» Опубликовано 28 января 2011 г. […]
    • Кратные штрафы за взятку Кратные штрафы за взятку Законодатель вводит кратные штрафы за взятки. Установлен новый тип взяткополучателя - должностное лицо публичной международной организации. Теперь наказание за взятку зависит от ее размера. Взятки классифицируются следующим образом: простые (до 25 тыс. руб.), […]
    • Примерный приказ об увольнении Образец приказа об увольнении по собственному желанию Один из завершающих этапов расторжения трудовых отношений — это оформление приказа об увольнении. Если работник сообщил о намерении уйти, к концу срока уведомления (если стороны не договорились иначе) надо подготовить приказ об […]