Образец заявления на стандартный вычет на ребенка в 2018

admin

Оглавление:

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2018 году

Кто может подать заявление на вычет

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка. Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.

Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.

При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.

Внимание! Вычеты оформляются либо у своего работодателя либо через налоговый орган.

Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.

Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.

Внимание! Надо также учитывать, что если ребенок умирает или вступает в брак, право на стандартный вычет у его родителей прекращается.

Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.

В какие сроки подается заявление

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.

Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.

Скачать образец заявления на вычет

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году скачать в формате Word.

Как правильно написать заявление на получение стандартного налогового вычета на детей в 2018 году

Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.

В верхней части листа в его правом углу сначала записывается для кого составляется заявление — название должности руководителя, название организации, Ф.И.О. директора. Эти сведения нужно указать в дательном падеже.

Далее в этой же части листа необходимо записать кто оформляет документ — название должности и Ф.И.О. сотрудника.

Затем посередине новой строки пишется название бланка – «Заявление».

Основная часть заявления должна содержать просьбу к работодателю предоставить стандартный налоговый вычет на имеющихся детей. В тексте документа обязательно должна быть ссылка на соответствующий пункт из НК — например, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».

Следующим этапом в документе перечисляются все дети, на которых запрашиваются льготы. Сделать это желательно в следующем формате: «Ф.И.О ребенка, дата его рождения, сумма запрашиваемой льготы».

Далее, необходимо перечислить копии документов, который будут прикреплены к заявлению для подтверждения запрашиваемых льгот. К таким бланкам можно отнести свидетельства о рождении, документ об усыновлении либо опекунстве, документ об инвалидности и т. д.

Внимание! Если трудоустройство работника происходит не с начала текущего года (а такое бывает достаточно редко), и на предыдущем месте работы он уже пользовался льготами, то ему обязательно нужно предоставить отчет в формате 2-НДФЛ оттуда. Его также необходимо записать как приложение к заявлению.

Написание заявления завершается путем проставления даты и подписи сотрудника. Иногда также можно сделать ее расшифровку.

buhproffi.ru

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году бланк

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

    Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

    2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

    Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

    Стандартный налоговый вычет полагается официально работающим родителям, у которых на попечении имеются несовершеннолетние дети и выплачиваться будет по месту трудовой деятельности. Вычеты распространяется на лиц, у которых доходы облагаются подоходным налогом 13%.

  • Копии свидетельства о рождении всех детей в семье.
  • Если вычет оформляется на ребенка-инвалида, ему полагается двойной вычет, соответственно должны представить документы подтверждающие факт инвалидности.
  • Ребенку исполнилось 18 лет, но он продолжает учиться на очном отделении. Необходимо подтвердить факт обучения, предоставив от учебного учреждения соответствующую справку.
  • Заявление на вычет.
  • Например, при рождении малыша в ноябре 2016 г. и подаче документов в мае 2017 г. работодатель должны пересчитать налог за время с января по апрель 2017 г. Чтобы вернуть НДФЛ за прошлые года, необходимо обращаться с пакетом документов в ФНС по адресу проживания. Читайте также статью: → «Возврат НДФЛ за очное и заочное обучение ребенка в 2018: пошаговая инструкция».

    Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту. Если работодателей несколько, то выбирается один из них.

    Образцы заявления на вычет на ребенка в 2018 году

    Например, если работник является единственным родителем, то потребуются документы, подтверждающие статус единственного родителя; если работник имеет право на двойной вычет при отказе второго родителя на получение стандартного налогового вычета, то заявление второго родителя об отказе от получения вычета, справка 2 -НДФЛ с (представляется ежемесячно) (Письмо Минфина России от 22.06.2016 N 03-04-05/36143) и другие ситуации.

    Иногда возникает вопрос о том, нужно ли данное заявление писать ежегодно. Ответ: Нет, в этом нет необходимости. При условии, если работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей, то работодатель продолжает его представлять и в последующих годах на основании старого заявления.

    Вычет НДФЛ на детей в 2018 году

    1. Скачать и распечатать бланк заявления, образец.
    2. Заполнить шапку документа, в котором указать, кому данное заявление направляется (наименование организации, предприятия, должность, Ф.И.О. руководителя), и от кого (должность лица, которое имеет право на льготу, персональные данные).
    3. В теле письма написать основания, которые позволяют получить возврат части подоходного налога (ст. 218 НК), формулировку данного возмещения (стандартный вычет по НДФЛ) и данные ребёнка (Ф.И.О., дата рождения).
    4. Под текстом в бланке указывается перечень документов, которые прилагаются к нему (свидетельства о рождении, справки об инвалидности).
    5. В конце ставиться подпись и дата заполнения.
    6. zakonandporyadok.ru

      Образец заявления на стандартный вычет на ребенка в 2018 году

      Правильное оформление заявления на вычет на ребенка — образец для скачивания на 2018 год

      Заявление от физического лица с просьбой применять к его доходам стандартный вычет по НДФЛ, положенный по случая наличия в семье детей подходящего возраста — это основной документ, который трудящийся должен предъявить своему работодателю для использования льготы.

      При смене места трудовой деятельности для нового работодателя нужно также написать заявления на детский вычет по НДФЛ. Плюс к этому нужно предоставить справку 2-НДФЛ от прошлого работодателя. Данная справка позволит новому работодателю правильно рассчитать размер суммарного дохода с начала года, так как в его отношении действует ограничение.

      Заявление на вычет на детей — бланк, образец на 2018 год

      • При достижении им 18 летнего возраста, если ребенок проходит обучение на очном отделении, в данном случае продляется до исполнения им 24 лет.
      • Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году

        Но в феврале 2016 года Минфин опубликовал письмо (№ 03-04-06/4988 от 02.02.2016 г), в котором выражает мнение, что эти льготы не суммируются. И в то же время, в этом письме рекомендуется налоговым органам руководствоваться актами и письмами Арбитражного и Верховного суда. На практике работники бухгалтерии, столкнувшись с такой ситуацией, обычно консультируются в местной налоговой инспекции. И это логично, так как именно туда бухгалтер будет сдавать свои отчеты.

      • на Кристину (первый ребенок) вычетов нет, так как она уже достигла совершеннолетия;
      • на Валентина (второй ребенок) – 1 400 * 12 = 16 800 рублей;
      • на Софью (третий ребенок) — 3 000 *12 = 36 000 рублей;
      • на Ивана (четвертый ребенок) — 3 000 * 12 = 36 000 рублей;
      • на Варвару (пятый ребенок) — 3 000 * 5 = 15 000 рублей.
      • Налоговый вычет на ребенка в 2018 году: условия и порядок получения

        1. Пример 1: расчёт вычета на одного ребенка.
          Иванова А.Н. имеет одного ребенка 10 лет, ежемесячная оплата труда ‒ 40 000 рублей.Для определения периода применения льгот, необходимо рассчитать в каком месяце будет превышен максимально возможный доход.
          Иванова А.Н. сможет уменьшать налогооблагаемую базу в течение последующих 9 месяцев: 40 000*9 = 360 000.
        2. Расчёт удвоенного вычета происходит по аналогичной схеме.
          Пример 3: Сотрудник Перов С.В. получает 25 000, у него один ребенок в возрасте 10 лет.
          В феврале текущего года у него рождается еще один ребенок.Предполагается, что уровень заработной платы не изменится и совокупный доход не превысит лимит.
          Сотрудник будет получать вычет на первенца на протяжении всего года: 25 000 – 1400=23600, а налоговые отчисления составят 23600*13% = 3068, вместо 3250.

          При направить заявление в налоговую инспекцию нужно не позднее 30 апреля года, идущего за истекшим отчетным периодом. Сделать это можно и в тех случаях, когда сотрудник уже уволился с этого места работы. После проверки сумма будет перечислена на указанный счет. Происходит это не позднее, чем через 3 месяца.

          Возьмем для примера семью, где есть один ребенок. Согласно действующим с 2016 года значениям, каждому из родителей полагается вычет в размере 1 400 рублей. Если заработная плата отца составляет 50 000 рублей, и с них он уплачивает НДФЛ, налогооблагаемая база уменьшается до 48 600 рублей. С этой суммы будет удержан подоходный налог.

          Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

        3. в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
        4. ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
        5. второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
        6. второй родитель официально лишен родительских прав;
        7. имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
        8. Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2017-2018

        9. Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
        10. Заявление надо подписать и поставить дату его составления.
        11. Стандартные вычеты по НДФЛ на детей

          15.02.2018 года Минфин опубликовал разъяснительное письмо № 03-04-05/9654 в котором сообщает, что если работник взял отпуск за свой счет — это не препятствует получению стандартного налогового вычета на ребенка. В налоговый период включаются все месяцы, даже те, в которых работнику не было выплат.

          Минфин в своем письме с разъяснением от 20.03.2017 года указал точный размер вычета на ребенка-инвалида. Дело в том, что налогоплательщик имеет право на стандартный вычет из НДФЛ по факту рождения ребенка (1400 или 3000 рублей) и на вычет по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер вычета определяется путем сложения этих сумм.

          Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году как получить

          Одно условие! Размер выплаты (сумма дохода) предоставляется на доход в месяц суммарно на 350 тыс. руб. В прошлом году размер составлял 280 тыс. руб. Пример: супруга написала заявление на предоставление данной льготы (размер ее заработка 100 000). Супруг при этом также имеет право на предоставление (в месяц сумма дохода 300 000). В таком случае ему будет предоставляться льгота НДФЛ на 250 000.

          В 2018 году можно получить стандартный налоговый вычет на детей. Налоговый Кодекс четко определяет кто им может воспользоваться и каково условие под каждый случай. Если возврат утвержден, то сумма будет перечислена на счет организации, а работодатель и сотрудник потом уже решат, как лучше – будет уменьшение налога НДФЛ на следующий период либо же гражданин просто получит эти деньги наличными.

          124turist.ru

          Бланк заявления на стандартный вычет на ребенка в 2018 году

          Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

          Образец заявления на вычеты на детей в 2018 году

          Заявление подается однократно, повторное написание требуется лишь в случае изменения оснований для предоставления вычета. Льгота будет доступна до тех пор, пока суммарный доход не превысит 350 000 рублей. Затем уменьшение налоговой базы будет приостановлено. С нового года вычет снова станет производиться.

          Вычеты НДФЛ на детей 2018 получают как родные, так и приемные родители. Если отец и мать развелись, а позднее снова вступили в брак с другими людьми, то все четверо могут рассчитывать на льготу. Когда ребенок проживает с матерью и отчимом, последний непосредственно участвует в его воспитании. Новая супруга отца, который платит алименты, также может получить вычет. Это обосновывается тем, что его заработная плата остается их совместной собственностью.

        12. НДФЛ на детей положен, если ребенок не достиг 18 летнего возраста.
        13. Ограничение в год по доходу налогоплательщика 350 000 рублей. До достижения суммарной суммы доходов на лицо, оформившее соответствующий вычет, выплата прекращается с данного месяца.
        14. Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей

          Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ плательщики НДФЛ в 2018 году). В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.

          Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.

          Физлица, занимающиеся трудовой деятельностью по трудовому договору, при исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году.

          Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

          При рождении ребенка или его усыновлении, осуществляется предоставление соответствующих документов родителями в бухгалтерию предприятия для получения стандартных вычетов. Также после рождения детей возможно получить по основному месту работы единовременное социальное пособие. Для этого осуществляется предоставление заявления в стандартной форме, и прилагаются копии свидетельства о рождении, справка с места работы другого супруга о том, что аналогичные выплаты не осуществлялись.

          Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году по уплаченному НДФЛ — право родителей получить денежное возмещение на каждого ребёнка (родного или усыновленного) путем уменьшения налога на сумму, которая определяется количеством детей и их состоянием здоровья.

          Заявление на налоговый вычет на детей в 2017

          При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

          Мы рассматривали в отдельной консультации стандартные налоговые вычеты на детей, которые применяются в 2017/2018 году, и указывали, что для их получения налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление. Приведем пример заявления на детские вычеты в нашем материале.

          Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

          Стандартные детские вычеты по НДФЛ

          Стандартный вычет — это та сумма, заработанная родителями ребенка, с которой не будет взиматься подоходный налог. Его величина на данный момент составляет 13%. Главная цель льготы заключается в том, чтобы уменьшить налоговую базу и увеличить доход семьи. Родители, которые не осуществляют рабочую деятельность и фактически являются безработными, на финансовую помощь претендовать не могут.

          Госпомощь предоставляется на каждого ребенка в семье, каким бы он не был – родным или приемным. В 2016 в отношении вычета в Налоговый Кодекс были внесены определенные изменения, благодаря которым стоимость помощи была увеличена. Что же до условий получения — они прописаны в статье 218 НК.

          Основные положения

        15. Компенсация будет предоставлена семье с момента рождения ребенка и до того месяца, когда он достигнет совершеннолетия. Если же ребенок обучается на очной форме, то до того момента, пока ему не исполнится 24.
        16. Право на налоговый вычет имеют оба супруга. Если они находятся в разводе и у них имеются новые мужья и жены, то вычеты предоставляются и им. Ни один из таких факторов, как лишение родительских прав, отсутствие алиментов, либо развод не мешают второму лицу оформить на себя вычет.
        17. Поддержка от Государства может суммироваться и с другими видами вычетов.
        18. Кому предоставляются права

          Определение «стандартный» говорит о том, что возможность оформления помощи от Государства не зависит от наличия иных факторов – параллельных выплат, наличия дополнительных детей в семье и доходности матери и отца. Фактически данная компенсация – это денежные средства, которые каждый месяц вычитаются из заработной платы перед расчетом налогов.

          При оформлении учитываются условия:

        19. Наличие у семейной пары детей.
        20. Человек получает официальный «белый» заработок, параллельно отчисляя налоги Государству.
        21. Льготу может получить любой родной, опекающий, приемный родитель, у которого есть дети, подходящие под следующие условия:

        22. Не достигшие совершеннолетия.
        23. Вычет действует в отношении детей, не достигших 24 лет, обучающихся на очном отделении.
        24. В законе прописано, что даже если отец или мать не уплачивают алименты на детей, им положена госпомощь. Компенсация работает даже в отношении тех супругов, которые не являются биологическими для несовершеннолетнего.

          Если мать и отец прошли через процедуру бракоразводного процесса – их новые супруги автоматически получают право на компенсацию. Если отец выплачивает алименты из своей зарплаты, которая является общим бюджетом для него и его новой законной пассии, то средства положена и ей тоже. То же правило работает по отношению к матери и ее нового мужу. В мире не редки ситуации, когда господдержку на одного и того же сына или дочь получают сразу четверо.

          Суммы вычетов

          В последний раз суммы менялись в 2016. Их размер актуален и в 2018 году.

        25. 1400 руб. приходится на первого и второго ребенка.
        26. 3000 руб. – на третьего и последующих.
        27. 12000 руб. – на детей-инвалидов и инвалидов с детства, если компенсацию оформляют родные родители и усыновители.
        28. 6000 руб. – при оформлении опекунами и попечителями.
        29. При подсчете детей учитывается каждый, даже достигший совершеннолетия. У супругов, несколько раз «проходивших» через ЗАГС, сумма может быть разная при наличии разного количества детей от первого и второго браков. Учитываются и умершие дети.

          Удвоенный размер выплат

          В определенных случаях семья имеет право на выплаты в двойном размере. Правило действует в отношении отцов или матерей, отказавшихся от выплат, либо при наличии только одного из родителей. Тогда суммы, расписанные выше, будут выплачиваться в двойном размере.

          На поддержку могут рассчитывать следующие лица:

          • Мать, воспитывающая чадо одна. Правило применительно к лицам, у которых запись в графе «отец» в свидетельстве о рождении пустая. А брак между женой и мужем зарегистрирован не был.
          • Усыновитель – лицо, не находящееся в браке и воспитывающее чадо самостоятельно.
          • Лица, овдовевшие в браке.
          • При наличии заявления от второго супруга о том, что он отказывается от выплат.
          • Возможности оформления

            Налоговым вычетом может воспользоваться любая семейная пара, имеющая родное или приемное чадо. Для этого за ней нужно обратиться в соответствующие органы. Если супруги работают в нескольких местах – они выбирают конкретную организацию на свое усмотрение.

            После подачи бумаг их будет рассматривать бухгалтерия по месту работы. Даже при обращении в последние дни календарного месяца будет учитываться месяц обращения. А при наличии права – и с начала года.

            Компенсация не является альтернативой другим льготам — ее можно оформить параллельно с другими льготами. Сочетать ее можно с любыми другими выплатами – к примеру, с поддержкой для чернобыльцев. Также стандартную компенсацию сочетают с компенсацией на обучение.

            Выплаты будут продолжаться до конца двенадцати месяцев, если в этом году ребенку исполнится 18 лет, и до конца месяца – при достижении 24 лет на очной форме.

            Обратиться за перерасчетом в ФНС можно в течение 3 лет. Например, в 2018 можно получить перерасчет за 2015, -16, -17.

            Сбор документации

            Бумаги подаются раз в 12 месяцев, оптимально – в январе. Имеет смысл написать заявление так же после трудоустройства на новую работу и при рождении малыша. Если заявление составлено правильно – бумаги можно сдавать раз в несколько лет, пока не изменяются условия для получения компенсации.

            Какая понадобится документация:

          • На детей предоставляется свидетельство.
          • Опекунам и усыновителям – решение суда.
          • 24-летним – справка из обучающих инстанций.
          • Касательно инвалида – МЭС.
          • Трудоустройство не с начала января – справка о доходах от предыдущего работодателя.
          • Двукратный формат оплаты – соответствующее заявление от супруга.
          • Мамам-одиночкам– справка из ЗАГСа об отсутствии отца.
          • Оформление новым супругом – свидетельство о заключении брака.
          • При оформлении не через работодателя, а через ФНС – 2 и 3-НДФЛ. После подачи бумаг они проверяются на подлинность и соответствие закону, затем происходят начисления. Срок – не более трех месяцев.

            Оформление заявления

            Для получения средств на счет нужно подготовить не только пакет бумаг, но и заполнить заявление в свободном формате. Это прописано в законе. В автоматическом порядке они начислены не будут.

            В заявлении прописывается, кто обращается за помощью, к кому, и с какой целью. Заполнение осуществляется в двух вариантах:

          • С указанием календарного года, в котором лицо желает получить денежные средства.
          • Без указания такового.
          • Оформление нового документа необходимо, если:

          • В семействе родилось новое лицо.
          • Сын ли дочь достигли порогового возраста.
          • По их состоянию здоровья.
          • Образец заявления на стандартный налоговый вычет

            Документ оформляется в свободной форме – определенного образца для этих целей нет. В него входят пункты:

          • Шапка – на чье имя пишется и от кого принимается.
          • Название – в нашем случае это заявление.
          • Суть вопроса, по которой пишется просьба.
          • Перечисляется список прилагаемых документов.
          • Обязательный пункт – подпись и дата.

          Образец заявления на вычет в двойном размере

          При подаче заявления на выплаты в двойном размере записи так же делаются в свободной форме с указанием данных, прописанных выше. Только не забудьте указать, что вам положены средства вдвое больше.

          Чтобы ФНС не было отвергнуто ваше право на льготу, нужно указать основание на ее получение, которым может быть:

        30. Отсутствие супруга или супруги, о чем свидетельствуют формы 24 или 25.
        31. Если один из воспитателей погиб, то нужно предоставить свидетельство о смерти.
        32. Если он жив, то нужен его отказ от денег в письменной форме.
        33. Алгоритм действий для оформления пособия

          Как мы выяснили, при наличии ребенка семья имеет право на некоторые привилегии. Для их официального подтверждения следует выполнить следующий алгоритм действий:

        34. Написать заявление по форме, расписанной выше.
        35. Собрать бумаги, подтверждающие право семьи на привилегии (их список прописан выше).
        36. Если мама или папа являются единственными воспитывающими лицами – нужно прикрепить документ, подтверждающий данный факт.
        37. Для попечителей и опекунов собираются бумаги, подтверждающие факт попечительства либо опекунства.
        38. Когда все необходимое собрано, работодателю предоставляется заявление с копиями документов на налог.
        39. Чтобы понять, какая сумма положена семье, нужно выстроить детей по очереди в зависимости от даты рождения. Первым будет старший, даже если ему уже не положено пособие.

          Обращение в ФНС

          Если за год сведения от работодателя так и не поступили в налоговую, либо если выплаты начислялись, но не в полном объеме – получить «остаток можно в ФНС. Но суммы будут начисляться уже не каждый месяц, а разово.

          Для оформления нужно следовать алгоритму:

        40. Предоставить в ФНС заполненную декларацию.
        41. Взять с места службы справку 2-НДФЛ. Если вы работали в нескольких организациях, то и документов будет несколько.
        42. Предоставить копии тех же документов, что вы отдавали работодателю.
        43. Собственно, посетить ФНС по месту жительства с декларацией и копией бумаг, чтобы ваше право на пособие было рассмотрено в органе.

        Если средства возвращаются из бюджета – дополнительно понадобится заявление в произвольной форме.

        Сумма налога, оплаченного в излишке, компенсируется в течение месяца, но не раньше, чем все документы пройдут налоговую проверку.

        Ограничения на средства

        В 2016 были внесены изменения в максимальный доход, по которому ведутся расчеты. До 2016 максимум, который был предельно допустимым для начислений, составлял двести восемьдесят тысяч деревянных.

        После изменений в НК максимальная сумма составила 350 000 рублей. При превышении этого числа выплаты приостанавливаются, и будут восстановлены только после 1 января.

        Какие начисления попадают под этот доход?

      • Учитываются все начисления, облагаемые налогом – это может быть заработная плата, начисления по гражданским договорам и т.д.
      • В расчёт не берутся дивиденды, хотя для них так же действуют 13%.
      • В учет не берется прибыль, не облагаемая 13%. Реальный пример – подарок, стоимость которого менее 4000. Зато более – пожалуйста.
      • При трудоустройстве на новом месте не с 1 января учитывается прибыль, получаемая на старом месте. Чтобы она была подсчитана верно, приносится форма 2-НДФЛ с предыдущего поста.
      • О всех нюансах, перечисленных выше, должна знать и помнить бухгалтерия компании, в противном случае на нее наложат штраф в размере 20% от стоимости задолженности. Если задолженность компенсируется организацией в следующем месяце – штрафа все равно не избежать, и не на самого работника, а на компанию, выплачивающую ему зарплату. Первому за это ничего не будет.

        Налоговые льготы на инвалида

        В 2016 г. произошли изменения, благодаря которым размер льгот был увеличен в 4 раза – с 3000 до 12000. Действует льгота на каждого из родителей. Для опекунов размер льготы – 6000 рублей.

        Такое начисление средств является оправданным, ведь инвалид требует большего вложения и внимания от взрослых.

        Когда пособие не начисляется

        В некоторых случаях пособия не начисляются. Причины здесь следующие:

      • Супруг не имеет официального места работы, осуществляя домашнюю деятельность.
      • По лицу есть учет в центре занятости.
      • Лицо оплачивает налоги, однако способ налогообложения не предусматривает выплату налога.
      • Получает «черную» зарплату, не имея официальной занятости.
      • Лицо не зарегистрировано как гражданин РФ.
      • Не будут начисления и в том случае, если чадо обучается на заочной форме или успело достигнуть двадцати пяти лет.
      • Не стоит рассчитывать на подмогу и в том случае, если он достиг совершеннолетия, но не поступил на очное отделение.
      • Пособие нельзя оформить и на того, кто вступил в брак до достижения совершеннолетия, либо кого признали рано эмансипированным.

        Примеры расчетов

        Ранее уже говорилось о том, что компенсация будет зависеть от нескольких факторов – в том числе количества детей в семье и заработной платы родителей. Ниже приведены примеры, по которым становится понятно, каким образом бухгалтерия рассчитывает льготы. Конечно, практика показывает, что есть и более сложные примеры расчетов. Если же бухгалтер по месту работы не может сам понять, как нужно начислять средства, то ему имеет смысл обратиться за помощью в налоговую.

        Это нужно не только работнику, но и самому работодателю, так как если налог будет начислен неверно, то работодателю придет штраф. Итак, рассмотрим несколько примеров.

        Расчет на одного ребенка

        Предположим, что некая Елена имеет на содержании одного ребенка и каждый месяц получает официальную заработную плату в размере 50 000 рублей. Как мы знаем, размер стандартного вычета на ребенка составит 1400 рублей. После того, как Елена в начале года подаст документы на вычет, налоговая база для нее каждый месяц будет уменьшаться на эту сумму.

        В итоге НДФЛ будет рассчитан следующим образом:

        (50 000 – 1400) х 13% = 6318 руб.

        Получается, что женщина, имеющая одного ребенка в семье, будет каждый месяц получать чистыми 50 000 — 6 318 = 43 682 руб.

        Если бы налогового вычета у женщины не было, то расчет бы велся следующим образом:

        50 000 х 13% = 6500 рублей – это НДФЛ женщины.

        То есть чистая заработная плата равнялась бы 50 000 — 6500 = 43 500 руб. То есть в каждом месяце Елена экономит 43 682 — 43 500 = 182 рубля.

        Льгота будет начисляться Елене до июня месяца. А уже в июле он превысит допустимую норму, то есть 50 000 х 7 = 350 000 рублей. Как известно, после превышения этой суммы льгота действовать перестает, а налог взимается в полной мере.

        Расчет на двоих и более детей

        Теперь предположим, что у Натальи трое детей, и все они не достигли совершеннолетия. При этом сама Наталья в месяц получает 20 000 руб., а ее муж – 50 000 руб.

        Так, за первых двух детей ей положена компенсация в размере 2 800 рублей (по 1400 на каждого), а вот на третьего по закону приходится 3 000 рублей.

        То есть всего на всех детей приходится 5 800 руб.

        Указанная сумма будет вычислять из заработной платы до снятия НДФЛ до того месяца, пока не будет превышен лимит в 350 000 р. – то есть фактически до августа месяца.

        Для того чтобы вычислить НДФЛ, нужно из заработной платы вычесть сумму льготы и умножить на 13%. То есть:

        (20 000 – 5 800) х 13% = 1846 руб.

        То есть чистыми Наталья получит 20 000 — 1846 = 18 154 рубля.

        А если бы она не оформляла компенсацию, то НДФЛ бы составил:

        20 000 х 13% = 2 600 рублей.

        А на руки Елена бы получала ежемесячно 20 000 — 2 600 = 17 400 рублей. То есть каждый месяц она экономила бы 18 154 — 17 400 = 754 рубля.

        Получается, что оформление льготы занимает не так уж много времени. Зато родители могут существенно сэкономить свой семейный бюджет.

        Рекомендуем посмотреть подробное видео про стандартный налоговый вычет на детей:

        matkapital.org

        Это интересно:

        • Возврат налога на образование В институте Лицо, несущее затраты на образование, может обратиться за получением особой льготы – налогового вычета. Смысл подобного вычета заключается в том, чтобы уменьшить облагаемый НДФЛ доход, другими словами уплачивать НДФЛ в меньшем размере. Существует ряд рекомендаций, которые […]
        • Увольнение и сокращение инвалидов Увольнение инвалида 3 группы по инициативе работодателя Ни один работодатель не застрахован от ситуации, когда кто-то из сотрудников может утратить свою трудоспособность, частично или полностью, и предоставить справку об инвалидности. Может ли быть уволен такой работник по инициативе […]
        • Заявление на получения лицензии на охотничье оружие Порядок получения лицензии на оружие. Необходимые документы, образцы и бланки заявлений Согласно п. 1 ст. 20 Конституции РФ, каждый человек имеет право на жизнь. Соответственно, можно сделать вывод, что каждый человек имеет право свою жизнь защищать, что часто приводит к приобретению […]
        • Бланк заявления для загран паспорта Заявление на загранпаспорт ребенку Бланк «Заявление на загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет Скачать бланк анкеты «Заявление на биометрический загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет. Важно. Все поля анкеты заявления […]
        • Закон 2124 рф Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 124-ФЗ "Об основных гарантиях прав ребенка в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 124-ФЗ"Об основных гарантиях прав ребенка в Российской Федерации" С изменениями и дополнениями от: 20 июля 2000 […]
        • Федеральный закон о введении в действие уголовного кодекса рф Федеральный закон от 13 июня 1996 г. N 64-ФЗ "О введении в действие Уголовного кодекса Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 13 июня 1996 г. N 64-ФЗ "О введении в действие Уголовного кодекса Российской Федерации" С изменениями и дополнениями от: 27 […]
        • Моральный ущерб с фирмы Моральный вред и защита деловой репутации: в каком случае юридические лица могут требовать компенсацию? 17 августа ВС РФ принял акт, который должен послужить судам ориентиром при рассмотрении дел о возмещении юридическим лицам морального вреда (Определение ВС РФ от 17 августа 2015 г. № […]
        • Образец заполнения заявления по форме 2-2-учет Форма 2-2-Учет (бланк и образец заполнения) Актуально на: 5 июня 2017 г. Форма 2-2-Учет (бланк) В нашей консультации мы рассказывали об учете налогоплательщиков и указывали, что физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту жительства таких лиц (п. 1 ст. 83 НК […]