Уголовный кодекс экономические

admin

Оглавление:

Юридический портал

Советы профессионалов

Уголовный кодекс ответственность за экономические преступления

Преднамеренное банкротство

Состав правонарушения, влекущего административную ответственность за такое деяние, как преднамеренное банкротство, сформулирован в ст. 14.12. Кодекса РФ об административных правонарушениях:

  • объект деяния:
    • экономические интересы должника (юридического лица или индивидуального предпринимателя), то есть, причинение ущерба должнику, не являющегося крупным (иначе есть основания для привлечения к уголовной ответственности);
    • Федеральный закон «О несостоятельности (Банкротстве)» /от 26.10.2002 N 127-ФЗ/

      То есть, для привлечения к ответственности конкретных лиц необходимо установить:

      Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

      Инициировать процедуру привлечения к ответственности может арбитражный управляющий либо лица, участвующие в деле о банкротстве.

      Имущественная /субсидиарная/ ответственность , в соответствии с п. 4 ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника — унитарного предприятия или иных лиц, в том числе руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по его обязательствам.

      Что такое преднамеренного банкротства в настоящее время определяется в нескольких нормативно-правовых источниках:

    • В случае, когда виновные лица не были привлечены к субсидиарной ответственности конкурсным управляющим, после окончания процесса банкротства, на основании пункта 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации.
      • Исходя из формулировки ст. 129 ФЗ «О несостоятельности», привлечение к ответственности виновных в банкротстве лиц по иску конкурсного управляющего осуществляется в процессе конкурсного производства.
      • Уголовный кодекс России (УК РФ) 2018

      • законность. Это означает, что при рассмотрении любых дел, относящихся к сфере действия этого документа, только им определяется преступность, наказуемость и возможные последствия;
      • равенство. Все совершившие то или иное преступное деяние равны перед законом, независимо от их личных качеств, религии и т.д.;
      • вина. Только за то деяние может быть наказано лицо, виновность в совершении которого доказана;
      • справедливость. Наказание должно соответствовать степени преступления;
      • гуманизм. Наказания не применяются с целью унижения, а с целью воспитания.
      • В общем, УК РФ – справедливый способ защиты всех видов порядков, прав и свобод, провозглашенных на территории страны.

        В отличие от многих других сборников законов, Уголовный Кодекс РФ 2018 знаком каждому. Его часто упоминают, о нем можно услышать из разных источников, он постоянно на слуху. На него ссылаются при рассмотрении дел, которые попадают в сферу его действия.

        Уголовный Кодекс – единый по структуре документ, состоящий из двух частей:

        В процессе исполнения поставленных задач в соответствии с кодексом, необходимо придерживаться некоторых принципов:

        Если обратиться к самому кодексу, в нем четко определены задачи, которые он призван исполнять:

        УК РФ – это единственный свод законов и положений, собранных в определенную структуру и контролирующих преступность, наказуемость деяний на всей территории страны.

      • защита прав и свобод человека, его достоинства, имущества;
      • обеспечение общественной безопасности, сохранность экологии;
      • защита Конституции и сохранение установленного ей строя;
      • профилактика и предотвращение преступлений.
      • Общая часть. Она состоит из 6 разделов. Основная суть содержания этой части заключается в описании общих норм, правил, видов наказаний, а также преступлений, мер их пресечения и т.д. В общей части даются все основные понятия и категории, которые далее конкретизируются с точки зрения уголовного закона в особенной части.
      • Особенная часть. Состоит она из 6 разделов, каждый из которых описывает меры, наказания, сроки их отбывания за преступления конкретной группы. В особенной части можно найти всю информацию о том, какое наказание последует за совершение конкретного преступления.
      • Задайте вопрос, например: За — какой период кредитор может начислить проценты по — статье — 317

        Наш телефон: 8 (800) 333-01-15 (с 9.00 до 18.00 по московскому времени).

        Давайте попробуем им воспользоваться.
        Для начала введите номер « 29 », чтобы искать документы только с этим номером.

        С его помощью можно быстро находить документы по известным реквизитам.

        Давайте откроем одну из них.
        Выберите « Общие правила
        организации учета », чтобы посмотреть все рекомендации на эту тему.

        В избранном можно собирать документы, которые часто нужны в работе.

        Для комфортной работы Системы рекомендуем установить последнюю версию браузера

        Мы всегда готовы оказать необходимую помощь или проконсультировать вас по обновлению или установке нового браузера.

        Введите телефон и пользуйтесь Системой без ограничений

        Нажмите « Избранное », чтобы посмотреть все избранные документы.

        Тюмень: новости, события, бесплатные объявления, работа в Тюмени, Рецепты блюд

        4. Какая сумма штрафной неустойки предъявлена искового заявления?

        3. Признание обязанности по погашению кредиторской задолженности в крупном размере или обязанности оплатить ценные бумаги вступившим в законную силу судебным решением.

        Местом совершения преступления следует считать место, где должник обязан исполнить свое обязательство. В соответствии со ст. 316 ГК РФ исполнение денежного обязательства должно быть произведено в месте жительства кредитора в момент возникновения обязательства, а если кредитором является юридическое лицо — в месте его нахождения в момент возникновения обязательства. Рассматриваемое преступление является длящимся. Моментом его начала считается истечение срока, предоставленного вступившим в законную силу судебным актом (решением) для погашения кредиторской задолженности. Злостное уклонение имеет место и в случаях, когда заемщик умышленно растягивает на длительное время процесс погашения задолженности. Следует также учитывать, что сам факт имеющейся задолженности не должен оспариваться должником. Если такой спор имеет место, то он является спором о праве, который разрешается в исковом порядке, и состава преступления, предусмотренного данной статьей, не образует.

        Относительно весьма распространенной практики, вынуждающей заемщиков страховать свою жизнь и здоровье, чтобы получить кредит, отмечено следующее. Подобное условие — не нарушение закона, если у гражданина есть возможность заключить договор и без такого страхования. При этом, даже если во втором варианте банк предусмотрит более высокую процентную ставку, штраф ему не грозит. Уступка банком требований по долгам заемщиков-физлиц коллекторам (лицам, не являющимся кредитными организациями) также не повлечет привлечения его к ответственности. При этом согласие гражданин на подобную уступку не требуется.

        2. Оплачивали ли Вы комиссии Банку в период обслуживания и/или получения кредита?

        2. НЕЗАКОННОСТЬ ПОРЯДКА определения сроков уплаты очередного платежа

        Статья 177 УК РФ не раскрывает содержания понятия злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Как показывает судебная практика, о злостности уклонения свидетельствует прежде всего совершение умышленного деяния при наличии у субъекта возможности погасить задолженность или оплатить ценную бумагу.

        Несмотря на различные и достаточно эффективные способы судебной защиты заемщика необходимо помнить, что в каждом случае суд выносит решение индивидуально. Чтобы неустойка была значительно уменьшена или даже отменена, заемщику предстоит доказать суду, что у него имелись действительно веские причины не выполнять свои кредитные обязательства, такие как потеря работы или необходимость направлять средства на лечение внезапно заболевших родственников. Кроме того, необходимо будет документально подтвердить обращение в банк за предоставлением отсрочки или иных мер по реструктуризации долга, и получение отказа.

        4. ст. 333 Гражданского кодекса гласит, что в случае, «если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Руководствуясь этой нормой, суды как правило значительно сокращают размер начисленных пеней и штрафов. Причем не важно, обратился первым в суд заемщик или банк — норма действует в любом случае.

        juridicheskij.ru

        Экономические преступления уголовный кодекс

        Ответь за минуту. 1. Уголовный кодекс содержит перечень…… 2.

        Кодекс об административных правонарушениях даёт чёткое определение… 3.Гражданский кодекс требует полностью возместить причинённый…. 4.Наказание за преступление указано в …… 5.

        Признаки противоправного поведения. 6. В каком возрасте наступает полная ответственность за совершённые преступления. 7. Нарушение правил дорожного движения относится к 8.

        Преступления в сфере экономической деятельности

        Преступления в сфере экономической деятельности — институт Особенной части российского уголовного законодательства, предусмотренный гл. 22 УК РФ. Данный институт относится к субинституту Преступления в сфере экономики . В Российской Федерации гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции.

        Уголовная ответственность за налоговые преступления смягчается

        3 июля Президент подписал им же внесенный в Госдуму законопроект, который предусматривал многочисленные поправки в Уголовный кодекс РФ касательно преступлений в сфере экономической деятельности. Федеральный закон № 325-ФЗ опубликован и вступил в силу с 15.07.2018 года.

        Вопреки традициям последнего времени, закон в целом направлен на смягчение ответственности.

        Да, он накидывает по годику к максимальному сроку за отдельные виды мошенничества (в частности, в сфере кредитования, использования платежных карт и т.д. по ст. 159.1 — 159.3, 159.5, 159.6 УК РФ)

        УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС — Глава 22

        Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей Регистрация заведомо незаконных сделок с землей, искажение сведений государственного кадастра недвижимости, а равно умышленное занижение размеров платежей за землю, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности должностным лицом с использованием своего служебного положения, — наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов.

        Статья 188

        1. Контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием,

        Преступления против собственности

        наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев.

        Какая ответственность за экономические преступления?

        Нанесение экономического ущерба юридическим и физическим лицам путем преступной деятельности называется экономическим преступлением.

        Противоправные действия могут происходить в различных отраслях народного хозяйства, задевать хозяйственную или экономическую деятельность предприятий или граждан. Наглядными примерами подобных противоправных действий являются уклонение от налоговых выплат, сокрытие доходов, валютные махинации, хищение государственной или коллективной собственности.

        1 часть (статьи) — обычные составы преступлений; 2 — с квалифицирующими признаками (могут уточнять как объективную, так и субъект.

        сторону). Части различаются по ответственности (1 — самая маленькая). Некоторые статьи не имеют частей (например, со спец.

        субъектом — убийство матерью). Уровень тяжести телесный повреждений определяется комиссией, но общие начала определены (тяжкие — утеря органов, утрата общей трудоспособности более чем на 1/3). Преступления против собственности .

        Рекомендуемые новости

        Госдума приняла в окончательном чтении президентский законопроект о декриминализации некоторых преступлений экономической направленности.

        Документ, в частности, предусматривает освобождение от уголовной ответственности впервые совершивших ряд экономических преступлений. Законопроектом, внесенным в Госдуму президентом РФ Владимиром Путиным в конце мая, предлагается расширить перечень преступлений, в случае совершения которых можно избежать уголовной ответственности.

        respect66.ru

        Экономические преступления статьи ук рф

        Уголовный кодекс РФ (УК РФ 2018)

        Уголовный кодекс Российской Федерации представляет собой документ, согласно которому на территории России устанавливается преступность и наказуемость деяний. Состоит он из частей уголовного кодекса ст УК РФ 2018 ч 1, часть 2, каждая из которых разделена на главы. Общая часть включает в себя 16 глав, а особенная — 19, в которых даны статьи уголовного кодекса, которые можно скачать. Первая часть ст УК РФ, о чем собственно и свидетельствует ее название, включает в себя более общую информацию.

        Уголовный кодекс РФ (УК РФ 2018) Уголовный кодекс Российской Федерации представляет собой документ, согласно которому на территории России устанавливается преступность и наказуемость деяний.

        Состоит он из частей уголовного кодекса ст УК РФ 2018 ч 1, часть 2, каждая из которых разделена на главы. Общая часть включает в себя 16 глав, а особенная — 19, в которых даны статьи уголовного кодекса, которые можно скачать.

        Первая часть ст УК РФ, о чем собственно и свидетельствует ее название, включает в себя более общую информацию.

        Вторая же часть уголовного кодекса обозревает конкретные виды преступлений и следующие за них санкции. В данной статье мы, в основном, будем рассматривать краткое содержание особенной части Уголовного кодекса РФ последней новой редакции, но также затронем несколько тем и из общей части и статьи УК РФ, такие как: понятие и виды преступлений; понятие, цели и виды наказаний; освобождение от уголовной ответственности и наказания.

        Особенности законодательной регламентации наказания за экономические преступления по УК РФ Particularities of legislative regulation of punishment for economic crimes in the criminal code of the Russian Federation Текст научной статьи по специальности — Государство и право

        Особенности законодательной регламентации наказания за экономические преступления по УК РФ Particularities of legislative regulation of punishment for economic crimes in the criminal code of the Russian Federation Текст научной статьи по специальности « Государство и право.

        Юридические науки » Аннотация научной статьи по государству и праву, юридическим наукам, автор научной работы — Соловьев Олег Геннадьевич В статье исследуются особенности законодательной регламентации наказания в сфере экономической деятельности, рассматриваются наказания в виде штрафа, лишения свободы, ограничения свободы, ареста, обращается внимание на недостатки в конструировании санкций главы 22 УК РФ (ст. 174, 1741, 179 и др.). В работе указывается, что п. «а» ч. 1 ст. 1041 УК РФ нуждается в непременном совершенствовании за счет расширения перечня экономических преступлений, совершение которых может влечь конфискацию имущества.

        Экономические преступления в таможенной сфере

        Уголовным Кодексом РФ, предусмотрено виды экономических преступлений в таможенной отрасли, такие как: 1. Контрабанда – наказывается в порядке, согласно ст.

        194, 226, 228 УК РФ. Сейчас уже не применяется ст188 УК РФ, в которой было предусмотрено уголовную наказуемость за контрабанду, так как ФЗ № 420 от 07.12.2011 г.

        было отменено эту статью. 2. Незаконный вывоз технологий или научно-технической информации, которая может быть использована при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

        Статьей 189 УК РФ, предусмотрено в отношении объектов преступления – порядок пересечения границы определенной категории предметов, относительно которой, осуществляется специализированный экспортный контроль, с целью защитить государственную безопасность РФ.

        166 УК РФ — какой состав преступления?

        Уголовное право: понятие, виды и категории преступлений Iren Kornitskaya. Стадии совершения преступления Минин Андрей.

        С возникновением государства людям стало необходимо фиксировать наиболее частые и серьезные виды поведения, которые отклонялись от общепринятых норм.Если ранее наказание за такие поступки реализовывало само общество, то теперь эта функция стала возлагаться на правоохранительные органы.

        В связи с этим всем социум был вынужден проанализировать данные деяния, закрепить их законодательно, предварительно квалифицируя. Из вышесказанного становится понятно, что разделять злодеяния на категории люди стали еще с древних времен.

        Но каковы же на сегодняшний день виды преступлений? Классификация правонарушений может производиться по различным признакам.

        pravreligiocenter.ru

        Глава 22 УК про особенности возбуждения уголовных дел о преступлении в сфере экономики

        Сбалансированные экономические отношения ─ основа развития общества и государства. Функция их защиты возложена на законодательные и правоприменительные институции страны. Средства защиты представлены уголовно-правовыми способами, которые позволяют выявить экономические преступления. УК РФ статьи раздела восемь формулируют их признаки, определяют виды, степень угрозы для общества и предпринимательской деятельности, устанавливают наказания по каждому виду.

        Характеристика

        Преступления экономической направленности представляют сегмент преступлений, содержащих корысть, посягающих на право владения собственностью различных объединений (групп) населения (покупатели, ведущие совместное предпринимательство или конкуренты), а также на государственные интересы или организацию экономической деятельности, в целях личной корысти, под прикрытием (без него) законной деятельности.

        До середины девятнадцатого века понятие экономической преступности отождествлялось с преступлениями имущественного характера. Но после проведения научных исследований на основании анализа «преступлений корпораций», проведенного одним из лучших криминологов двадцатого века Э. Сатерлендом, отношение изменилось. Криминолог сосредоточил внимание правового сообщества на том, что субъекты преступлений этой направленности максимально опасны для государства и его устройства, имеют высокое положение в обществе или бизнесе, преступные деяния совершают в процессе выполнения социальных обязанностей, преследуя личные интересы или интересы третьих лиц (это мнение часто используются в рефератах по юриспруденции).

        В настоящее время основными признаками, характерными для экономических преступлений, принято считать:

      • латентность (скрытность) подготовки и совершения преступных деяний;
      • значительный урон, наносимый обществу и общественным отношениям;
      • как правило, деяния совершаются организованно, часто – группой лиц;
      • преступление спланировано, носит умышленный характер (за исключением совершения деяний неосторожным образом);
      • мотив преступления формируется на основе личных корыстных побуждений.
      • Главным отличием от других видов преступной деятельности представлено совершение преступлений экономической направленности специальным субъектом, не связанным с объектом управления лицами системы экономических отношений, подвергшихся посягательству.

        Классификация

        Классификационные признаки представлены сутью деяний по отношению к обществу, отношений в производственном процессе, распределительном механизме, принципах обмена материальными благами, услугами. Объектом являются отношения в определённых экономических областях или конкретные отношения.

        Объективная часть этих преступлений касается принуждения к действиям (требование заключения или расторжения договора, сделки, подобного), а также бездействию (например, уклонение от выполнения взятых финансовых, иных обязательств).

        Специфика составов преступлений, содержащих материальную составляющую, представлена взаимосвязанностью действий, их общественных последствий. Формально, эти составы достаточны для проведения юридической оценки по факту совершения опасного для общества действия (например, создание препятствий законной работе предпринимателей).

        Субъектом этих видов преступлений выступают лица, уголовное преследование которых законом не ограничено. Они старше шестнадцатилетнего возраста. При этом отдельные подпадают под признаки специального субъекта (лица, исполняющие должности в государственных структурах).

        Преступные действия в предпринимательской сфере классифицируют следующим образом:

        • воспрепятствование ей, незаконные формы, ложное предпринимательство;
        • организация работы банка за рамками закона, легализация активов, приобретённых преступным путём;
        • монополизм, нарушение рекламного законодательства, нарушение правил товарных знаков;
        • получение и распространение коммерческих сведений путём, не предусмотренным законом;
        • махинации при проведении тендерных торгов и спортивных соревнований;
        • преднамеренное лжебанкротство;
        • нарушение финансового, бухгалтерского учёта;
        • мошенничество в области природопользования;
        • требования проведения (отказа) сделки.
        • Преступные действия в финансовой сфере:

        • кредитная деятельность (получение, использование, отказ от выполнения обязательств);
        • работа с ценными бумагами, денежными средствами, платёжными картами (выпуск, незаконный учёт, операции, подделка, предоставление ложных сведений);
        • банковская деятельность (невозврат иностранной валюты из-за границы, нарушение порядка использования денег, ложные сведения по операциям).
        • Отказ от выплаты налоговых сборов физическими и юридическими лицами.
        • Мошенничество в отношении акцизных сборов.
        • Нарушение погашения таможенных сборов.
        • Экономическая контрабанда.
        • Преступления в сфере торговли и обслуживания населения:

        • нарушения в организации публичных торгов, аукционной деятельности;
        • обман потребителей;
        • взятки любой формы.
        • Деяния в области высоких технологий:

        • Несанкционированный доступ к электронным данным.
        • Написание, применение и реализация вредоносного программного обеспечения.
        • Преступления экономической сферы деятельности представляют их субъективную часть безусловной намеренной формой виновности, не исключая практики применения двух форм вины.

          Признаки экономических преступлений

          При формулировании признаков преступления в сфере экономики УК РФ учитывает изменения процесса развития общества и экономических отношений в нём. Вместе с тем основные положения оставались неизменными, в их числе следующие комментарии:

        • корысть, признак обязателен для определения преступных действий этой направленности, независимо от того, кто получает выгоду – преступник, иные физические лица или организации;
        • преступления совершаются в ходе профессиональной деятельности (ключевой признак понятия этих преступлений);
        • сопутствуют заключению договоров и выполнению закреплённых в них обязательств между субъектами экономической деятельности или с государственными структурами (производство, купля-продажа, перераспределение и подобное, касающееся материальных ценностей и услуг);
        • множественность (сколько жертв) и удалённость преступника от пострадавшего;
        • тайная подготовка и исполнение преступных действий, анонимность жертв;
        • объекты преступлений (экономика государства, её части, предприниматели, объединения граждан);
        • два субъекта – термин означает преступность корпораций (юридически значимая характеристика) и частных лиц (по роду деятельности), представляющих интересы предприятий и действующих от их имени;
        • значительность нанесённого ущерба, совершённого противоправными действиями;
        • множественность, долгосрочность, систематичность их совершения;
        • перераспределение содержания предмета преступления.
        • Многие преступления стали реализовываться субъектами экономических взаимоотношений, образованных в соответствии с действующим законодательством, но не осуществляющих профессиональную деятельность. Одновременно значительную часть резонансных экономических преступлений составляют нарушения в перераспределении государственных денежных фондов (бюджет разных административных единиц и распределений внебюджетных средств).

          Возрастает количество фигурантов преступной деятельности, должным образом не исполняющих обязанности: дела могут возбуждаться за неуплату налогов, обязательных платежей в государственные фонды и осуществление действия для незаконного обогащения из них (субсидирование, пособия и прочее).

          Следует отметить, что развитие цифровых технологий также отразилось на характеристике преступности. Они активно используются при реализации корыстных целей, а применение современных программ позволяет нанести серьёзный ущерб общественной экономике, что практически ставит любые лица в один ряд с преступниками по роду занятий.

          Способы правонарушений

          Предметами преступлений экономической направленности представлены деньги (рубли, валюта), товары, материальные объекты, кредитные отношения, права граждан и организаций имущественного и иного характера. Овладение предметами посягательств осуществляется под видом банковой деятельности, предпринимательства, финансовых операций. В налоговой сфере выделяют уклонение от внесения обязательных платежей и сборов, а ущерб представлен неполучением бюджетом предусмотренных законом средств.

          Способы достижения преступной цели

          По особенностям практического применения их разделяют на несколько групп:

        • простые (деятельность обычных людей, покупающих или продающих товар, предоставляющих услуги, работающих без оформления регистрационных и налоговых документов за исключением учёта доходной части, не оплачивая фискальные сборы);
        • сложные (легально работающие банковские структуры незаконно учреждают филиалы и отделения для мошеннических действий с деньгами, валютными ассигнациями, предприниматели законно регистрируют коммерческие структуры для прикрытия незаконных деяний ─ сферы сокрытия прибыли, наркоторговли и прочего, а также выводят средства в офшор, получают право обладания объектами недвижимости, уходят от налогового бремени, извлекают иную прибыль).
        • Сокрытие преступлений экономической направленности

          Оно представлено следующим образом:

        • Используются подложные документы, свидетельствующие о приобретении коммерческих структур в иностранных государствах. Заинтересованным структурам предоставляется комплект учредительных документов, не имеющих юридической силы. Вносятся фиктивные кредитные и банковские реквизиты счетов.
        • Административное звено банков проводит сделки с валютой, открывает депозитные счета для лиц, не обладающих лицензионными правами, а при наличии – по истечении их сроков.
        • Для финансовых махинаций организовывают новые предприятия на базе ликвидированных ранее.
        • Осуществляются прямые платежи неучтёнными средствами («чёрным налом») за работу и предоставление аренды (склады, торговые площади, стоянки транспорта).
        • Проводятся поставки материальных ценностей из накопившихся излишков, занижается (повышается) стоимость недвижимого имущества, товаров, одновременно средства направляются на счета организаций с налоговыми льготами.
        • Осуществляется фальсификация и подлог документов при гашении кредитных долгов, предоставляются фиктивные договоры и уставные документы предприятий, документально ложно оформленные гарантии госструктур и организаций.
        • Учреждение предприятий и банковских счетов на несуществующих лиц или лиц, не имеющих отношения к коммерческой деятельности.
        • Организация «двойного» бухгалтерского учёта финансовых и распорядительно-хозяйственных операций, уплата сокрытыми средствами.
        • Перевод средств в офшор для оплаты несуществующих сделок (ранее ликвидированных материальных ценностей, сырья), при этом стоимость занижается, а маржа присваивается.
        • Обезличивание счетов (чеки, вексельные и аукционные документы).
        • Оплата вымышленных консультативных или подобных им услуг.
        • Следы совершённых преступных действий устанавливают путём проверки, сопровождающей сделку, документацию. Так, они могут содержаться в пакете документов для инициации банковских счётов (соответствие образцов печатей, подписей на приходно-расходных ордерах). Незаконные действия имущественной направленности выявляются проверкой доверительных документов, земельных актов, фактур, платёжек, путевых листов, накладных на товар и подобного.

          Следует отметить, что способы совершения этих преступлений часто имеют тесную связь, взаимно дополняют друг друга. Следственные действия в подавляющем большинстве находят экономические преступления многосоставными.

          Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена положениями восьмого раздела главы двадцать второй УК РФ в отношении лиц, посягнувших на право законного предпринимательства, закреплённого восьмой статьёй Конституции РФ или совершивших противоправные действия против них или государства.

          Наказания за противоправные действия в сфере экономики назначаются исходя из уровня опасности для общественных отношений, характеристики деяний и личности преступника и делятся на две группы:

        • не связанные с посягательством на свободу (денежные взыскания, лишение занятия должностей и деятельности, принудительные и обязательные работы);
        • ограничивающие или лишающие свободы (арест, содержание в учреждениях пенитенциарной системы).

        Наказание, не связанное с посягательством на свободу

        Здесь возможны такие варианты:

      • Применение судом штрафных санкций, как основного или дополнительного вида наказания правонарушения, определено пределами одного миллиона рублей или доходов лица за пятилетний срок. Предусматривается денежное взыскание в рамках статьи за деяния против собственности (ст. 158 – 168 УК РФ), незаконную деятельность (ст.169 ─199.2 УК РФ). Применение денежного взыскания направлено на компенсацию вреда государству, а также не даёт возможности преступнику воспользоваться результатом преступной деятельности. Срок внесения ограничен 30 сутками. В особых случаях уплата может рассрочиваться, а срок увеличиваться до трёх лет.
      • Лишение права на занятие должностей и видами деятельности связано с прекращением полномочных действий на определённый срок. Должностные ограничения касаются не только лиц, занимающихся руководящей работой, но и граждан, занимающих посты, сопутствующие финансовому движению средств и ценностей (бухгалтер, экономист, кладовщик и прочие).
      • Ограничение деятельности касается как обстоятельств трудовой деятельности, так и занятий в личное время. Длительность наказания за проступок не может превышать пятилетний срок.
      • Исправительные работы назначаются в пределах общей процессуально – правовой практики. Обязательным условием является лишь удержание определённых судом средств из заработной платы отбывающего наказание. Пределы наказания определены интервалом от 2 месяцев до двухлетнего срока.
      • Обязательные работы могут назначить в пределах общей практики. Для экономических преступлений срок наказания максимален, он составляет двести сорок часов.
      • Отличие обязательных работ от других наказаний за экономические противоправные деяния представлено безвозмездностью труда и определением почасового исполнения возложенных судом обязанностей.

        Меры, ограничивающие или лишающие свободы

      • Ограничение свободы для лиц, совершивших преступления в экономической области, представлено максимальным сроком – до трёх лет. Условия выполнения наказания и освобождения соответствуют уголовной практике отбывания.
      • Особенность ареста заключается в том, что его назначение не может быть условным. Применяют, как правило, в условиях жёсткого уклонения от выполнения наказаний, не связанных с посягательством на свободу.
      • Лишение свободы. Характеризуется помещением осуждённого в учреждения пенитенциарной системы. За экономические преступления максимальный срок наказания представлен пятнадцатью годами. Возрастные и категорийные ограничения, сроки давности осуждённых соответствуют общему порядку.
      • Принятие решений о наказании за преступления в сфере экономической деятельности связано с рассмотрением возможности применения меры, не ограничивающей (лишающей) свободы при наличии достаточных для этого оснований.

        Громкие экономические дела

        Уголовными делами экономической направленности в рамках правоохранительной системы занимаются сотрудники ОБЭП МВД, а при вероятности нанесения особо крупного ущерба интересам государства и государственности – сотрудники ФСБ. Последние годы ознаменовались определёнными успехами этих ведомств по выявлению и пресечению преступной деятельности во властных и коммерческих структурах. Диалог с преступниками может вестись языком неотвратимости наказания. Наиболее громкими представлены следующие экономические дела:

      • А. Улюкаев выполнял обязанности министра Правительств РФ в течение трёх лет. За вознаграждение в размере 133 миллиона рублей способствовал выдаче экспертизы в отношении ПО «НК Роснефть» для приобретения пакета в 50% акций, принадлежавших государственному ПО АНК «Башнефть». Следует сказать, что новость возмутила общественность уровнем коррупции. Осуждён по ст. 290 ч. 6 к восьми годам заключения со строгим режимом содержания.
      • Региональные чиновники фигурируют в деле по вымогательству (заместители губернатора А. Иванов, А. Данильченко, начальник управления СК – С. Калинкин). Обвиняются в незаконном требовании предоставить аукционный контроль стоимостью не менее 1 млрд рублей. Их действия подпадают под ч. 3 ст. 163, предусматривающей максимальный пятнадцатилетний срок.
      • Субъекты коммерческой деятельности в лице исполнительного руководителя объединения «Реново» Е. Ольховика, гендиректора «Т Плюс» Б. Вайнзихера, гендиректора в отставке «Вымпелком» М Слободина направляли денежные средства представителям экс-руководства Коми за предоставление населению завышенных тарифов по поставке энергоносителей и отопления. Также присутствовала дача взятки за создание благоприятных условий для работы в Коми ЗАО «Комплексные энергетические системы». Сумма ─ 800 миллионов рублей. Привлекаются по ст. 291 ч. 5., где предусмотрено лишение свободы на двенадцать лет.
      • Экс-руководитель области Н. Белых персонально и посредством третьих лиц получал денежные средства от предпринимателя, контролирующего крупные хозяйственные объединения в Кировской области, за создание исключительных условий для ведения бизнеса. Получил не менее 24 миллионов рублей. Предъявлено обвинение по 290 статье ч. 6 (срок до пятнадцати лет).
      • Министр и заместитель министра дорожного хозяйства Калужской области А. Белозеров и П. Лучко. Задержаны по обвинению в многократном взяточничестве объёмом от 100 тыс. до 1 миллиона рублей за сокрытие брака ремонта уличных покрытий, недостатков в обслуживании придорожных территорий, беспрепятственного приёма работ и их первоочередную оплату. Общий размер мзды ─ около 2.9 миллиона рублей. Возбудили дело по части 6 ст. 290 – до пятнадцати лет лишения свободы.
      • Анализ экономических коррупционных преступлений, вызвавших резонанс в обществе, показывает, что за двухлетний срок средняя сумма взятки по ним составила примерно 240 млн рублей, а фигуранты представлены чиновниками регионального уровня.

        Советы юриста о мерах безопасности при ведении предпринимательства

        Особенность деятельности предпринимателей представлена финансовыми и имущественными рисками, степень которых соизмерима со всеми личными накоплениями и приобретениями в ходе всей жизни. В связи с этим существенным является знание возможных ошибок в бизнесе, умение своевременно их выявить и предупредить наступление негативных последствий.

        Пониманию возможных ошибок в предпринимательстве поможет условная классификация, включающая в себя следующее:

      • налоговые риски ─ результат невольных (преднамеренных) ошибок при ведении финансовой документации, не исключают вероятность некорректной проверки представителями налоговых органов;
      • договорные ─ суть их заключена в рисках невыполнения контрагентом договора, взятых обязательств, проявляются в возникновении необходимости выяснения отношений в судах или мировом порядке;
      • кадровые риски возникают в том случае, если предприниматель привлекает к работе наёмных рабочих, следствие ─ споры трудового характера, невыполнение ими возложенных обязанностей, выявление фактов преступных действий (воровство, разные формы вредительства);
      • нарушения законов и норм права, заключающиеся в игнорировании или невыполнении лицензионных требований, санитарно-эпидемиологических норм, мер пожарного надзора и прочего, а проявляются предъявлением претензий со стороны контролирующих государственных органов;
      • деяния третьих лиц, связанные с мошенническими действиями в отношении предпринимателя и его бизнеса, проявляются в явной и латентной форме.
      • Таким образом, многие риски возникают как следствие ошибок организации бизнеса, построения взаимоотношений с партнёрами и отклонения от рамок действующего законодательства.

        Меры безопасности

        Предупредить негативные последствия просчётов возможно несложными решениями по организации предпринимательской деятельности, использования опыта коллег и мерами, представленными следующей презентацией.

        Меры безопасности в налоговой сфере:

        1. Важным представляется выбор режима налогового обложения, где минимальные риски допуска ошибок в отчётности заложены в патентную систему и ЕНВД, а в иных случаях (общее налоговое обложение, упрощённое) требуется обосновывать расходную часть предпринимательства.
        2. В ходе деятельности необходимо уделить особое внимание ведению учёта налогов внутри предприятия, не исключая возможности привлечения для этой работы опытных консультантов.
        3. В течение налогового года следует проводить сверки текущего финансового положения с налоговиками, они особенно актуальны, когда лицо, отвечающее за финансовый учёт предприятия, было заменено.

        Меры безопасности, связанные с договорами:

      • профилактической мерой представлена организация работы с договорами на всех этапах, включающих предварительную разработку типовых документов, содержащих преференции предпринимателя, сводящие к минимуму его риски;
      • при вынужденном подписании договора, составленного контрагентом, целесообразно проведение его юридической экспертизы;
      • заключая внутренние договоры с работниками, следует закреплять их визами ответственных лиц (бухгалтера, юриста);
      • дебиторский контроль решит вопрос задолженностей, предупредит необходимость их погашения, а также позволит анализировать ход выполнения договорных обязательств контрагентами;
      • своевременное реагирование на возникновение задолженности, направление претензий позволит оптимизировать временные и финансовые затраты, представит преференции при решении этих вопросов в судебном порядке;
      • первичный этап рассмотрения возможности сотрудничества с тем или иным партнёром должен обязательно сопровождаться разбором его финансовой и деятельной истории, налоговых взаимоотношений.
      • Меры безопасности при работе с кадрами:

      • Составляющей безопасности представлена структура кадрового учёта (создание приказов о назначении, утверждение штатов, табелей, графиков, регистрационных документов, внутренних актов), противное даст повод для претензий трудовой инспекции, возникновения трудовых споров.
      • Структура предупреждает факты утечки информации подписанием договоров о соблюдении коммерческой тайны и ответственности за её нарушение.
      • Сохранению имущества (товара) предприятия способствует заключения договоров о материальной ответственности и порядка компенсации нанесённого ущерба.
      • Замену лиц, ответственных за материальные ценности, должно сопровождать проведение инвентаризации, её же следует проводить ежегодно.
      • Меры безопасности, касающиеся законодательства:

        Действенным представлено предварительное изучение законодательной базы и нормативных документов в предполагаемой сфере предпринимательства.

        Периодическое проведение внутреннего правового аудита позволяет вскрыть и устранить недостатки, а также подготовить сотрудников к проверке фискальными органами.

        Меры для предупреждения посягательства третьих лиц:

      • при наличии объектов недвижимости следует организовать их пассивную или активную охрану;
      • периодическая сверка сведений о них в государственном реестре позволит предупредить рейдерские посягательства;
      • принятие мер в области IT-технологий в виде построения системы доступа к базам данных позволит минимизировать вероятность утечек информации, не позволит скачать коммерческие документы.
      • Следует отметить, что затронут далеко не полный перечень рисков, способов их предупреждения, так как их категории определяются в зависимости от сфер коммерческой деятельности. Вместе с тем выполнение даже общих правил даст положительный результат.

        Область экономической безопасности тесно связана с работой по выявлению и пресечению экономических преступлений. За их совершение глава 22 УК РФ предусматривает достаточные меры ответственности, но эффективные профилактические меры могут состояться при условии тесного сотрудничества населения, государственных структур и бизнеса.

        ugolovnoe.com

        Это интересно:

        • Споры мицелия в мазке Дрожжи в мазке Обнаруженные во время исследования микрофлоры влагалища дрожжи в мазке могут свидетельствовать о патологическом процессе в организме женщины. Своевременная диагностика и правильно подобранное лечение позволит избавить пациента от неприятных симптомов и опасных последствий, […]
        • Узнать задолженность по налогам в вологде Узнать задолженность по налогам в вологде Узнать о наличии или отсутствии задолженности по имущественному, транспортному, земельному и другим видам налогов можно, не выходя из дома. Электронный сервис «Узнай свою задолженность» функционирует на официальном сайте Управления ФНС России по […]
        • Постановлении пленума верховного суда рф от 20 декабря 1994 г Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 25.10.1996 N 10 (ред. от 19.12.2017) "Об изменении и дополнении некоторых Постановлений Пленума Верховного Суда Российской Федерации" ПЛЕНУМ ВЕРХОВНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 25 октября 1996 г. N 10 ОБ ИЗМЕНЕНИИ И ДОПОЛНЕНИИ НЕКОТОРЫХ […]
        • Как оформить виза шенген Как оформить визу шенген во Францию? Вначале определитесь: вас интересует именно эта страна, или она промежуточный этап предполагаемой поездки? Когда в паспорте уже стоит шенгенская виза любой страны, вам не нужно дополнительно открывать французскую визу. Просто время пребывания на […]
        • По вашему заявлению сообщаю следующее По вашему заявлению сообщаю следующее Новости УК Вопрос-ответ Обработанные вопросы Вопрос: Мы, жильцы 3 подъезда дома 3/161, писали коллективное письмо от 5.04.2017 г.на ремонт подъезда. Ваш ответ был в 4 квартале текущего года. Сегодня уже 10 декабря,а не видно никаких работ. Когда […]
        • Как оформить претензию интернет магазину Претензия интернет магазину (претензия интернет магазину по товару надлежащего качества) (юр. адрес продавца) _______ 07.06.12г. я приобрела в Вашем интернет-магазине цифровой техники - МП3-плеер Sony, стоимостью 2990 рублей. Выбранный товар был доставлен мне курьером; стоимость доставки […]
        • Приказ 2520 от 22122010 Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ ФТС РФ от 22.12.2010 N 2520 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ЗАЯВЛЕНИЯ ПЛАТЕЛЬЩИКА О ВОЗВРАТЕ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ, ЗАЯВЛЕНИЯ ПЛАТЕЛЬЩИКА О ВОЗВРАТЕ (ЗАЧЕТЕ) ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ ИЛИ […]
        • Совершенный вид и несовершенный вид правило Совершенный и несовершенный виды глагола Знать: что глаголы различаются на виды по вопросам и значению. Уметь: владеть способом действия по распознаванию видов глагола; показать различия глаголов совершенного и несовершенного вида, возможности функционирования глаголов в речи. I. […]