Интернет магазин форма собственности

admin

Доброго времени суток! Сегодня я продолжу тему открытия интернет-магазина, а точнее поговорим о регистрации интернет-магазина.

Время халявы прошло когда владельцы онлайн-магазинов получали сверхдоходы при этом не регистрируя бизнес и не оплачивая налоги.

И теперь в обязательном порядке открывая интернет-магазин необходимо пройти официальную регистрацию своего онлайн-бизнеса и оплачивать налоги со своих доходов.

По традиции я пошел с этим вопросом в поисковую систему Яндекс, посмотреть ТОП10 статей. Все совершенно грустно, из 10 первых статей все были устаревшими и давали не верную информацию. Осталось только посочувствовать тем, кто пользуется информацией с этих ресурсов.

Так что, как всегда с нуля придется сейчас раскрывать эту тему.

Изначально давайте рассмотрим какие формы собственности есть для регистрации бизнеса:

Формы собственности для бизнеса

  1. ИП – индивидуальное предпринимательства, самая простая форма собственности;
  2. КФХ – крестьянско-фермерское хозяйство;
  3. ООО – общество с ограниченной ответственностью, следующая ступень после ИП;
  4. АО – акционерное общество;
  5. ПАО – публичное акционерное общество.

Как видно из перечня, всего нам доступно 5 форм собственности для регистрации своего бизнеса.

Какую форму собственности нужно выбрать для регистрации своего интернет-магазина:

Как зарегистрировать интернет-магазин

Из существующих форм собственности бизнеса мы сразу вычеркиваем: КФХ, АО и ПАО.

КФХ – регистрируют фермеры для своей деятельности;

АО и ПАО – это уже крупный бизнес который имеет акции и для регистрации своего интернет-магазина просто не подойдут. Хотя конечно если у Вас есть свое АО или ПАО Вы без проблем можете добавить виды деятельности для того чтобы открыть свой интернет-магазин.

Причина по которой я убрал АО и ПАО до банальности проста. Мой сайт для новичков и говорить о крупном бизнесе нет просто никакого смысла.

В итоге путем исключения у нас осталось два варианта для регистрации своего онлайн-магазина:

  • ИП – регистрировать данную форму собственности для интернет магазина стоит в случае если Вы единственный владелец;
  • ООО – общество с ограниченной ответственностью для регистрации интернет-магазина стоит использовать только в случае если Ваш магазин в интернете будет принадлежать нескольким владельцам.
  • Так как подавляющее большинство интернет-магазинов имеет одного владельца, то я рекомендовал бы пройти именно регистрацию ИП.

    Регистрация ИП для интернет-магазина

    В интернете полно сайтов с классификаторами и они перемешаны со старыми, чтобы облегчить Вам задачу выбора новых видов деятельности для интернет-магазина, я выложу их прямо здесь:

    47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет.

    Эта подгруппа включает довольно большое количество видов деятельности включая и торговлю через интернет-магазины, Вы можете пользоваться всеми видами деятельности которые входят в подгруппу.

    Дело просто в том, что неправильно указав вид деятельности Вам было бы отказано в регистрации и Вы потеряли бы 800 руб. госпошлину и для регистрации ИП все пришлось бы готовить заново, включая оплату госпошлины за регистрацию ИП второй раз.

    Данный вид деятельности который я выбрал нужно будет указать в заявлении на регистрацию ИП.

    После того как Вы сдадите документы в течении 3х рабочих дней Вас зарегистрируют официально как предпринимателя.

    Во время регистрации сразу подготовьте заявление для выбора налогообложения для интернет-магазина.

    Так же получив документы, обязательно закажите печать и откройте в банке расчетный счет ИП.

    Далее нужно будет заключить договор с одной из платежных систем в интернете их довольно много. Я рекомендую Яндекс.Кассу. Яндекс Касса позволяет интернет-магазину принимать платежи более чем 40 вариантами.

    После оплаты товара в Вашем интернет магазине на следующий день Вам придет платеж от Яндекс Кассы.

    Вот в общем-то и все! Подводя итог регистрации интернет-магазина: открываем ИП с видом деятельности 47.91, заказываем печать, открываем расчетный счет, заключаем договор с платежной системой.

    Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: «Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут». Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

    Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную «Интернет-бухгалтерию». Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его. Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

    На этом пожалуй все, что я хотел сказать. Если есть вопросы, задавайте их в нашей группе в соц.сети В контакте «Секреты бизнеса для новичка» , консультируем бесплатно!

    biz911.net

    Юридический портал

    Советы профессионалов

    Форма собственности интернет магазин

    Регистрация интернет-магазина

    Если Вы решили открыть свой интернет-магазин, а возможно он у Вас даже и открыт, то Вам обязательно необходимо его официально зарегистрировать.

    Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную «Интернет-бухгалтерию». Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его. Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

    Для того чтобы зарегистрировать ИП, Вам понадобится открыть виды деятельности для интернет-магазина.

    О том как правильно зарегистрировать ИП Вы можете прочитать в моей статье “Как открыть ИП в 2016 году”.

    Вот о чем я и говорил, из-за того что с 11.07.2016 поменялся классификатор ОКВЭД, вся остальная информация стала устаревшей и более того я пытался все-таки найти правильный ответ, так Яндекс мне его и не дал, просмотрел страниц 40, жесть.

    Виды деятельности нужно брать в классификаторе ОКВЭД, в июле вступил в силу новый классификатор ОКВЭД2 и виды деятельности нужно брать из него.

    47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет.

    Налогообложение интернет-магазинов в 2017 году

    Эта форма целесообразна в случае, если в бизнесе принимают участие несколько человек, учредителей. В предприятие вкладывается уставной капитал, который делится в равных долях на всех учредителей. То есть ответственность за результаты деятельности компании несет уже не один человек, а все учредители, имеющие свои доли. В качестве «субъекта» выступает уставной капитал и само предприятие. Плюсы формы «ООО»:

    Индивидуальный предприниматель – лицо, лично отвечающее за результаты своей деятельности, а также за все обязательства предприятия. По сути, бизнесмен становится «субъектом» своего предприятия. Такая форма собственности позволяет владельцу нанимать штат сотрудников, в состав которого входят и бухгалтера, и директора, и заместители. Преимущества формы «ИП»:

  • В случае банкротства или убытков учредитель теряет не более той суммы, которую он внес в уставной капитал при открытии компании. По сути, учредитель не отвечает за всю компанию целиком, а только за свою долю.
  • В отличие от формы «ИП» общество с ограниченной ответственностью выплачивает НДС, что позволяет значительно сократить налоговую базу.
  • «ООО» можно реорганизовать, расширить, учредитель может продать свою долю и отойти от дел.
    • При успешном ведении бизнеса у предпринимателя априори появляются партнеры, работающие по ОСН, которая предусматривает выплату НДС. Если бизнесмен работает как «ИП» по УСН, его партнеры скорей всего не будут с ним сотрудничать, так как это для них не выгодно. Им придется переплачивать 18% (НДС).
    • Предприятие, зарегистрированное как «ИП», невозможно продать или реорганизовать. Его просто закрывают.
    • «ИП», понесшее убытки или банкротство, подразумевает выплату задолженностей (если таковые имеются) посредством собственного имущества. То есть бизнесмен может лишиться квартиры, автомобиля и других ценностей.
  • бланки строгой отчетности;
  • кассовые чеки;
  • платежки;
  • товарные накладные;
  • акты выполненных работ;
  • договора на оказание услуг (СЕО-продвижение, услуги программистов, веб-мастеров).
  • Общий доход магазина превышает допустимый лимит – 150 000 000 рублей за отчетный период. Несоответствие требованиям спец. режима, УСН.
  • В организации работает большой штат сотрудников, более 100 человек.
  • Основные средства организации превышают допустимый для УСН лимит – более 150 млн. рублей.
  • Иногда предпринимателю приходится выбирать эту систему налогообложения, так как его организация подпадает под следующие факторы:

    Большинство бизнесменов начинают свое дело с этой формы собственности. Это один из самых простых и понятных способов взаимодействия с налоговыми и другими государственными структурами. Прежде чем принимать решение в пользу регистрации «ИП», следует обратить внимание на недостатки этой формы:

    Большинство онлайн — магазинов предпочитают работать со всеми платежными системами. В этом случае у покупателя появляется возможность выбирать, как ему оплатить товар. В торговле посредством интернет принято выделять:

    Какая правовая форма лучше для интернет-магазина ООО или ИП

    — Самостоятельность.
    Все дела, документацию необходимо вести самому. Приходится всегда участвовать в ведении дел. Нельзя переоформить или перепродать бизнес.
    — Ограничения.
    ИП не может осуществлять торговлю алкоголем, отдельными лекарственными средствами, сильными ядами.
    — Регистрация по месту прописки.
    Деятельность может осуществляться во всем регионе, но регистрируемся только по месту прописки. По месту регистрации осуществляется постановка на учет в налоговых органах. НО: регистрация обойдется дешевле, чем для ООО.
    — Название.
    Громоздкое название с именем или фамилией владельца внушает меньше уважения, чем яркие названия ООО. Клиенты меньше доверяют индивидуальным предпринимателям.
    — Статус.
    ИП может напрямую заключать договоры с крупными поставщиками, курьерскими службами. НО: средние и крупные компании чаще всего отдают предпочтение ООО, а не ИП.
    — ИП рискует собственным имуществом.
    Получается, что все нажитое имущество, будь то три портсигара отечественных или два магнитофона импортных, автомобиль, квартира и куртка замшевая, может оказаться в ответе за допущенную ИП ошибку.
    — Учредители ООО рискуют только своими долями в уставном капитале, принадлежащее им имущество при возмещении убытков не используется. Но отдельные виды штрафов для ООО гораздо выше, чем для ИП.

    Законодательство РФ предусматривает 4 схемы ведения документации по налогообложению для ООО и ИП:
    — традиционная/общая (ОСНО),
    — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД),
    — система ЕСХН (единый налог для с/х производителей),
    — упрощенная (УСН).
    Сравним величину налога при использовании общей системы налогообложения. Сокращения:
    НДФЛ – Налог на доходы физического лица;
    ЕСН – Единый социальный налог;
    ПФ – Пенсионный фонд;
    НДС – Налог на добавленную стоимость;
    ИП с работниками в штате (система ОСНО):
    НДФЛ – 13%, ЕСН (по предпринимательской деятельности) – 10%, взнос ПФ ежемесячно, НДС – 18%, ЕСН – 26%.
    ООО (система ОСНО):
    Налог на прибыль – 20%, НДС – 18%, ЕСН – 18%, имущественный налог – 2,2%.
    В результате получаются схожие суммы. Разница состоит лишь в том, что ИП предоставляет налоговую декларацию по НДФЛ 1 раз в год, а ООО – ежемесячно или 1 раз в квартал.
    Размер налоговых выплат для ООО, при регистрации которого выбирается обычная система налогообложения, обычно больше, чем для индивидуальных предпринимателей без работников.
    НО: если при регистрации вы остановите свой выбор на упрощенной системе налогообложения, то можно отказаться от бухгалтерской волокиты, предоставляя в налоговую лишь стандартные отчеты. В данном случае объем документации будет сопоставим с ИП.

    Сотрудничество с поставщиками, оформление товара, работа с логистами: чтобы ваш магазин воспринимали в качестве серьезного игрока, необходимо оформить его в качестве ИП или ООО. Простыми словами мы расскажем, какую форму организации и систему налогообложения для интернет-магазина выбрать. Если у вас возникнут вопросы, вы можете задать их в комментариях. На них ответит наш профессиональный юрист, который специализируется на интернет-коммерции.

    — Бумажная волокита при оформлении.
    Особенностью налогообложения интернет- магазинов по схеме ООО, является то, что к оличество документов для ООО значительно превышает число бумаг для ИП. За регистрацию придется заплатить 4 000 рублей. Ликвидация также является сложным и затратным мероприятием. Но: ООО можно переоформить или продать.
    — Большой объем бухгалтерской и налоговой отчетности.
    Являясь генеральным директором компании, вы вынуждены отчитываться за каждую чашку кофе, за которую рассчитались деньгами ООО. Крайне важно следить за строгим отчетом по движению денежных средств. Документы обо всех тратах подаются в бухгалтерию и оформляются как расходы компании.
    — Без бухгалтера в ООО не обойтись.
    Лимит кассы должен быть рассчитан, излишки лимита сдаются в банк, наличность внутри лимита подлежит строгой отчетности. Деньги вроде бы и есть, но вроде бы они вам и не принадлежат. Обязательным условием становится открытие расчетного счета, наличие уставного капитала (10 000 рублей) и использование печати.

    Что лучше ИП или ООО? Хозяином ИП являетесь именно вы. Все остальные сотрудники являются наемными работниками.

    В ООО речь идет об учредителе и соучредителях. Учредительный договор ООО четко устанавливает доли участия всех учредителей организации. Во время собрания учредителей избирается генеральный директор и составляется соответствующий протокол собрания.

    — Свободная регистрация.
    Для регистрации используется фактический адрес, который становится юридическим. Можно проживать и быть прописанным в одном регионе, тогда как деятельность осуществляется в другом регионе страны.
    — Инвестиции.
    Статус ООО позволяет реорганизовывать бизнес, расширять его с привлечением сторонних инвестиций. Учредители ООО получают возможность открывать дочерние предприятия. Государство делает ряд послаблений в сторону участников малого бизнеса: кредитование, налоговые льготы.

    — Простое оформление.
    Бизнес можно создать быстро, так же быстро и просто он ликвидируется. Фактически, берем паспорт и идем лично оформлять ИП.
    Самый дешевый вариант оформления обойдется в 800 рублей – оплата госпошлины на 2013 год. По желанию вы можете оформить печать – 100-500 рублей и открыть расчетный счет — обойдется в 700-1000 рублей.
    — Простая отчетность.
    Открывая интернет-магазин как ИП, вы получаете доход в качестве физического лица. Деньги можно использовать на свое усмотрение, не отчитываясь за каждую копейку. На расчетный счет деньги можно не сдавать.
    — Простой порядок применения решений.
    Можно позабыть про собрания учредителей и ведение протоколов.
    — Простой учет.
    Можно обойтись без специального бухгалтерского образования для самостоятельного ведения простого учета без сторонней помощи.

    Какая система налогообложения лучше для интернет-магазина? Для начала подойдет ИП, так как документооборот и бухгалтерия проще и понятнее. При организации интернет-магазина можно начать с ИП: вывод дохода осуществляется быстрее и дешевле (с точки зрения налогообложения), чем в случае с ООО.
    Если можете похвастаться большими амбициями, далеко идущими планами, возможностью перспективного развития, то приступайте к оформлению ООО. Но в последнем случае будьте готовы к ощутимым затратам по налогам.
    При выборе правовой формы интернет-магазина стоит продумать все аспекты бизнеса и выбрать для себя самые важные критерии, перечисленные в статье. Только знакомство со всеми нюансами (финансовая база, перспективы развития, сфера деятельности) планируемого бизнеса позволит сделать выбор в пользу ИП или ООО и приступить к регистрации.
    Если вы только планируете открыть интернет-магазин — а на движке AdvantShop можно создать пробную версию интернет-магазина и работать бесплатно в течение двух недель, — вам будут полезны следующие статьи о старте интернет-магазина:

    juridicheskij.ru

    Форма собственности для магазина: ООО или ИП

  • 24.01.2017&nbsp&nbsp
  • Бизнес &nbsp&nbsp
  • Начало бизнеса &nbsp&nbsp
  • Извечная дилемма

    Бизнесмен, который намерен открыть свой магазин, должен пройти несколько этапов подготовки к началу деятельности:

  • выбор вида реализуемой продукции;
  • поиск местоположения торговой площади;
  • заключение договоров на подключение коммуникаций;
  • обстановка торгового зала;
  • поиск выгодных поставщиков;
  • планирование % прибыли и т.д.
  • Если как открыть магазин знают многие, то по каким критериям выбрать форму собственности – знакомо единицам. А ведь именно от принадлежности бизнеса к сфере индивидуального предпринимательства или к ООО зависит объем налоговой нагрузки и в конечном итоге – размер чистой прибыли. Стоит заметить, что некоторые виды экономической деятельности не предполагают регистрации магазина на ИП (торговля алкоголем, к примеру).

    Мера ответственности

    Организационно-правовая форма собственности магазина определяет степень ответственности владельца. Казалось бы, что ООО выгоднее в плане того, что размер уставного капитала – предельная величина обязательств перед кредиторами. Индивидуальному предпринимателю в случае нехватки выручки для расчета с контрагентом придется продавать личное имущество. Но открытие магазина ИП с недавних пор защищено государством, речь идет о принятом в России законе о банкротстве физических лиц. А с осени 2015г. Верховным судом России налоговым работникам даны полномочия взыскивать долги юрлиц с их законных представителей (руководителя, главного бухгалтера, учредителей и иных граждан, которые способны влиять на деятельность организации).

    Cуд может принять заявление от кредитора о взыскании долгов с представителей ООО в течение 2-летнего срока давности, при этом преобразование компании или смена ее собственников не влияют на решение судебных органов.

    ИП не могут оставить на улице, даже при наличии крупных долговых обязательств по закону у него не могут отобрать единственный вид жилплощади и лишить гражданина всяких доходов (необходимых ему на питание и лечение, например). Исключением из этого правила является залоговая недвижимость, под которую взяты кредиты.

    Таким образом, мера ответственности перед контрагентами и кредиторами у ИП и ООО примерно равны. Делать выбор между упомянутыми формами собственности только по этому критерию – неразумно.

    Использование прибыли

    Кому выгоднее держать магазин – ИП или ООО? Любому бизнесмену в конечном итоге важна сумма получаемой прибыли и возможность ею распоряжаться.

    Выручка от торговли у индивидуального предпринимателя облагается следующими налогами:

    • ЕНВД или УСН – при использовании налогового спецрежима;
    • налог на прибыль, НДС – при ОСНО;
    • НДФЛ и взносы с фонда оплаты труда наемных работников во внебюджетные фонды.
    • Сам собственник уплачивает в ПФ РФ и ФОМС взносы «за себя», которые имеют фиксированный размер. Делает эти выплаты ИП в бюджет ежеквартально. Помимо этого, платит налоги на собственное имущество и транспортный налог, используемый в процессе занятия торговой деятельностью.

      Все, что остается после уплаты налогов и расчета с контрагентами за продукцию и услуги, является чистым доходом предпринимателя и может использоваться им по собственному усмотрению. Грубо говоря, захотел полететь зимой в Испанию – пожалуйста, если средства позволяют.

      Свои нюансы имеет открытие ООО, магазин которого начинает приносить прибыль. Юридическое лицо не имеет права тратить всю прибыль до копейки, ежеквартально полученный доход делится между учредителями (дивиденды) и часть его направляется на непредвиденные нужды, в резервный фонд или на покрытие старых долгов. Решение о выплате дивидендов принимает собрание всех учредителей. И если один из владельцев ООО хочет в Испанию, а остальные соучредители решили купить новое холодильное оборудование – желание путешественника вряд ли будет удовлетворено. При этом ООО перечисляет в казну 13% НДФЛ с полученной зарплаты работниками и 9% — со своих дивидендов (учредители).

      Налоговая нагрузка на ООО может быть тоже минимальной, при условии выбора специальной системы налогообложения – упрощенки, вмененки, торговли на основе патента и т.д. Основное отличие от ИП в этом плане – более значительные суммы штрафов за нарушения налоговой дисциплины (до 5-10 раз).

      Несколько слов о составе отчетности

      И индивидуальный предприниматель, и общество с ограниченной ответственностью по требованиям современного законодательства сдают одинаковый перечень отчетности во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию при наличии наемного персонала.

      Кроме этого, сдаются все остальные декларации – по УСН, ЕНВД или налогу на прибыль. При общей системе налогообложения добавляется налог на имущество, НДС. В любом случае присутствует декларация по транспортному налогу при использовании автомашин для торговли.

      Масштаб торговой деятельности определяет состав годовой бухгалтерской отчетности. Если предприятия относится к разряду малых, оно наравне с ИП сдает упрощенные формы баланса с минимальным количеством приложений.

      Когда выбор между ООО и ИП очевиден

      Выбор организационной формы собственности магазина может быть однозначным, если хотя бы на один из нижеприведенных вопросов начинающий бизнесмен ответит положительно:

    • Есть ли постоянная прописка в данном регионе?
    • Планирование бизнеса осуществляется совместно с друзьями – будущими партнерами?
    • В перспективе ожидается развитие торговой сети с привлечением инвестиций со стороны?
    • В ассортименте реализуемой продукции присутствуют крепкие алкогольные напитки?
    • Потенциальные контрагенты являются плательщиками НДС и им выгоднее работать с такими же покупателями?
    • Если из 5 вопросов хотя бы на 1 ответ – положительный, магазин необходимо открывать после регистрации ООО.

      Сравнительный анализ

      Что нужно, чтобы открыть магазин ИП? Зарегистрироваться в ФНС по месту прописки и начать деятельность. ООО придется формировать уставный капитал, вносить его на расчетный счет, получать лицензию (если этого требует законодательство).

      Более детальный пример: Светлана – владелица небольшого магазина продуктов, который торгует еще и пивом (не нужна лицензия) – форма собственности ИП. Владимир – хозяин торговой точки, в ассортименте которой значится крепкий алкоголь, магазин работает от открытого ООО. Оба бизнесмена применяют УСНО с объектом налогообложения «Доходы» (ставка – 6%).

      За первый год своей деятельности Светлана и Владимир получили прибыль в размере 4,5 млн.руб. И у обоих бизнесменов появилось желание купить жилье. Какая сумма дохода останется у каждого из них после вычитания обязательных платежей?

      Сумма налога при УСН – 6%*4 500 000 = 270 000 руб.
      (Фиксированные взносы уменьшают сумму налога УСН к уплате, но не увеличивают в данном случае налоговую нагрузку, поэтому они не учтены)

      Владимир должен платить себе как директору ООО заработную плату, которая не может быть ниже МРОТ (с лета 2016г. – 7 500 руб.): 7 500 * 12 = 90 000 руб. С этой же суммы полученного дохода Владимиру придется заплатить страховые взносы во все внебюджетные фонды – 22% ПФ РФ, 2,9% в ФСС РФ, 5,1% — ФОМС и в зависимости от размера страхового тарифа – платежи «на травматизм» (минимальное значение – 0,2%). Суммарное значение этих страховых взносов – 27 180 руб.

      Дивиденды от прибыли в сумме 4 112 820 руб. облагаются налогом по ставке 9% — 370 154 руб. Таким образом, у Владимира к моменту приобретения недвижимости останется на руках сумма в размере 3 742 666 руб. + 78 300 руб. (годовая зарплата за минусом НДФЛ) = 3 820 966 руб. (84,9% первоначальной цифры).

      Сумма прибыли Светланы после расчетов по УСН не корректируется – 4 230 000 руб. Вывод: экономия денег ИП составила 384 000 руб. – сумма, которая позволит Светлане приобрести более комфортабельное жилье по сравнению с Владимиром, который потрудился зарегистрировать ООО.

      nebopro.ru

      Открываем интернет-магазин: выбираем форму собственности и систему налогообложения

      Хотите узнать основные отличия отчетности и налогообложения физлиц-предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью? Сравнить цифры и факты для разных групп предприятий на едином налоге и общей системе? Актуальными в Украине базовыми нюансами о ФЛП, ООО, ЕСВ, ЕН, НП, НДФЛ, РРО и других «сокращениях» делится Виталий Максимук, юрист аутсорсингового бухгалтерского сервиса «b.p.a»

      ФЛП vs ООО

      Когда есть смысл регистрировать общество с ограниченной ответственностью? Прежде всего, когда планируется продажа бизнеса в ближайшем будущем. Или необходимо зафиксировать распределение вложений нескольких основателей. Или у бизнеса повышена важность репутационной составляющей. Либо, наконец, оборот бизнеса превышает 5 миллионов гривен в год (это 420 тысяч гривен среднемесячно или 14 тысяч гривен, в среднем, каждый день).

      В остальных случаях для малого онлайн-торгового бизнеса статус ФЛП дает больше плюсов, чем минусов. А именно, у ФЛП:

    • Меньше налоги и админрасходы;
    • Проще учет и отчетность;
    • Слабее мониторинг налоговых органов;
    • Легче вывести прибыль;
    • Есть возможность работать без регистраторов расчетных операций (кассовых аппаратов), если доход меньше 1 миллиона гривен в год.
    • А теперь расскажем подробнее о налогах, отчетности и регистраторах операций для этих двух форм собственности и двух систем налогообложения: общей и упрощенной.

      ООО: упрощенная vs общая системы налогообложения

      Главным отличием систем налогообложения является имеющийся в общей системе налог на прибыль (18%) – вместо которого в упрощенной системе присутствует единый налог (5% с любых поступлений).

      Дивиденды (распределяемая между основателями ООО их прибыль) облагаются зеркально наоборот: налог на дивиденды в пользу физлиц равен всего 5% для ООО на общей и 18% для ООО на упрощенной системе налогообложения ООО. А вот военный сбор с дивидендов (1,5%) не отличается для обеих систем.

      Кроме того, существует налог на добавленную стоимость (НДС), о котором мы подробнее скажем далее.

      ФЛП: упрощенная vs общая системы налогообложения

      На общей системе ФЛП, как и ООО, платят по объему тот же налог на прибыль (18%) – только тут он выступает под названием «налог на доходы физлиц» (НДФЛ; это же название применяется для налоговых удержаний с зарплат сотрудников).

      Кроме того, ФЛП на общей системе выплачивают единый социальный взнос (ЕСВ), отсчитываемый также с прибыли (22%) и военный сбор, опять же, с прибыли (1,5%). Таким образом, ФЛП на общей системе облагаются тремя налогами в общем объеме 41,5% от прибыли.

      Все иначе у ФЛП-упрощенцев. Они выплачивают ЕСВ в размере 22% не с прибыли – а с минимальной месячной заработной платы (МЗП). При этом берется значение МЗП на первое число месяца (для предприятий 2 группы упрощенной системы) или на первый день года (для 3 группы).

      Помимо ЕСВ, упрощенцы-ФЛП платят единый налог – и база его начисления различается для второй и третьей группы. «Второгруппники» выплачивают 20% от МЗП на начало года – например, в 2016 году платили 275,60 гривен (20% от 1378). А у «третьегруппников»-упрощенцев единый налог такой же, как у ООО – 5% с любых поступлений.

      Ограничения для групп упрощенной системы ФЛП

      На общей системе налогообложения ФЛП нет никаких ограничений по доходу, персоналу и контрагентам. А вот стать упрощенцем 3 группы можно только с доходом до 5 миллионов гривен в год (420 тысяч гривен среднемесячно). Работать же со статусом упрощенца 2 группы суждено лишь предпринимателям с доходом до 1,5 млн грн/год (в среднем, 125 тыс грн/мес).

      Кроме дохода, вторая группа (но не третья) имеет еще два ограничения: по максимально возможному количеству персонала (10 сотрудников) и статусу контрагентов (нельзя поставлять товары и услуги в пользу ООО на общей системе налогообложения).

      Налог на добавленную стоимость нужен компаниям, продающим товары другим компаниям-плательщикам НДС. Его обязаны платить ООО и ФЛП на общей системе налогообложения с доходом выше 1 миллиона гривен в год (в среднем, 84 тыс грн/мес) или «единоналожники» с доходом выше 5 млн грн/год.

      Актуальная в 2016 году величина НДС – 20% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения товара.

      Кассовые аппараты

      Регистраторы расчетных операций для любой формы собственности и системы налогообложения нужны при доходах выше 1 миллиона гривен в год.

      Также они необходимы интернет-магазинам при оплате наличными для оформления квитанции, выдаваемой вашему сотруднику-курьеру или водителю (при заказе курьерской доставки заказа) или покупателю (в точке самовывоза или иной точке продаж онлайн-магазина).

      Зато кассовые аппараты в интернет-торговле не требуется использовать при:

    • оплате товаров банковской картой или со счета (у ваших банковских счетов есть своя кассовая отчетность);
    • доставке аутсорсинговой курьерской службой (у нее свои кассовые аппараты);
    • доставке наложенным платежом (у почтовых логистов тоже свои регистраторы);
    • продаже товаров собственного производства;
    • продаже без поставки товара.
    • ООО: учет и отчетность

      Общества с ограниченной ответственностью обязаны вести и бухгалтерский, и налоговый учет.

      Отчеты ООО подают: раз в месяц – по ЕСВ; и раз в квартал – еще три отчета: финансовый отчет; отчет по зарплатам сотрудников и НДФЛ с них (форма №1ДФ) и декларацию по единому налогу, если компания работает на таковом (ООО на общей системе вместо него раз в год подают декларацию по налогу на прибыль).

      ФЛП на едином налоге: учет и отчетность

      ФЛП-единоналожники не обязаны вести бухучет: ограничиваются лишь Книгой учета доходов.

      Отчеты налоговикам единоналожники подают: раз в месяц – по ЕСВ (а если нет подчиненных, то всего раз в год) и раз в квартал – отчет по зарплатам подчиненных по форме №1ДФ (а если нет подчиненных, этот отчет не подается никогда).

      И наконец, декларацию по единому налогу третья группа такого налога подает раз в квартал, а вторая группа – лишь раз в год.

      evo.business

      Это интересно:

      • Приказ 2520 от 22122010 Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ ФТС РФ от 22.12.2010 N 2520 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ЗАЯВЛЕНИЯ ПЛАТЕЛЬЩИКА О ВОЗВРАТЕ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ, ЗАЯВЛЕНИЯ ПЛАТЕЛЬЩИКА О ВОЗВРАТЕ (ЗАЧЕТЕ) ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ ИЛИ […]
      • Нотариус в волжском районе самарской области Нотариус в волжском районе самарской области СПИСОК НОТАРИУСОВ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ (по состоянию на 17.11.2014) N п/п Фамилия, имя, отчество нотариуса Адрес и телефон нотариальной конторы Выдача свидетельств о праве на наследство (по первым буквам фамилии наследодателя) НОТАРИУСЫ г. […]
      • Заявление енвд-2 образец Заявление ЕНВД 2 в 2017 году для ИП Всем доброго времени суток! Я продолжаю писать статьи на тему налога ЕНВД и одним из самых первых вопросов который возникает – это “Как встать на налог ЕНВД”. В прошлой статье я уже описал процесс постановки на налог ЕНВД для организаций (ООО), сегодня […]
      • Усн доходы штрафы Штрафы на налогообложении УСН Доброго времени суток! Сегодня разговор пойдет о налоге УСН, а точнее не самой лучшей его части – это об ответственности и штрафах на налоге УСН. Для начала определим за что нас могут оштрафовать на налоге УСН: За что штрафуют на УСН Перечислим за что […]
      • Приказ 765 мз Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ Минздравсоцразвития РФ от 07.12.2005 N 765 "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВРАЧА-ТЕРАПЕВТА УЧАСТКОВОГО" "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной […]
      • Налог на усн доходы 6% Налог УСН в 2017 году Доброго времени суток! Я продолжаю рассматривать налогообложения в 2017 году и сегодня на очереди налог УСН на 2017 году (Доходы 6% и Доходы минус расходы 15%), его изменения. При походе в поисковую систему Яндекса я как и ожидал, обнаружил в ТОП5 (дальше просто […]
      • Правила устройства и эксплуатации технологических трубопроводов ПБ 03-585-03. Правила устройства и безопасной эксплуатации технологических трубопроводов. Постановление Госгортехнадзора РФ от 10 июня 2003 г. N 80"Об утверждении Правил устройства и безопасной эксплуатациитехнологических трубопроводов" Госгортехнадзор России постановляет:1. Утвердить […]
      • Евразийский кредит без залога Кредит в «Евразийском» банке Добрый день, Макпал! «Евразийский» банк кредит выдает и физическим лицам, и юридическим. Кредиты без залога в «Евразийском» банке Что удобно в этом финансовом учреждении, это возможность получения займа в любом филиале. Кстати, можем порекомендовать вам […]