Дополнительные налоги в регионах

admin

Оглавление:

Налоги и платежи ООО в 2018 году

Все виды налогов, которые обязаны выплачивать компании, можно поделить на 3 группы:

  • Налоги по выбранному налоговому режиму.
  • Налоги и взносы с оплаты труда персонала.
  • Прочие дополнительные налоги и сборы (в зависимости от рода деятельности компании).
  • Если опасаетесь ошибиться в части своевременной уплаты налогов/платежей, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

    1. Налоги по выбранному налоговому режиму

    Ежемесячные авансы – до 28 числа (включительно) каждого месяца

    Налог по результатам года – до 28 марта года, следующего за отчетным

    15 % (доходы за минусом затрат)

    *Примечание: в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

    2. Налоги и взносы с оплаты труда сотрудников

    Любая компания обязана уплачивать налоги и взносы с зарплат (вознаграждений) наемных физлиц, занятых по трудовым или гражданско-правовым договорам (оказания услуг, подряда и т. д.).

    Следует учитывать, что за генерального директора, даже если он является единственным работником компании, также следует уплачивать взносы и налог на доходы.

  • Предприятие обязано рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% — с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
  • С вознаграждений сотрудников также уплачиваются следующие виды взносов:
  • nalog-spravka.ru

    Налоги и платежи ИП в 2018 году

    Все налоги, сборы, взносы и прочие платежи, которые обязаны выплачивать ИП, можно условно поделить на 4 группы:

  • Налоги по применяемой системе налогообложения.
  • Прочие налоги сборы.
  • Налоги и взносы с вознаграждений (зарплаты) наемных работников.
  • Фиксированные взносы за самого ИП.
  • 1. Налоги по выбранной системе налогообложения

    15 (доходы за минусом затрат)

    За год – до 30 апреля (включительно) следующего года

    *ставка может быть ниже

    При сроке 6-12 месяцев – 1/3 в течение 90 дней с начала срока действия патента, 2/3 не позже окончания этого срока

    За год – до 31 марта (включительно) следующего года

    *региональные власти субъектов РФ имеют право самостоятельно снижать налоговые ставки по УСН, ПСН и ЕСХН в рамках налоговых каникул;

    **в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

    2. Прочие налоги и сборы

    Предприниматель может заниматься некоторыми видами деятельности, которые предполагают уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, обязывающие уплачивать специальные сборы и платежи.

    При этом дополнительные налоги и сборы уплачиваются ИП независимо от выбранного налогового режима.

    Налоги

    Сборы и платежи

    3. Налоги и взносы с вознаграждений наемного персонала

    ИП может использовать труд наемных физлиц, заключая с ними трудовые или гражданско-правовые договоры (оказания услуг, подряда и т. д.).

    Привлекая наемных сотрудников, ИП возлагает на себя обязанности налогового агента и несет дополнительные затраты на оплату взносов за своих трудящихся:

  • Предприниматель обязан рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% — с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
  • ИП должен уплачивать с вознаграждений сотрудников следующие виды взносов:
  • ИФНС

    ФСС

    Устанавливается фондом в зависимости от вида деятельности

    Взносы необходимо выплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным.

    Примечание: следует учитывать, что если НДФЛ уплачивается непосредственно из доходов самих сотрудников, то взносы за своих работников ИП платит уже из собственных средств. Такая обязанность накладывается на предпринимателя в законодательном порядке, как на работодателя.

    4. Фиксированные взносы ИП

    Каждый предприниматель должен выплачивать в бюджет фиксированные страховые взносы за самого себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

    Причем платить такие взносы коммерсант обязан при применении любого налогового режима, независимо от факта получения прибыли, и даже при условии, что хозяйственная деятельность не велась совсем.

    С 2018 года страховые платежи больше не привязаны к МРОТ и составляют (на текущий год):

    ОПС — 26 545 руб.

    ОМС — 5 840 руб.

    Раньше (до 2018 г.) сумма взносов рассчитывалась в зависимости от МРОТ, устанавливаемой в начале каждого года, по формуле:

    Регистрация ИП по месту осуществления деятельности

    Регистрацию ИП обязан проходить по фактической прописке, то есть по месту жительства, а вот создавать подразделения в других городах предприниматель не имеет права. Тем не менее, деятельность ИП в различных субъектах РФ не запрещается. Как сопоставить эти требования в реальной жизни и не оказаться наказанным государством? Рассмотрим основные отличия, базируясь на выбранной ИП системе налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ОСНО или ПСН.

    Деятельность ИП в другом регионе на УСН

    Напомним, что согласно НК РФ, предприниматели, которые выбрали режим УСН, обязаны подавать отчётность, уплачивать налоги и регистрировать кассовый аппарат только в местном органе.

    Не могут воспользоваться УСН следующие категории:

  • частнопрактикующие адвокаты и нотариусы;
  • предприниматели, которые работают на ЕСХН;
  • ИП, которые имеют свыше 100 наёмных сотрудников.
  • Помимо ограничений по доходу, важным моментом является размер остаточной стоимости основных средств, если в 2017 году он превышает 150 млн. руб., то предприниматель теряет право на использование УСН или «упрощенки», как её называют в обиходе.

    Объектом налогообложения по режиму УСН могут быть «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае ставка равна 6%, а во втором – 15%. Региональные органы имеют право снижать процентную ставку УСН-щиков.

    Налоговая регистрация предполагает подачу деклараций УСН по месту прописки предпринимателя, при этом нет необходимости отчитываться в каждом из регионов, в котором ведётся бизнес. Если ИП зарегистрировано, то только по месту жительства индивидуального предпринимателя.

    Так, может ли у ИП быть обособленное подразделение? Однозначный ответ – «нет». Переход на упрощённый режим не предоставляет такого права.

    Уплата налогов при применении ЕНВД

    Значительные отличия возможны, если планируется вести бизнес на ЕНВД в другом регионе. Разница будет заключаться как в подаче отчетности, так и в перечислении налоговых платежей.

    ЕНВД или «вмененку» можно заменить на другой режим лишь в начале года. Кстати, предприниматель на ЕНВД без наёмных сотрудников имеет право уменьшить налог на сумму взносов в ОМС и ОПС на себя, но не более чем на половину вменённого налога.

    Предприниматели могут использовать систему налогообложения в виде ЕНВД не для всего бизнеса, а лишь в отношении конкретных видов деятельности. Главное отличие режима ЕНВД, его можно использовать совместно с другими формами налогообложения. Например, по месту регистрации уплачивать налоги по УСН, а там, где деятельность ИП в другом регионе, лица в качестве индивидуального предпринимателя могут использовать ЕНВД.

    Так, ИП будет перечислять налоги в две инстанции в различных регионах:

    1. По «упрощенке» по месту прописки ИП.
    2. С доходов ЕНВД по месту деятельности.
    3. Такое налогообложение не всегда может быть выгодным для предпринимателя, поэтому перед переходом на подобную схему «ИП – обособленное подразделение», стоит просчитать все возможные преимущества и недостатки. Таким образом, если предприниматель осуществляет деятельность не по месту регистрации, то необходимо повторно обратиться в налоговую, и выбрать режим налогообложения.

      Бизнес на ЕСХН

      Такой вид деятельности, как сельхозпроизводство также не даёт права открыть обособленное подразделение для ИП, даже если бизнес ведётся на ЕСХН. Индивидуальный предприниматель может осуществлять деятельность в любом регионе, получать от этого прибыль, но регистрировать подразделение ИП в налоговом органе другого региона законодательно невозможно и не нужно.

      Использовать ЕСХН имеют право только производители сельхозпродукции, такого права нет у тех, кто занимается переработкой сырья. С 2017 года разрешено перейти на ЕСХН компаниям, которые оказывают дополнительные услуги аграриям: посев или уборка урожая, уход за садовыми деревьями.

      Чтобы соблюсти все правила, согласно документам на открытие ИП, предприниматель должен подавать отчётность и выполнять платёжные обязательства в пользу налоговой инспекции по месту жительства.

      Не стоит забывать список действий по переходу на ЕСХН:

    4. Встать на учёт в налоговую.
    5. До 30 дней уведомить государство о желании перейти на ЕСХН.
    6. Представить уведомление о переходе налоговикам.
    7. Ведение бизнеса в других городах или регионах не освобождает предпринимателя, который уплачивает налоги по системе ЕСХН, от приоритетности прибыли от сельскохозяйственной деятельности. Как и ранее, этот режим предусматривает получение 70% дохода именно от профильной деятельности.

      Таким образом, наличие подразделения ИП в другом городе не требует официальной регистрации, но фактически такая деятельность не запрещена.

      Важно осуществлять регулярные платежи по месту прописки ИП, а деятельность в различных городах и регионах – фиксировать в виде дополнительных доходов и расходов. Грубо говоря, повторная прописка ИП не по месту регистрации не требуется.

      Патентная система

      При осуществлении патентной деятельности, как известно, ИП обязан зарегистрироваться в налоговом органе и оплатить получение патента. Закон гласит, что такой документ предоставляет право на работу в регионе его выдачи.

      Так, при открытии офиса в другом субъекте РФ, нужно обязательно встать на учёт по месту осуществления деятельности. Что это значит? Для предпринимателя, который решил оказывать услуги в других регионах, регистрация ИП по месту деятельности обязательна, также как и получение нового патента. При этом их количество не ограничено.

      С нововведениями для патентников в 2018 году многие задумываются о стоимости онлайн-кассы. В интернет-магазинах самые дорогие аппараты предлагают с ОФД, фискальным накопителем на 3 года и услугой установки почти за 30 тыс. руб.

      Патентная система налогообложения в 2018 г. получит изменения. Так, ИП, которые работают по этому режиму, будут обязаны перейти на так называемые онлайн-кассы.

      При этом предусмотрены некоторые облегчения:

    8. для некоторых категорий патентных ИП будет применена отсрочка по такому переходу;
    9. можно будет использовать налоговый вычет по факту покупки онлайн-кассы, утверждённая сумма составляет 18 тыс. руб.
    10. Ведение бизнеса индивидуальным предпринимателем на патентной основе в нескольких регионах – реальная ситуация. В отличие от других систем налогообложения, патентникам придётся заново вставать на учет по месту фактической деятельности и получать второй патент. При этом отчётность сдаётся по тем же правилам, что и ранее.

      Общая система налогообложения

      В случае если планируется открытие ИП с использованием ОСНО, то согласно НК РФ, предпринимателю надо будет встать на учёт в местном налоговом органе. При этом не стоит воспринимать эту информацию двояко, в случае ведения деятельности ИП не в регионе, в котором он состоит на учёте.

      Ответим на два популярных вопроса среди начинающих предпринимателей:

    11. Может ли ИП открыть обособленное подразделение, если он использует ОСНО? Однозначно да, потому что выбранный налоговый режим не влияет на способ и вид бизнеса.
    12. Если ИП ведёт деятельность в другом регионе, то куда платить налоги? Изменение географии деятельности внутри страны не меняет требований закона. Налоги уплачиваются в инспекцию, в которой зарегистрирован ИП, и куда подаётся отчётность.
    13. Отчитываться по формам НДФЛ необходимо также «по месту жительства» индивидуального предпринимателя.

      Если есть наёмные работники

      Если ИП работает в другом населённом пункте, то постановка на учёт в налоговую в регионе фактической деятельности не требуется.

      С точки зрения законов РФ, об обособленном подразделении свидетельствуют следующие факторы:

    14. стационарное рабочее место,
    15. наёмный сотрудник продолжает свою деятельность свыше 1 месяца.
    16. Однако, ни в одном законе, нет сведений о том, что предпринимателю необходимо регистрировать своё подразделение. Открывая ИП, своевременно выполнять налоговые обязательства и чтить букву закона – это главное требование государства.

      Если индивидуальный предприниматель не оплачивает полную сумму по добровольному страхованию до конца года, то договор с ФСС становится недействительным, и получить выплаты по временной нетрудоспособности будет невозможно.

      Когда у ИП работает лишь владелец, то он оплачивает все платежи в фонды и страховые взносы за себя. При этом если у ИП оформлены наёмные работники, то он должен уплачивать взносы по обязательному страхованию и за своих сотрудников в ФСС. Независимо от выбранного налогового режима, при трудоустройстве наёмного работника, ИП обязан произвести регистрацию, и встать на учёт в качестве страхователя в течение 10 дней. Кроме того, необходимо своевременно сдавать отчёты в ФСС и оплачивать взносы, причём их регулярность может варьироваться: каждый месяц, квартал или до 31 декабря одним платежом за год.

      Вести торговлю индивидуальному предпринимателю не в регионе налоговой регистрации законом не запрещено, однако никоим образом и не регулируется. Получается, что при создании предпринимателем стационарных офисов с постоянными сотрудниками в другом городе, не требуется повторная регистрация в месте ведения бизнеса и уплата дополнительных налогов или сборов.

      Исключение составляют патентники, которые обязаны получать разрешение на деятельность в каждом регионе. При этом придётся становиться на учёт по месту ведения бизнеса, иначе патент просто не выдадут.

      Вторым исключением из правил являются предприниматели, которые работают на ЕНВД. Так как эта система применяется не для всего бизнеса, а лишь для отдельных видов деятельности, и может совмещаться с остальными налоговыми режимами, то схема действий отличается. Начиная работу в другом регионе, можно встать на учёт у налоговиков по месту деятельности и перейти там же на «упрощёнку», например.

      tvoeip.ru

      Бухучет инфо

      Какие налоги платит ИП в 2017 году и как их рассчитать, примеры

      В 2017 году вступили новые изменения в законодательство, касающиеся индивидуальных предпринимателей.

      C целью упростить содержание и ведение бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

      Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.

      Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками на 2017 год

      От выбранного режима будет зависеть сумма, уплачиваемая ИП в казну.

      Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2017 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

      Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:

      ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП.
      Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.
      ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:

      В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.

      Налоги для ИП с работниками

      Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:

    17. Налог на доходы физ. лиц (НДФС) составляет 13% от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.
    18. Страховые отчисления во внебюджетные фонды.
    19. ИП с сотрудниками в 2017 году может законно сэкономить на выплатах и отчислениях.

      Как рассчитываются налоги и взносы ИП в текущем 2017 году

      ИП — это просто физическое лицо с правом на предпринимательскую деятельность.

      Если доходы ИП на 2017 год в пределах 300 тысяч рублей, то формула для расчета выглядит так:

      Если сумма превышает 300 тысяч рублей, на полученные сверх этой отметки доходы налагается еще 1%.

      Верхний предел размера взноса в ПФР составляет не больше

      Обязательные страховые взносы в ФФОМС

      Эти взносы в нынешнем году неизменны для всех ИП при любом доходе и составляют 4 590 рублей, считаются они так:

      Взносы ИП за работников

      Выше уже рассмотрено подробное описание расчёта на этот взнос.

      Несложно подсчитать: общая сумма этого налога составляет 30% от выплачиваемых работнику денег.

      Налогом облагается либо доход, либо доход минус величина расходов, на усмотрение самого предпринимателя.

    20. «от дохода вычитаются расходы»-15%;
    21. «доход»- 6%.
    22. В отдельных регионах ставка уменьшена с 15% до 5%, а 6% даже до 1%.

      Налоги ИП для ПСН

      Патент действителен только по субъекту, где он был изначально выдан, исключением являются грузоперевозки.

      При патентном режиме количество наемных работников не может превышать пятнадцать человек, а максимальный годовой доход может составлять не более 60 млн. рублей.

      Патент можно взять на срок от 1 месяца до 12 месяцев.

      Чтобы узнать стоимость патента на год, надо знать потенциальный доход на год по данной сфере деятельности, который умножается на 6%.

      Патент сроком, рассчитанным максимум на 6 месяцев, необходимо оплатить в течение 25 дней после того, как он начнет действовать.

      В случае, если длительность его больше полугода, оплата производится в таком порядке: одна треть оплачивается в течение 25 дней, оставшаяся часть не позднее 30 дней до окончания его действия.

      Налоги на ЕНВД

      Выплата действует в отношении некоторых сфер деятельности.

      Регионально их список не только может сокращаться, но и такой режим может быть полностью запрещен.

      БД * ФП * К1 * К2 * 15%,

      где:

      1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
      2. Выплата в основном рассчитывается за 3 месяца, то есть, за квартал.

        Оплачивается она до 25 числа месяца, следующего за кварталом.

        Здесь есть ограничения по числу работников, их количество не должно превышать 100 человек.

        Выплата рассчитана на тех, кто производит сельскохозяйственную продукцию.

        Налог рассчитывается по принципу:

        «общий доход минус расход», неизменная ставка по налогам составляет 6%.

        Если ИП уже осуществляет свою деятельность с применением общей или упрощенной системе налогообложения, перейти на ЕСХН возможно только лишь с начала следующего года.

        Для тех, кто умеет и любит экономить, есть еще одна замечательная возможность – совмещать между собой некоторые налоговые режимы.

        В случае, если деятельность ведется на разных объектах, совместить режимы можно и по одному виду.

        Несовместимы: УСН и ОСН; ЕСХН и УСН.

        Как правильно и выгодно совместить режимы налогообложения, сказать однозначно невозможно.

        Так как суммы надо рассчитывать для каждого из регионов и видов деятельности индивидуально.

        Но, используя эти принципы, однозначно можно уменьшить выплаты без нарушения закона.

        Размеры дополнительных взносов, платежей, которые ИП платит с самого себя в 2017 году

      3. Транспортный налог (налагается на личный транспорт предпринимателя)
      4. Налог на имущество (квартира, дача, дом и т.д.)
      5. Земельный налог (участок земли)
      6. Водный налог (колодец, скважина)
      7. С 2017 года в силу вступила новая система начисления: по кадастровой стоимости.

        До этого работала инвентаризационная система.

        По новой системе суммы налогов, которые требуется отдать в казну, значительно возросли.

        Ставка налога для жилых помещений по г. Москва составляет:

        • для помещений с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1%;
        • от 10 000 000 до 20 000 000 руб. – 0,15%;
        • от 20 000 000 до 50 000 000 руб. –0,2%;
        • от 50 000 000 до 300 000 000 руб. – 0,3%.
        • Для объектов стоимостью свыше 300 000 000 рублей при расчете ставка равна 2%.

          Объекты, строительство которых еще не завершено, также облагаются налогами в размере 0,3%.

          Переоценка осуществляется не реже, чем 1 раз за 5 лет и не чаще, чем 1 раз за 2 года, в некоторых регионах за 3 года.

        • Пенсионеры
        • Участники боевых действий
        • Инвалиды
        • Военные-контрактники
        • Орденоносцы
        • Чернобыльцы
        • Некоторые категории бюджетников
        • С 2017 года изменен закон о налоге с продажи квартир, срок владения объектом без налоговых обложений стал 5 лет, вместо 3.

          Также существуют дополнительные отраслевые налоги, они зависят от того, с чем связана деятельность предпринимателя:

        • Налог на полезные ископаемые
          Выплата уплачивается в случае, если сфера деятельности предпринимателя непосредственно связана с добычей полезных ископаемых
          Взымается в размере, зависящем от места нахождения участка и его площади
        • Охота
          Выплата взимается с лиц имеющих лицензию на пользование элементами животного мира
        • Рыболовство
          Взимается с лиц имеющих лицензию на пользование водными объектами
        • Выпуск полиграфической продукции
        • Проведение лотерей
        • Обязан ли что-то выплачивать ИП без деятельности и работников

          Начинающие предприниматели почему-то считают, что если их предприятия бездействует и не приносят доходов, то и уплачивать ничего не нужно.

          По закону Российской Федерации, невзирая на то, работает ли ИП или нет, страховые взносы все равно оплачиваются.

          Точно так же предприниматель должен предоставить налоговой службе все требуемые отчеты.

          При нерабочем предприятии дополнительные платежи и взносы за сотрудников не уплачиваются.

          В результате выходит, что сумма налога на такое предприятие в 2017 году составит: 27 990 рублей.

          Помните, что на все неоплаченные своевременно налоги и взносы накладывается неустойка в виде пени, порой выходит очень крупная сумма.

          Расчет Фиксированных взносов на 2017 года

          Порядок расчета взносов в ПФР в 2017 году:

        • до 31 декабря отчетного года уплачивается фиксированная часть взносов. Она обязательна к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов. Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12);
        • до 1 апреля года, следующего за отчетным, уплачивается расчетная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. руб. в год)
        • В ФФОМС в 2017 году уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. руб. не рассчитываются и не уплачиваются. Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12)

          Для расчета страховых взносов за весь 2017 год нужен минимальный размер оплаты труда, установленный на 1 января отчетного года*. Рассчитывать годовую сумму взносов будем исходя из размера, установленного на 1 июля, а именно — 7500 руб.

          *п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

          Фиксированные взносы на 2017 год

          * Расчеты сделаны исходя из МРОТ на 2017 год – 7500 руб.

          buhuchet-info.ru

          Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать

          В нынешнем году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.

          Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.

          Со стороны экономики текущий год явно тяжелый и нестабильный.


          По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

          Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками на 2018 год

          В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.

          Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.

          Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2018 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

          Выплаты для ИП без работников

          ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП.Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.

        ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:

      8. Доходы со ставкой 6 процентов.
      9. Прибыль со ставкой 15 процентов.
      10. Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
        Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
        Оплата составляет 15 процентов от дохода;
      11. Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
      12. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
        Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
      13. Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.

        Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.

      14. Налог на доходы физ. лиц (НДФС) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.

      ИП с сотрудниками в 2018 году может законно сэкономить на выплатах и отчислениях.

      Есть целый перечень категорий плательщиков, которым установлены пониженные ставки по взносам.

      Например, ИП занимающиеся производством игрушек и продуктов питания.

      Если годовая зарплата сотрудника превышает 711000 рублей, то в пенсионный фонд за оставшуюся разницу ИП оплачивает только 10 процентов.

      Подробнее о взносах в пенсионный фонд узнайте из видео.

      Как рассчитываются налоги и взносы ИП в текущем 2018 году

      ИП — это просто физическое лицо с правом на предпринимательскую деятельность/

      В отличие от юридических лиц, налоги у ИП намного проще и легче.

      Но, тем не менее, даже в этом случае необходимо время, чтобы разобраться, что когда заплатить и как рассчитать.

      Обязательные страховые взносы в ПФР (пенсионный налог)

      Если доходы ИП на 2018 год в пределах трехсот тысяч рублей, то формула для расчета выглядит так:

      1 МРОТ * 12 * 26 процентов.

      Если сумма превышает триста тысяч рублей, на полученные сверх этой отметки доходы налагается еще 1 процент.

      Верхний предел размера взноса в ПДР составляет не больше

      8 МРОТ * 12 * 26 процентов.

      Эти взносы в нынешнем году неизменны для всех ИП при любом доходе и составляют 3 800 рублей, считаются они так:

      1МРОТ умножается на двенадцать и на 5,1процента.

      Несложно подсчитать: общая сумма этого налога составляет 30 процентов от выплачиваемых работнику денег.

      Налоги на УСН

      Так называемая «упрощенка» пользуется большой популярностью среди предпринимателей малого бизнеса.

      Для расчета суммы к оплате умножаем базу на ставку, которая составляет:

    23. «от дохода вычитаются расходы»-15 процентов;
    24. «доход»- 6 процентов.
    25. В отдельных регионах ставка уменьшена с 15 процентов до 5 процентов, а 6 процентов даже до 1 процентов.

      Местные власти делают это с целью привлечения инвестиций или развития определенных видов деятельности.

      Учтите, что налог на упрощенке, как и при общем режиме, считается по сумме общего дохода.

      Соответственно, если ИП не работал какое-то время и доход не получал, то этот налог выплачивать не нужно.

      Этот режим рассчитан исключительно на ИП.

      Узнавать, на какие виды деятельности можно взять патент, необходимо в территориальных инспекциях т. к. в каждом регионе есть поправки и изменения.

      Патент действителен только по субъекту, где он был изначально выдан, исключением являются грузоперевозки.

      При патентном режиме количество наемных работников не может превышать пятнадцать человек, а максимальный годовой доход может составлять не более шестидесяти млн. рублей.

      Патент можно взять на срок от одного месяца до двенадцати месяцев.

      Чтобы узнать стоимость патента на год, надо знать потенциальный доход на год по данной сфере деятельности, который умножается на 6 процентов.

      Патент сроком, рассчитанным максимум на 6 месяцев, необходимо оплатить в течение двадцати пяти дней после того, как он начнет действовать.

      В случае, если длительность его больше полугода, оплата производится в таком порядке: одна треть оплачивается в течение двадцати пяти дней, оставшаяся часть не позднее 30 дней до окончания его действия.

      Рассчитывается налог так:

      БД * ФП * К1 * К2 * 15 процентов,

    26. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
    27. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
    28. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
    29. Выплата в основном рассчитывается за три месяца, то есть, за квартал.

      Оплачивается она до двадцать пятого числа месяца, следующего за кварталом.

      Здесь есть ограничения по числу работников, их количество не должно превышать ста.

      Налог для ИП на ЕСХН

      «общий доход минус расход», неизменная ставка по налогам составляет 6 процентов.

      Список документов для регистрации ИП возьмите на нашем сайте.

      Образец правил внутреннего трудового распорядка в статье. Назначение, область действия правил, порядок составления и утверждения.

      Как расшифровать ООО здесь.

      Совмещение налоговых режимов — возможность для сокращения налогов ИП

      Посчитав примерную налоговую нагрузку, вы можете работать в одном режиме по одному виду деятельности, а для другой деятельности подобрать более оптимальный вариант.

      Варианты совмещения: ПСН и УСН; ЕНВД и ПСН; ЕСХН и ЕНВД; ЕНВД и ПСН; ЕНВД и УСН

      Несовместимы: УСН и ОСН; ЕСХХН и УСН.

      Размеры дополнительных взносов, платежей, которые ИП платит с самого себя в 2018 году

      Помимо всех перечисленных налогов, в обязанности ИП входит оплата налогов на собственность:

    30. Транспортный налог (налагается на личный транспорт предпринимателя).
    31. Налог на имущество (квартира, дача, дом и т.д.).
    32. Земельный налог (участок земли).
    33. Водный налог (колодец, скважина).
    34. С 2018 года в силу вступила новая система начисления: по кадастровой стоимости.

      По новой системе суммы налогов, которые требуется отдать в казну, значительно возросли.

      Ставка налога для жилых помещений по г. Москва составляет:

    35. для помещений с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1 процента;
    36. от 10 000000 до 20 000000 руб. – 0,15 процента;
    37. от 20 000000 до 50 000000 руб. –0,2 процента;
    38. от 50 000000 до 300 000000 руб. – 0,3 процента.
    39. Для объектов стоимостью свыше 300 000000 рублей при расчете ставка равна 2 процента.

      Объекты, строительство которых еще не завершено, также облагаются налогами в размере 0,3 процента.

      Кадастровая стоимость определяется по заказу независимым экспертом, сведения хранятся в государственном кадастре недвижимости.

      Переоценка осуществляется не реже, чем один раз за пять лет и не чаще, чем один раз за два года, в некоторых регионах за три года.

      Для определенных категорий граждан существуют льготы:

    40. Пенсионеры.
    41. Участники боевых действий.
    42. Инвалиды.
    43. Военные-контрактники.
    44. Орденоносцы.
    45. Чернобыльцы.
    46. Некоторые категории бюджетников.
    47. С 2018 года изменен закон о налоге с продажи квартир, срок владения объектом без налоговых обложений стал 5 лет, вместо трех.

      При реализации недвижимости собственнику придется заплатить 13 % НДФЛ.

      1. Налог на полезные ископаемые.Выплата уплачивается в случае, если сфера деятельности предпринимателя непосредственно связана с добычей полезных ископаемых.
        Взымается в размере, зависящем от места нахождения участка и его площади.
      2. Охота.Выплата взимается с лиц имеющих лицензию на пользование элементами животного мира.
      3. Рыболовство.
        Взимается с лиц имеющих лицензию на пользование водными объектами.
      4. Выпуск полиграфической продукции.
      5. Проведение лотерей.
      6. Дополнительные налоги, сборы и платежи оплачиваются при любой выбранной предпринимателем системе обложения.

        Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

        +7 (499) 577-03-71
        (Москва)

        +7 (812) 425-60-36
        (Санкт-Петербург)

        8 (800) 333-58-23
        Для всех регионов!

        Это быстро и бесплатно!

        В результате выходит, что сумма налога на такое предприятие в 2018 году составит: 23 150 рублей.

        Они оплачиваются в конце года или при желании постепенно в течение года по кварталам.

        И вы будете обязаны погасить ее вместе с основной выплатой.

        Гораздо дешевле и эффективней оплатить все вовремя!

        О налогах и отчетности индивидуального предпринимателя с наемными сотрудниками узнайте из видео.

        vesbiz.ru

        Это интересно:

        • Закон о труде рф отпуск Что написано в законе об отпусках в РФ Всем работникам, трудящимся по трудовому договору (контракту) законодательством РФ предоставлено право на длительный отдых, называемый — отпуск. Отпуска бывают: ежегодными; дополнительными; по беременности и родам; учебные; без сохранения […]
        • 184 фед закон Федеральный закон "О техническом регулировании" Федеральный закон от 27 декабря 2002 г. N 184-ФЗ"О техническом регулировании" 9 мая 2005 г., 1 мая, 1 декабря 2007 г., 23 июля 2008 г., 18 июля, 23 ноября, 30 декабря 2009 г., 28 сентября 2010 г., 21 июля, 30 ноября, 6 декабря 2011 г., 28 […]
        • Невозможность отказа от гражданства иностранного государства Невозможность отказа от гражданства иностранного государства Содержание статьи: Вместе с тем, в ряде случаев, претендентам на получение статуса гражданина РФ – гражданам отдельных государств, не требуется исполнять процедуру выхода из гражданства. Поскольку выполнение отказа от […]
        • Налог с 500000 рублей Какой налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет Одной из обязанностей, возникающих при подписании договора о продаже ТС, является уплата налога с дохода продавца. Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет уплачивается собственником далеко не во всех случаях, а […]
        • Материнский капитал на 3 ребенка спб Материнский капитал в Санкт-Петербурге В Санкт-Петербурге в отличие от столицы нашей родины действует сразу две программы материнского (семейного) капитала (МСК). Во-первых, государство оказывает финансовую помощь с двумя и более детьми, выдавая сертификаты на материнский капитал на […]
        • Закон пдд по штрафам Штрафы ГИБДД за нарушение Правил дорожного движения Бывает дать взятку стоит больше, чем заплатить официальный штраф. Рассматриваем, как правильно квалифицировать нарушения и изменения в штрафах ГИБДД? О железнодорожных переездах в ПДД; Лишение прав на 3 месяца или штраф 1000 рублей; […]
        • Приказе мчс 597 от 161115 Заключение о соответствии требований пожарной безопасности Добрый день! Хотел уточнить сколько по времени действует заключение о соответствии требований пожарной безопасности? Наша организация данное заключение получила в октябре 2015 года, а сейчас в образовательную деятельность […]
        • Закона n 102-фз от 16071998 Федеральный закон от 26 июня 2008 г. N 102-ФЗ "Об обеспечении единства измерений" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 26 июня 2008 г. N 102-ФЗ"Об обеспечении единства измерений" С изменениями и дополнениями от: 18 июля, 30 ноября 2011 г., 28 июля 2012 г., 2 декабря 2013 […]