Налоги в пфр за 2014 год для ип

admin

Оглавление:

Налоги для ИП в 2018 году

В 2018 году правительство намерено повысить налоги для ИП и перейти на фиксированные взносы для предпринимателей. Чиновники считают, что представители малого бизнеса готовы к индексации налогов. Кроме того, в следующем году предпринимателям придется завершить переход на онлайн-кассы. Поддержка со стороны правительства обеспечит развитие предпринимательства, подчеркивают эксперты.

Налоги для ИП: изменения в 2018 году

В следующем году правительство намерено повысить налоговую нагрузку на представителей малого бизнеса. В первую очередь чиновники предлагают повысить коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД, что приведет к увеличению платежа на 4%. В результате предпринимателям, которые используют данный налоговый режим (розничная торговля, общепит, бытовые услуги и т.д.), придется увеличить свои расходы.

Также представители Минэкономразвития предлагают применить повышенный дефлятор к другим налоговым спецрежимам. В том числе повышение налогов для ИП на 4% в 2018 году коснется предпринимателей на УСН и патенте. Кроме того, соответствующим образом будет проиндексирован торговый сбор. При этом регионы смогут самостоятельно регулировать окончательный платеж, исходя из местных особенностей.

Умеренное повышение налогов соответствует экономическим реалиям, считает эксперт Павел Орловский. Индексация в пределах 4% позволит избежать резкого повышения цен. Более существенный рост налогов ожидается после окончания президентских выборов, считают эксперты.

Данное повышение обеспечит дополнительные поступления для местных бюджетов, отмечают эксперты. В отличие от федерального бюджета, регионы испытывают острый дефицит ресурсов. По итогам первых 9 месяцев 2017 года поступления по ЕНВД обеспечили 51,2 млрд руб. доходов бюджетов муниципалитетов. Более 2 млн предпринимателей используют данный налоговый режим, однако в течение года количество ИП и юрлиц на ЕНВД сократилось на 60 тыс.

Власти планировали повысить коэффициент-дефлятор еще в 2016 году, однако сложная экономическая ситуация вынудила чиновников пересмотреть данное решение. Чиновники отказались от индексации налога на 16%, что позволило сократить издержки бизнеса на 14 млрд руб. Также власти оставили без изменений дефлятор на 2017 год.

Помимо индексации налогов ИП в 2018 году, в скором будущем предпринимателей ожидают другие нововведения.

Нововведения в налоговой сфере

Индексация УСН не отразится на предельных доходах, которые позволяют перейти на упрощенку в следующем году. Доходы за 9 месяцев предпринимателей, которые планируют перейти на УСН, не могут превышать 112,5 млн руб. Для сохранения упрощенки доходы ИП за предыдущий год должны быть в рамках 150 млн руб.

Еще одно нововведение чиновников – существенное повышение МРОТ, которое отразится на повышении взносов предпринимателей. Чиновники планируют увеличить данный показатель до 9489 руб., что позволит сократить разрыв между прожиточным минимумом и МРОТ. При этом правительство планирует в 2018 году ограничить налоги для ИП, которые осуществляют деятельность без работников. Взносы предпринимателей за себя со следующего года станут фиксированными, однако общая сумма платежей станет больше.

Согласно оценкам Минтруда, повышение МРОТ приведет к увеличению нагрузки на бизнес на 44 млрд руб. в год. Кроме того, расходы регионов вырастут на 56 млрд руб. Взносы ИП за себя в рамках пенсионного страхования будут зафиксированы на уровне 26545 руб. Для предпринимателей, чьи доходы превышает 300 тыс. руб., придется дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Также предпринимателям придется увеличить затраты на ОМС за себя – до 5840 руб. Таким образом общие взносы предпринимателей без работников увеличатся на 13,6%.

В следующем году завершится переход предпринимателей на онлайн-кассы, что позволит усилить контроль со стороны ФНС. Представители налоговой будут получать информацию о торговых операциях в режиме реального времени. При этом ИП придется использовать кассовые аппараты нового образца. В том числе данная норма будет распространяться на предпринимателей, которые торгуют пивом (с 1 июля 2018 года).

Также со следующего года будут публиковаться данные о должниках по страховым взносам. В текущем году на сайте ФНС были опубликованы сведения о штрафах и налоговых нарушениях. Данная мера направлена на сокращение количества компаний, у которых есть долги перед бюджетом.

Эксперты определили, какие изменения ожидают ИП в связи с повышением налогов в 2018 году.

Последствия для ИП

Несмотря на повышение налоговой нагрузки, предприниматели смогут избежать серьезных проблем в следующем году. Представители бизнеса успели адаптироваться к новым экономическим реалиям и существенно улучшили свое финансовое положение.

Для дальнейшего восстановления экономического роста правительству необходимо расширить программу развития предпринимательства. Замедление инфляции позволяет рассчитывать на дальнейшее снижение ключевой ставки ЦБ. В результате банки смогут снизить стоимость заемных ресурсов, что станет новым фактором экономического роста в среднесрочной перспективе.

Кроме того, немаловажным фактором остается стабильность валютного рынка. Ожидаемое повышение цен на нефть позволит правительству укрепить позиции рубля, что положительно отразится на потребительских настроениях.

Еще одна сфера для улучшений – оптимизация налогового администрирования. Власти должны устранить существующие ограничения для развития предпринимательства, что приведет к повышению инвестиционной привлекательности отечественной экономики.

Смотрите видео об общем предпринимательском счете:

2018god.net

Страховые взносы за работников в 2018 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам, по договорам гражданско-правового характера, необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Тарифы страховых взносов за работников в 2018 году

В 2018 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

  • На пенсионное страхование (ПФР) – 22%.
  • На медицинское страхование (ФФОМС) – 5,1%.
  • На социальное страхование (ФСС) – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).
  • При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

    В 2018 году изменилась лимиты для начисления взносов:

  • в ПФР – 1 021 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
  • в ФСС – 815 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
  • в ФФОМС – предельная величина отменена.
  • www.malyi-biznes.ru

    Отчисления в ПФР для ИП в 2014 году

    Сколько в итоге, с учетом каких-либо поправок и изменений в законодательстве подобно той что начали действовать с 1 ноября 2013 года, необходимо будет платить в квартал пенсионный налог в 2014 году индивидуальному предпринимателю без сотрудников на УСН 6% и не имеющем агентских договоров? Какие изменения в страховании 2014? Какие отчисления страховых взносов?

    Ответы юристов (3)

    Добрый день! Суммы обязательных платежей (стоимость страхового года) в систему ОПС для самозанятого населения в 2013 году рассчитывается исходя из двух МРОТ. С 1 января 2013 года МРОТ установлен в размере 5 205 рублей. Таким образом, тариф на обязательное пенсионное страхование для самозанятого населения сегодня составляет: 5 205 рублей х 2 х 26% х 12 = 32 479,2 рублей в год, или 2 706,6 рублей в месяц. Тариф на обязательное медицинское страхование для самозанятого населения рассчитывается из одного МРОТ и на сегодня составляет 3 185,5 рублей в год (5 205 рублей х 5,1% х 12). Общая стоимость страхового года на обязательное пенсионное и медицинское страхование для самозанятых составляет 35 664,7 рубля.

    Есть вопрос к юристу?

    Добрый день. Изменения в налогообложение ИП, вступающие в силу
    начиная с 1 января 2014 года, внесены законом №237-ФЗ от 23.07.2013г. «О
    внесении изменений в статью 22 федерального закона «Об обязательном
    пенсионном страховании в РФ» и статьи 14 и 16 федерального закона «О
    страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд
    социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд
    обязательного медицинского страхования».

    Согласно данному закону в 2014 году размер страховых взносов ИП «за себя» будет напрямую зависеть от его дохода. Так,

    — Если «доходы» ИП за год меньше 300 000 руб., то размер взносов будет
    производиться по формуле: 1МРОТ * 12 * (26% + 5,1%), где 26% и 5,1% —
    тарифы страховых взносов в ПФР и ФОМС соответственно. В 2014 году МРОТ,
    вероятно, будет увеличен до 5554 рублей, поэтому страховые взносы
    составят ориентировочно 20 727,53 рублей.
    — Если же «доходы» ИП за год больше 300 000 руб., то применяется та же формула плюс 1% от дополнительных доходов.

    Предельный размер страховых взносов ИП в 2014 году составляет 142 026, 89 руб., который установлен исходя из 8МРОТ.
    Из расчёта страховых взносов будут приниматься следующие «доходы»:

    — для ИП на ОСНО это доходы, учитываемые при начислении НДФЛ;
    — для ИП на УСН это размер полученных доходов (вне зависимости от финансового результата и даже наличия убытка);
    — для ИП на ЕНВД это размер вмененного дохода;
    — для ИП на патентной системе это возможный доход из расчета, установленного субъектом РФ.

    Что же касается уменьшения налогов ИП на размер страховых взносов, здесь все остается без изменений:
    — ИП на УСН без работников вправе уменьшить единый налог на всю сумму
    страховых взносов, а при наличии работников не более чем на 50%;
    — ИП на ЕНВД не имеющий работников как и в этом году вправе уменьшить
    налог также на всю сумму взносов; а при наличии работников не более чем
    на 50% и только на сумму взносов оплаченную за работников.

    Cроки уплаты взносов в ПФР для ИП в 2014 году:
    — сумма взносов равная МРОТ * 12 * 26%, уплачивается до 31 декабря текущего года.
    — сумма взносов равная 1% от величины дохода свыше 300 000 руб., платится до 1 апреля следующего года.

    Андрей, да, вы правы, с 1 января 2014 года вступают в силу Изменения в Федеральный закон №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российского Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

    Если Ваш годовой доход не превышает 300 тысяч руб. то размер страхового взноса определяется как произведение 1 МРОТ и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз.

    В случае, если величина годового дохода превышает 300 тыс. рублей, то размер взноса в пенсионную систему будет определяться как произведение 1 МРОТ и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз, плюс 1% от суммы превышения порога в 300 тыс. рублей.

    Так же на официальном сайте ПФ РФ есть пошаговая инструкция о подсчете страховых взносов.

    Шаг первый. Определяем доход

    Один из главных параметров для подсчета суммы страховых взносов, подлежащей уплате на обязательное пенсионное обеспечение в ПФР, – это годовой доход ИП.

  • вариант 1: за 2014 год доход ИП Зайцева А. И. составил 290 000 рублей.
  • Величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период (календарный год) не превышает 300 000 рублей, а это значит, что уплата страховых взносов будет производиться в фиксированном размере.

    • вариант 2: за 2014 год доход ИП Зайцева А. И. составил 400 000 рублей.
    • Если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период (календарный год) превышает 300 000 рублей, то к фиксированному размеру добавляется один процент от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

      Шаг второй. Считаем взносы по специальной формуле

      Важно: размер страхового взноса на обязательное медицинское страхование остается без изменений и определяется как произведение минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в ФОМС, увеличенное в 12 раз.

      Приведем пример расчета: 5205 руб. (минимальный размер оплаты труда по состоянию на 01.01.2013 года) х 5,1% (тариф страхового взноса) х 12 месяцев = 3185,46 руб.

      Фиксированный размер страховых взносов определяется как произведение минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенное в 12 раз.

      Сумма, подлежащая уплате в ПФР за 2014 год (с учетом того, что минимальный размер оплаты труда сохранится на уровне 2013 года – 5205 руб.), составит:

    • вариант 1: 5205 руб.(минимальный размер оплаты труда по состоянию на 01.01.2013 года) х 26% (тариф страхового взноса) х 12 месяцев = 16 239,6 руб.;
    • вариант 2: 5205 руб. (минимальный размер оплаты труда по состоянию на 01.01.2013 года) х 26% (тариф страхового взноса) + (400 000 руб. – 300 000 руб.) х 1% = 17 239,60 руб.
    • При этом сумма страховых взносов не может быть больше размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенное в 12 раз.

      Приведем пример расчета максимальной суммы страхового взноса, подлежащего уплате на обязательное пенсионное страхование в ПФР за 2014 год:

    • 8 х 5205 руб. (минимальный размер оплаты труда по состоянию на 01.01.2013 года) х 26% (тариф страхового взноса) х 12 месяцев = 129 916,80 руб.
    • Шаг третий. Смотрим на сроки

      Срок уплаты страховых взносов в фиксированном размере (16 239,60 руб.) остается прежним – не позднее 31 декабря текущего года (то есть за 2014 год – не позднее 31 декабря 2014 года).

      Взносы, исчисленные с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, должны быть уплачены не позднее первого апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом (то есть за 2014 год – не позднее 1 апреля 2015 года).

      Шаг четвертый. Помним о наказании

      Важно: изменения, внесенные в формулу расчета суммы страховых взносов, подлежащей уплате индивидуальными предпринимателями на обязательное пенсионное страхование, распространяются только на расчетный период 2014 года и не относятся к расчету страховых взносов за 2013 год.

      В 2013 году сумма обязательных платежей на обязательное пенсионное страхование в ПФР для самозанятого населения остается на прежнем уровне, рассчитывается исходя из двух МРОТ и составляет 32 479 руб.20 коп. Сумма страховых взносов, подлежащая уплате в 2013 году на обязательное медицинское обязательное страхование, составляет 3185 руб. 46 коп.

      Срок уплаты страховых взносов в фиксированном размере за 2013 год – не позднее 31 декабря текущего года.

      В соответствии с изменениями, внесенными в законодательство о страховых взносах, за налоговыми органами закреплена обязанность направления в органы ПФР сведений о доходах плательщиков страховых взносов за расчетный период не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом. После этой даты до окончания текущего расчетного периода налоговые органы будут представлять сведения о доходах плательщиков страховых взносов в срок не позднее первого числа каждого следующего месяца.

      Сведения о доходах, переданные налоговыми органами в ПФР, будут являться основанием для направления самозанятому населению требований об уплате задолженности, а также для проведения принудительного взыскания задолженности с расчетных счетов, открытых в кредитных организациях либо через службу судебных приставов за счет имущества должников.

      В том случае, если плательщик страховых взносов не представит необходимую отчетность о доходах в налоговые органы до окончания текущего расчетного периода, страховые взносы за истекший расчетный период будут взыскиваться в размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенное в 12 раз:

    • 8 х 5205 руб.(минимальный размер оплаты труда по состоянию на 01.01.2013 года) х 26% (тариф страхового взноса) х 12 месяцев = 129 916,80 руб.
    • Пенсионный фонд начнет взыскивать эту сумму с 1 января 2016 года. Кстати, в Челябинской области уже есть потенциальные кандидаты на выплату максимальной суммы – около 40 тысяч человек. Именно столько предпринимателей из 123 тысяч, состоящих на учете в территориальных органах ПФР Челябинской области, не представили отчетность в ПФР по форме РСВ-2 за период 2010 года, когда такая обязанность была возложена на предпринимателей законодательством о страховых взносах.

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      m.pravoved.ru

      Страховые взносы и фиксированные платежи ИП в 2018 году

      За текущий год индивидуальные предприниматели должны уплатить в ИФНС 27990 рублей за свое обязательное страхование. Откуда взялась такая цифра и почему ИФНС? Это связано с многочисленными изменениями в НК, о которых и пойдет речь в статье. Рассмотрим, как уплачивать страховые взносы ИП в ПФР за себя в 2018 году.

      Перемены 2018

      Еще в прошлом году все операции, связанные со взносами, регулировались ФЗ № 212. Теперь в НК РФ добавлена новая статья под номером 430, содержащая исправленную в соответствии с нововведениями информацию.

    • Увеличен МРОТ, а следом выросли и размеры выплат;
    • Увеличен лимит на итоговую сумму пенсионных взносов;
    • Платежи принимает ФНС, а не привычные всем ПФ и ОМС, исключение — сборы по временной нетрудоспособности. Их контролирует ФСС; Это отразилось на реквизитах в платежках, КБК — они тоже изменились.
    • Сроки и порядок уплаты, а также ставки для расчета взносов остались прежними;
    • Доступна новая отчетность — единый расчет. Срок его сдачи в ИФНС — 30 числа ежеквартально.
    • А теперь обо всем этом подробнее. Рассмотрим, какие отчисления ИП должен платить за себя в 2018 году в ПФР и ФСС, и ФОМС.

      Список взносов за себя

      ИП, не нанимающий на работу персонал, платит только фиксированные взносы. Они являются обязательными и уплачиваются в полном объеме, даже если деятельность была приостановлена. Ничего не изменилось и сейчас, выделяют следующие налоги ИП за себя в 2018 году:

    • На медицинское обслуживание;
    • На пенсионное страхование;
    • И в ФСС, но только по собственному желанию.
    • Список предпринимателей, которые вправе не уплачивать взносы остался прежним. Найти себя в нем все также сложно, поскольку туда входят лишь призывники во время воинской службы и лица, присматривающие за детьми младше 6 лет, за пожилыми людьми после 80, инвалидами 1 группы. Также такое право получают налогоплательщики, сопровождающие за границей своего супруга, направленного на торговое либо дипломатическое представительство России.

      Сумма взносов в ПФР и ОМС

      Установлен новый МРОТ. До 01.07.2018 — 7 500 р., после 1 июля — 7 800. Следом вырос и размер самих выплат, поскольку показатель оплаты труда фигурирует в формуле для их расчета:

      МРОТ х ставка в % х 12

      Ставки остались такими же:

    • Для пенсионных — 26%;
    • Для медицинских — 5,1%;
    • Для социальных — 2,9%.
    • До 01.07.2018

      Подсчитаем, сколько ИП платит в пенсионный фонд (ПФР) в 2018 году за себя, а также величину выплат за медицинское обслуживание:

    • Сколько платить ИП за себя в 2018 году на пенсионное страхование: 7 500 х 0,26 х 12 = 23 400 р.
    • За медицинское обслуживание: 7 500 х 12 х 0,051 = 4 590 р.
    • Сумма взносов ИП за себя в ПФР (ОМС) в 2018 году: 4 590 + 23 400 = 27 990 р.
    • После 01.07.2018

      Размер МРОТ с этого числа подрастет на 300 р., но поскольку для расчета выплат за весь период применяется тот МРОТ, который был действительным 1 января, оплата пенсионных взносов в ПФ для ИП за себя в 2018 году с 01.07.2018 будет происходить также, как в первой половине 2018. Размер выплат не изменится.

      Сколько платить за неполный срок

      Если ИП только открылся, ему не нужно выплачивать взносы за полный период. Правильная величина определяется по количеству дней/месяцев, когда бизнесмен осуществлял деятельность. Формула для ИП, которые прошли регистрацию только в 2018, примет следующий вид:

      МРОТ х ставку в % х количество месяцев

      Разберемся с этим правилом на примере: ИП Хрущ открыл производственный цех по изготовлению пластмассовых изделий. Производить их он начал с 25 января, в тот же день он получил свидетельство ИП. Он обязательно должен выплатить взносы, но как?

    • Посчитаем сумму пенсионных выплат: 7 500 х 26% х 11 (полное количество месяцев, которые пройдут после регистрации) = 21 450 ;
    • За медицинскую страховку он отдаст: 7 500 х 5,1% х 11 = 4 207 .
    • Но это лишь начало, ведь фирма плательщика функционировала еще 6 дней (25 – 31):

    • Пенсионные: 7 500 х 26% х 6/31 = 377 р. 4 к.
    • Медицинские: 7 500 х 5,1% х 6/31 = 74 к.
    • Общая денежная сумма, которую ИП Хрущу необходимо заплатить в отделение налоговой:

    • 21 450 + 377,4 = 21 827,4 р. в пенсионный фонд;
    • 4 207 + 74 к. = 4 207 р. 74 к. в медицинский.
    • 1% со сверхдохода

      Когда доход ИП превосходит отметку в 300 000, ему надлежит отчислить дополнительный взнос в счет пенсии. Это 1% с разницы, которая получилась между установленным государством лимитом и фактическим доходом.

      К примеру, ИП Булгаков заработал на конфетном производстве 670 900 р. Это много, прибыль больше чем установленная на 370 900 р. (670 900 – 300 000). Поэтому налогоплательщик обязан добавить к рассчитанной пенсионной выплате еще 370 900 х 1% = 3 709 р. Итого к уплате в службу налоговой = 3 709 + 23 400 = 27 109 р.

      Доход — это не прибыль, как многие ошибочно полагают. Это именно валовый годовой доход. Для всех режимов он свой:

    • ЕНВД — вмененный государством, а не фактический;
    • УСН — весь полученный, расходы не учитываются;
    • ЕСХН — фактический;
    • Патент — максимально возможный, тоже установленный законодательно для всех видов работ в разных регионах.
    • Лимит на размер пенсионных взносов

      По п.1 новой ст. 430 кодекса Российской федерации ИП не принужден платить в ФНС семизначные суммы на свои пенсионные взносы. Существует лимит или, иными словами, максимальный размер выплат, и сверх этой границы сбор не оплачивается.

      Максимальный размер выплат рассчитывается так:

      МРОТ х 8 х 12 х ставку в %

      Рассчитаем сколько это в денежных знаках: 7 5000 х 8 х 12 х 26 = 187 200. То есть уплата суммы страховых взносов в ПФР в 2018 году для ИП за себя в размере большем, чем 187 200 рублей не требуется.

      К примеру, ИП Иванов заработал 19 900 900 р. Ему нужно внести фиксированные сборы в размере 23 400 р. А также 1% со сверхдохода, равный 199 009 (19 900 900 х 1%). Всего он должен налоговой службе 222 409, но это свыше максимального платежа, поэтому он оплатит лишь 187 200.

      Взносы в ФСС

      Этот вид взносов платится только на добровольных началах. Однако иногда ИП выгодно уплатить его, чтобы государство компенсировало ему больничный. Поэтому подсчитаем выплаты в ФСС за 2018 год:

      2,9 х 12 х 7 500 = 2 610 р. Сумма повысилась всего на 452 рубль.

      Сроки уплаты

      Теперь вы знаете, какие отчисления ИП должен платить за себя в 2018 году. Рассмотрим отведенные для этого сроки:

      Не забываем про перенос дат. Если они совпадают с выходным или праздничным днем, крайние сроки смещают на ближайший рабочий. Поэтому все платежи, которые надлежит перечислить до последнего дня декабря, можно отложить до первых чисел января. А вот до каких именно станет известно лишь тогда, когда правительство РФ утвердит календарь на 2019.

      Приведенные в таблице сроки крайние. Когда ИП платит страховые взносы за себя в 2018 году не столь важно. Можно сделать иначе — разделить сумму на 4 и перечислять ежеквартальные платежи.

      Так можно уменьшать все свои налоги по режиму, ведь существует правило, что вычесть из налога можно лишь те сборы, которые были внесены в отчетном квартале. То есть если оплачивать их в декабре, то можно снизить только итоговый налог. А если ежеквартально, все платежи.

      Дополнительные взносы тоже допустимо уплачивать сразу, как только доход превысит отметку в 300 000. И их также можно вычесть из ежеквартальных налоговых пошлин.

      К примеру, ИП Петров торгует средствами личной гигиены. Его бизнес облагается по УСН. Персонала нет. Налог за квартал составил 40 000 р. Личное страхование обошлось в 27 990 р., а 1% с превышения — 40 000 р.

      ИП Петров решил разделить платеж на 4 части и вносить его ежеквартально: (27 990 + 40 000)/4 = 16 997. Он рассчитался с ИФНС 31 марта, это было в первом квартале. Поэтому смог вычесть эту сумму: 40 000 – 16 997 = 23 003. Ровно столько он должен отдать за 1 квартал.

      Новые реквизиты п/п

      Самое важное нововведение, на котором стоит заострить внимание — все взносы ИП перешли под юрисдикцию ФНС. За этим последовал целый перечень новшеств в платежках:

    • В поле «Получатель» платежки вписывайте свою ИФНС. Это должно выглядеть так: УФК по городе Москве (ИФНС России №67 по городе Москве);
    • КПП и ИНН получателя можно узнать на сайте ФНС;
    • В строке 104 указывайте иные КБК;
    • Статус плательщика 29 забудьте, новый статус 09.
    • Новые реквизиты для оплаты страховых взносов и фиксированных платежей в ПФР в 2018 году для ИП за себя:

      ip-vopros.ru

      Налоги в пфр в 2018 году для ип без работников

      Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать

      1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
      2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
      3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
      4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
      5. Доходы со ставкой 6 процентов.
      6. Прибыль со ставкой 15 процентов.
      7. Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
        Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
        Оплата составляет 15 процентов от дохода;
      8. Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
      9. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
        Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.

        Отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году

        УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

        Начиная с 1 января 2017 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2017 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

        Страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя

        Фиксированные страховые взносы больше не выплачиваются в ПФР для ИП в 2018 году, а поступают на счёт налоговой инспекции. Тем не менее, название и размер страховых взносов практически не изменились: пенсионное и медицинское страхование. Узнайте, какая сумма теперь выплачивается вместо той, которая называлась бы «взносы в ПФР в 2018 году для ИП без работников».

        К сожалению, для плательщиков упрощённой системы с объектом «Доходы минус расходы» и ЕСХН продолжает действовать то же самое правило, что и раньше: дополнительный взнос считают со всех полученных доходов. Возможно, когда-то эту норму изменят, но пока что эти налогоплательщики находятся в невыгодном для себя положении.

        Налоги и отчетность ИП без работников в 2018 году: что и когда сдавать примеры расчета

        Суммы «патентного» налога уже посчитаны. Их можно найти для любой разрешённой деятельности на сайте налоговой. Патент не привязан к календарному году. Вы можете начать деятельность в середине любого месяца и закончить через период, на который приобретался патент.

      10. За счёт социальных вычетов для физического лица (к примеру, на собственное обучение или лечение в медицинских учреждениях себя и ближайших родственников. Общая сумма вычетов не может превышать 120 000 рублей в сумме с другими расходами);
      11. За счёт взносов в страховые фонды, уплаченные поквартально.
      12. Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов пара примеров

        В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

        Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

        Налоги для ИП в 2018 году без работников

        Принято считать, что налоговая нагрузка российского малого бизнеса слишком велика. На самом деле, это не так. Если правильно выбрать подходящую систему налогообложения, то финансовая нагрузка предпринимателя будет даже меньше, чем у наемного работника с его зарплаты.

        Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения. Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.

        Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП

        Упрощённая система налогообложения УСН делится на два вида. Но является ли объектом налогообложения просто «доход», или же «доход минус расход», не имело значения ещё совсем недавно. ИП учитывает все свои поступления, соответствующие статье 346.15 НК. Это совокупность имеющихся реализационных и внереализационных доходов (статьи за номерами 249, 250 НК). С той суммы выручки, которая указана итогом в Книге, ведущей учёт доходов и расходов ИП, сразу вычитается 300 тысяч рублей и берётся 1%.

        1. Уход за ребёнком (любого из родителей) до 1,5 лет.
        2. Прохождение срочной военной службы.
        3. Периоды ухода за категориями граждан: ребёнком-инвалидом до 18 лет, инвалидом 1 группы, гражданином 80-ти лет и старше. Уход считается таковым, если официально оформлен в Пенсионном фонде.
        4. ИП является супругом (супругой) военнослужащего, временно находится по месту службы и не может вести трудовую деятельность.
        5. Временное проживание за границей с супругом (супругой), служащим в какой-либо международной организации (полный перечень утверждён Правительством).
        6. Период приостановки адвокатской деятельности.
        7. Уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2018 году

          • Периода, за который вносится платеж – первые 3 месяца, 6, 9 и 12 месяцев. Представим, что это первое полугодие.
          • Периода, в котором уже были произведены отчисления независимо, были они уплачены за этот срок или вообще за давний. В вышеуказанном случае они должны быть внесены по 30 июня.
          • «Упрощенка» – выгодная система налогообложения. Итоговая отчетность вместо ежеквартальной, экономия на отчислениях в ИФНС при грамотно подобранном объекте налогообложения – все это снижает налоговое давление, оказываемое на предпринимателей. Но есть и еще один плюс – возможность вычесть из насчитанной к уплате в ИФНС суммы уже уплаченные отчисления и существенно сократить расходы. Поэтому рассмотрим такую актуальную тему, как уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2018 году для ИП.

            Какие налоги должен платить ИП в 2018 году

            Упрощенная система не потерпела существенных изменений. Единый налог взымается с ИП за определенный период, считающийся отчетным. ИП делает и составляет отчет за календарные 12 месяцев, но осуществление платежей в налоговые инспекции производиться авансами по итогам деятельности за три месяца.

            Налоги ИП за себя и сотрудников в большинстве случаев нелегко рассчитать в силу разных обстоятельств: некомпетентности, отсутствия времени и т.д. Целесообразно воспользоваться услугами специалистов. Это поможет избежать неприятностей с законодательством, штрафных санкций и т.д.

            Отчетность ИП без работников за 2017 год

            Например, ИП на УСН/ ЕНВД по общему правилу освобождены от обязанность уплачивать НДС и сдавать декларацию по этому налогу, но если ИП на спецрежиме выступил в роли налогового агента по НДС или же по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то такому ИП нужно будет представить декларацию по НДС (пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174, п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

          • отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.2016)). 3-НДФЛ за 2016 год ИП на ОСН должен представить не позднее 02.05.2017, 3-НДФЛ за 2017 год – не позднее 30.04.2018 (п. 1 ст. 229, п. 7 ст. 6.1 НК РФ);
          • подавать ежеквартально декларацию по НДС (утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016)). В 2017 году декларацию по НДС нужно сдать в следующие сроки:
          • itricolortv.ru

            Это интересно:

            • Закон о бюджете на 2014г Закон ПМР «О республиканском бюджете на 2017 год» Принят Верховным Советом Приднестровской Молдавской Республики 20 июня 2017 года Глава 1. Общие положения Статья 1. Утвердить основные характеристики консолидированного бюджета на 2017 год: а) доходы в сумме 2 395 064 319 рублей согласно […]
            • Образец заявления на старый загранпаспорт 2014 Образец заполнения анкеты для оформления загранпаспорта старого образца в 2018 году Анкета на загранпаспорт старого образца входит в перечень бумаг, необходимых для выдачи загранпаспорта на 5 лет. Правила ее заполнения стандартны. В новой редакции они были введены в 2013 году Федеральной […]
            • Приказ годовая инвентаризация Руководства, Инструкции, Бланки Новые файлы приказ на годовую инвентаризацию образец Приказ на инвентаризацию образец 2015 Приказ на инвентаризацию образец 2014 скачать бесплатно Приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации. Форма ИНВ-22. […]
            • Как живут по удо Как подать на удо в колонии поселения Хочешь выйти по УДО Дмитрий Коган освобожден условно-досрочно от дальнейшего отбывания наказания. Сегодня суд Иланского района удовлетворил ходатайство осужденного. Самого обвиняемого на заседании не было. Напомним, молодой человек в августе 2014 […]
            • Приказ 841 от 2014 Приказ Минэкономразвития России от 25.03.2014 № 155 МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 25 марта 2014 г. № 155 ОБ УСЛОВИЯХ ДОПУСКА ТОВАРОВ, ПРОИСХОДЯЩИХ ИЗ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ, ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЗАКУПОК ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ […]
            • Образец заявления для рвп 2014 Образец заполнения заявления на разрешение на временное проживание (РВП) Разрешение на временное проживание позволяет иностранному или лицу без гражданства легально находиться на территории России. Обязательным является обращение гражданина в ФМС РФ для подачи прошения. Заявление на РВП […]
            • Федерального закона от 21072014 209-фз Федеральный закон от 21 июля 2014 г. N 209-ФЗ "О государственной информационной системе жилищно-коммунального хозяйства" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 21 июля 2014 г. N 209-ФЗ"О государственной информационной системе жилищно-коммунального хозяйства" С изменениями и […]
            • Приказ фст 101-э Приказ ФСТ России от 20.06.2014 N 1010-э "О введении государственного регулирования деятельности субъекта естественной монополии и включении организации в Реестр субъектов естественных монополий, в отношении которых осуществляются государственное регулирование и контроль" от 20 июня 2014 […]