Бланк налоговой декларации на возврат подоходного налога за лечение

admin

Как подать 3-НДФЛ на возврат налога на лечение?

Российское государство дает возможность своим гражданам возместить часть расходов на медицинские услуги и медикаменты. Сделать это можно, подав в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Что это такое?

Налоговый вычет на лечение предполагает возврат части денежных средств, потраченных на медицинские услуги.

Получить его может любой плательщик подоходного налога, оплативший:

  • свое лечение;
  • медицинские услуги, оказанные супруге (супругу), родителям, несовершеннолетним детям;
  • медикаменты, назначенные врачом заявителю или его близким родственникам (супруге (супругу), родителям, несовершеннолетним детям);
  • страховые взносы на добровольное личное страхование себя, своих близких родственников (супруги (супруга), родителей, несовершеннолетних детей).
  • Денежные средства возвращаются из государственного бюджета за счет уплаченного гражданином НДФЛ. Поэтому для получения вычета обязательным условием является наличие официальной работы.

    Законодательная база

    Порядок предоставления вычета на лечение регламентируется Налоговым кодексом РФ. Ему посвящен пункт 3 статьи 219.

    Перечень услуг и медикаментов, по которым можно произвести возврат налога, представлен в правительственном Постановлении № 201 от 19.03.2001 г.

    3-НДФЛ на лечение

    Форма декларации носит унифицированный характер и утверждается ФНС России ежегодно. Поэтому для заполнения необходимо брать соответствующий бланк.

    Документ состоит из большого числа страниц, поскольку предусмотрен для оформления всех вычетов и отчетности перед государством. Для возврата средств, уплаченных за лечение, все страницы заполнять не нужно.

    Как заполнить?

    Оформить 3-НДФЛ на лечение можно от руки или на компьютере. Последний вариант предпочтительнее, поскольку позволяет в автоматическом режиме проверить правильность внесения данных и легко исправить ошибки.

    Для заполнения документа вручную необходимо скачать унифицированный бланк. При использовании компьютера – специальную программу, к примеру, «Декларация 2016». Найти их можно на сайте ФНС России.

    Заполнить 3-НДФЛ можно и в режиме онлайн. Для этого следует завести личный кабинет на сайте налоговой службы.

    Оформляя вычет на лечение, заполняются следующие листы декларации:

  • титульный лист («задание условий»);
  • первый и второй разделы;
  • листы А и Е1.
  • Для безошибочного составления документа рекомендуется использовать пример заполнения. При внесении данных важно соблюсти следующие требования:

  • Доходы, расходы и сумма вычета указываются с копейками.
  • Величина НДФЛ округляется до полных рублей.
  • Слова пишутся большими печатными буквами.
  • Индивидуальные сведения должны полностью соответствовать паспортным данным.
  • Размер денежной суммы, подлежащей возврату, рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно. Все остальные данные берутся из прилагаемых к декларации документов.

    На каждой странице 3 НДФЛ для возврата за лечение обязательно проставляется подпись заявителя. Так подтверждается достоверность предоставленной информации.

    Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры? Смотрите тут.

    Как подать?

    Для сдачи декларации предусмотрены различные способы:

  • Личное посещение ИФНС.
  • Через представителя по нотариальной доверенности.
  • Почтовым отправлением с описью вложений.
  • В интерактивном режиме: на сайте ФНС России из личного кабинета или на Едином портале Госуслуги (требуется авторизация с получением в специализированном центре электронной подписи).
  • Обратиться за вычетом на лечение можно в любое время. Если вместе с возвратом налога необходимо отчитаться перед государством о полученных доходах, документы следует сдать до 30 апреля. Вернуть НДФЛ в целях возмещения затрат на лечение можно за последние 3 года. Например, в 2018 году 3-НДФЛ сдаются за 2015-2017 годы.

    Декларации принимаются налоговыми инспекциями по месту регистрации налогоплательщиков. При сдаче необходимо иметь с собой подлинники и ксерокопии всех прилагающихся документов.

    Необходимые документы

    Список прилагаемых к 3-НДФЛ документов зависит от вида расходов.

    При оформлении вычета по медицинским услугам прилагаются:

  • справка из медицинского учреждения о произведении оплаты услуг;
  • ксерокопия договора на оказание услуг;
  • лицензия медицинской организации (при отсутствии ее реквизитов в договоре).

Чтобы получит вычет по оплаченным медикаментам, предоставляются:

  • рецепт от врача с проставлением штампа о предъявлении в налоговый орган;
  • ксерокопии финансовых документов, подтверждающих оплату (чеки, квитанции, платежки и т.д.).
  • Для возврата части расходов на ДМС сдаются ксерокопии:

    • страхового договора или полиса;
    • лицензии страховой организации (при отсутствии полных реквизитов в договоре).
    • Если вычет оформляется за лечение родственников, необходимо документальное подтверждение родственных связей (свидетельство о браке, о рождении и пр.). Договор на оказание медицинских услуг должен быть оформлен на налогоплательщика, а не на клиента, за которого оплачено лечение.

      В любом случае к декларации обязательно прилагается оригинал справки о доходах (форма 2-НДФЛ). Одновременно можно подать заявление о вычете.

      Образец декларации 3-НДФЛ за лечение здесь.

      Вычет предоставляется в размере 13% от произведенных расходов. Максимально возможная сумма зависит от двух факторов:

    • Во-первых, от размера годового дохода налогоплательщика.
    • Во-вторых, от вида лечения.
    • Вычет по дорогостоящему лечению предоставляется в полном объеме и составляет 13% от любой израсходованной суммы. Максимально допустимая сумма затрат на обычные медицинские услуги и медикаменты ограничена 120 тысячами рублей.

      Рассмотрим на примерах.

      Пример № 1. За 2018 год Комарова Ю.Д. заработала 300 тысяч рублей. Работодатель уплатил в бюджет за нее НДФЛ в сумме 39 тысяч рублей. В этом году Комарова Ю.Д. оплатила дорогостоящую операцию за своего супруга стоимостью 450 тысяч рублей.

      В 2018 году женщина вправе претендовать на вычет по лечению: 58 500 рублей (450 000 х 13%). Однако, получить она сможет максимум 39 000 рублей (сумма НДФЛ, уплаченная за 2018 год).

      Пример № 2. За 2016 год Петроградов З.Ф. получил доход в сумме 560 тысяч рублей, уплатив НДФЛ в сумме 72 800 рублей. В этом же году он находился на стационарном лечении, за которое заплатил 58 000 рублей. Подав декларацию, Петроградов З.Ф. вернет 7 540 рублей (58 000 х 13%).

      Пример № 3. В 2018 году Ситникова Д.Ж. заплатила за лечение зубов, не относящееся к дорогостоящим медицинским услугам, 180 тысяч рублей. Ее годовой НДФЛ составил 215 тысяч рублей.

      Получить вычет женщина сможет только в размере 15 600 рублей, а не 23 400 (180 000 х 13%) 120 тысяч рублей, несмотря на то, что уплаченный за нее подоходный налог превышает 13% от стоимости лечения. Здесь действует установленный государством предел – 120 000 рублей, принимаемых к вычету.

      Сдает ли ИП на УСН 3-НДФЛ? Информация здесь.

      Как заполнить форму декларации 3-НДФЛ? Подробности в этой статье.

      Возврат налога

      Процедура возмещения затрат на лечение через ИФНС выглядит следующим образом:

    • Получение у работодателя справки 2-НДФЛ.
    • Подготовка документов, подтверждающих оплату лечения или покупку медикаментов, родство (при лечении детей, родителей, супруга).
    • Заполнение налоговой декларации и заявления на вычет. При самостоятельном оформлении лучше использовать образец за соответствующий год.
    • Представление 3-НДФЛ с приложениями в ИФНС.
    • Получение на банковский счет денежных средств.
    • Вычет на лечение можно получить только за тот год, в котором непосредственно оплачены услуги или лекарства. К примеру, если оплата произведена в 2016 году, то вернуть 13% по декларации 2018 года невозможно.

      Деньги переводятся на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение 4-х месяцев.

      Трехмесячный период отведен Налоговым кодексом для проведения камеральной проверки (п. 6 ст. 78) и один месяц – на перечисление (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

      На видео о налоговом вычете за лечение

      realtyurist.ru

      Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

      Социальный вычет на лечение

      Похожие публикации

      Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

      Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

      Вычет на лечение и его размер

      Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

    • Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
    • Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
    • Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.
    • При этом действуют следующие условия:

    • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
    • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
    • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
    • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.
    • Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

      Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

      Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

      Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

      Документы на вычет за лечение

      По окончании календарного года, в котором было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

    • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
    • справку о доходах 2-НДФЛ от каждого работодателя, который удерживал НДФЛ из вашей зарплаты,
    • заявление на возврат НДФЛ по установленной форме.
    • В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

      Для вычета по оказанным медуслугам:

    • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
    • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.
    • Для вычета по медикаментам:

    • Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
    • Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).
    • При оформлении вычета на ДМС:

    • Копия страхового полиса, или договора,
    • Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.
    • Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

      Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

      Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат на лечение

      Декларация 3-НДФЛ: как заполнить. Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1). Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится КБК по НДФЛ, и сведения о доходах физлица в Листе А.

      spmag.ru

      Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры — бланк 2018 года

      В 2018 году налоговая декларация на возврат подоходного налога за квартиру является не только обязательным документом, без которого успешное осуществление данной операции невозможно, но и служит отчетом для налоговой инспекции. В связи с этим обстоятельством подобный документ имеет целый ряд особенностей, касающихся его заполнения, на которых мы и предлагаем подробно остановиться в данной статье.

      • Скачать бланк декларации 3-НДФЛ.
      • Скачать образец заполнения.
      • Бланк на возврат налога

        Как известно, любое физическое лицо, которое систематически отдает 13% со своей заработной платы на налоговые сборы, в случае покупки недвижимости, в том числе квартиры, может получить обратно определенную часть подоходного налога.

        Первым шагом, направленным на получение денежной компенсации за купленное имущество, станет подготовка необходимого пакета документации, а первой и основной бумагой, с которой рекомендуется начать данный процесс, – налоговая декларация.

        Перечень всех остальных документов, которые потребуются для оформления подобной налоговой скидки, можно узнать, прочитав 220 статью в Налоговом кодексе Российской Федерации.

        Какую форму бланка необходимо использовать

        Чтобы работники налоговой службы не имели к претенденту на вычет никаких претензий, связанных с оформлением документации, нужно использовать строго определенную форму налоговой декларации, которая носит название 3-НДФЛ. Бланк данного документа был утвержден Федеральной налоговой службой 10 октября 2016 года путем утверждения соответствующего приказа под номером ММВ-7-11/552@.

        Какие сведения нужно внести в декларацию

        Если налогоплательщик хочет, чтобы документ был признан правомерным, то ему необходимо вписать в бланк декларации следующую информацию:

        1. Общие данные. В верхней части листа находятся ячейки, в которых нужно указать цифры, составляющие идентификационный номер налогоплательщика. После этого немного ниже необходимо внести сведения о налоговом периоде, номере корректировки и проставить коды налогового периода и налоговой инспекции, в которую в дальнейшем будет передан документ.
        2. Сведения о физическом лице, желающем уменьшить налогооблагаемую базу за счет приобретенной квартиры. В этой части декларации прописывается основная информация о налогоплательщике – фамилия, имя, отчество, а также дата и место рождения.
        3. Паспортные данные. Следует обязательно указать цифры и буквы, комбинация из которых является серией паспорта, а также его номер. В отдельных ячейках прописываются координаты места, в котором был выдан документ, и дата его получения.
        4. ВАЖНО! Если у физического лица, оформляющего имущественный вычет, по каким-либо причинам не имеется паспорта, он должен использовать любой аналогичный документ, с помощью которого можно удостоверить личность.

          1. Место жительства. Независимо от того, находится ли налогоплательщик на территории Российской Федерации или же пребывает за ее пределами, потребуется внести все необходимые данные относительно адреса, по которому он проживает на данный момент времени.
          2. Размеры денежных сумм, связанных с вычетом на квартиру. На отдельной странице нужно обязательно прописать сумму, на которую физическое лицо переплатило НДФЛ, а также размер денежной суммы, ожидаемый налогоплательщиком в качестве возврата за покупку жилья.
          3. Суммы удержанных налогов с физического лица, а также информация о базе налогообложения. На дополнительной странице бланка, а именно во втором разделе подробно прописываются все данные, касающиеся расчета налогооблагаемой базы, а также суммы, которая будет возвращена претенденту на вычет из общего бюджета налоговой службы.
          4. Источники доходов. Если физическое лицо получает прибыль в Российской Федерации, то ему нужно воспользоваться листом А, который является составной частью декларации, а если за рубежом, то следует использовать лист Б. В данной части документа указываются суммы доходов, размер выплаченных налогов, а также дополнительные данные относительно источников, приносящих прибыль налогоплательщику.
          5. Следует отметить, что если человек, заполняющий декларацию 2018 года на налоговый вычет за покупку квартиры, является индивидуальным предпринимателем или адвокатом, то ему необходимо дополнительно внести данные о своих доходах в лист декларации, обозначенной буквой В.

            1. Сведения о доходах, на которые не начисляются налоговые сборы. Поскольку российским законодательством предусмотрены некоторые виды доходов, не подлежащие уплате государственных сборов, то в декларации также стоит не забыть о них упомянуть в том случае, если они имеются. Это можно сделать на листе бланка, обозначенным буквой Г.
            2. Расчетные данные, связанные с суммой налоговой скидки за покупку квартиры. Вносить соответствующие сведения нужно в лист Д1, входящий в состав декларации. Помимо расчетных цифр, имеющих отношение к сумме вычета, нужно написать форму собственности, которой обладает физическое лицо над квартирой, а также полный адрес приобретенного жилищного объекта.

            Особенности

            Поскольку каждый вид документа имеет свои отличительные черты, требующие особого внимания, то и налоговая декларация не является исключением. В связи с этим настоятельно рекомендуем при заполнении бланка учесть следующие нюансы:

          6. “Шапка” декларации. Абсолютно каждый лист документа должен начинаться с цифр идентификационного номера налогоплательщика, после чего должен быть проставлен порядковый номер страницы. Строкой ниже обязательно указывается Ф.И.О. претендента на имущественный вычет.
          7. Нумерация страниц декларации происходит с помощью трехзначного кода, начинающегося с сотых. То есть если это первая страница, то нужно поставить обозначение 001, а, например, если двенадцатая страница, то 012.

            • Реквизиты страниц. Каждый лист декларации должен быть подписан и чуть правее содержать дату заполнения. Проставлением подписи налогоплательщик подтверждает факт того, что информация, указанная на данной странице, соответствует действительности.
            • Лист Д1. Так как речь идет о покупке квартиры, то на этом листе нужно обозначить, что вычет оформляется именно на нее, а не на комнату, дом, земельный участок или другой объект недвижимости. Также в некоторых случаях покупка жилья осуществляется не за собственные средства, а в кредит. Если физическое лицо выплатило стоимость жилья, не пользуясь займом, то ячейки, касающиеся кредитных сведений, должны остаться незаполненными.
            • Внесение размеров денежных сумм. Налоговым законодательством введено определенное правило – все суммы, содержащиеся в декларации, должны быть указаны в рублях. Это касается даже доходов тех физических лиц, которые получают прибыль за границей в иностранной валюте. Указывая сумму, сначала заполняют ячейку, в которую вносится целая часть, а затем после точки прописывается количество копеек.
            • Оформление. Совсем не обязательно вносить данные в документ ручным способом, это можно сделать и при помощи компьютера. Однако в любом случае каждая страница должна быть подписана налогоплательщиком.
            • grazhdaninu.com

              Бланк налоговой декларации на возврат подоходного налога за лечение

              120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг. Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»: • код «1» – лечение не является дорогостоящим; • код «2» – дорогостоящее лечение.

              Налоговый вычет за лечение. Подоходного налога. Декларации на возврат. Декларация на возврат 13. Затраченных на лечение. Подоходного налога за лечение. Порядок возврата подоходного налога за лечение. На возврат подоходного. Кому положен возврат подоходного налога за лечение. Подать декларацию на возврат. Бланк заявления на возврат. В виде подоходного налога. Бланк декларации.

              Зарабатывал 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 46 000 рублей НДФЛ за год. В том же году ему понадобилась сложная операция на желудке стоимостью 400 000 рублей, которую ему предложили в российской клинике. В мае 2018 г. Оформил весь комплект документов, необходимый для получения вычета по расходам на лечение, и предоставил его в налоговый орган по месту жительства. Поскольку «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер возврата может составить 52 000 рублей.

              geoletter730.weebly.com

              Возврат НДФЛ в качестве компенсации за затраты на лечение (медицинское обслуживание)

              Забота человека о собственном здоровье требует определенных затрат. И государство готово компенсировать часть из них, предоставляя своим гражданам режим налоговых вычетов на обучение, а также лечение.

              О чем речь

              Налогоплательщики могут получить возврат определенной части или всего уплаченного НДФЛ, в качестве компенсации средств, израсходованных ими на лечение. Это касается:

            • Непосредственно оплаты медицинских услуг (например, возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов).
            • Оплаты медицинской консультации и диагностики.
            • Затрат на приобретение лекарств по назначению врача, если эти препараты из специального перечня, утвержденного правительством.
            • Взносов по медицинской страховке, причем и без наступления страхового случая.
            • Но при этом необходимо соблюдение обязательных условий:

            • Для предъявления права на налоговый вычет не только лекарства, но и медицинские лечебные услуги должны быть из специального перечня.
            • Учреждение или врач, оказавшее эти услуги или назначившие применение лекарств должны иметь «медицинскую» лицензию.
            • При медицинской страховке договор должен включать только оплату лечения и ничего другого. А страховщик должен иметь соответствующую лицензию.
            • Оплата на 100% должна быть произведена гражданином-налогоплательщиком. При полной или частичной оплате работодателем или кем-то иным налоговый вычет не производится.
            • О том, возможен ли возврат НДФЛ за лечение, расскажет видеоролик ниже:

              Субъекты выплат

              Претендовать на получение компенсационного возврата НДФЛ за лечение может каждый гражданин РФ, являющийся плательщиком подоходного налога. Он может рассчитывать на налоговый вычет (возврат НДФЛ):

            • За затраты на собственное лечение.
            • За детей до восемнадцати лет.
            • За супруга или супругу.
            • За лечение родителей-пенсионеров.
            • Исключение в этом случае составляют граждане-неплательщики НДФЛ:

            • Безработные, в том числе и получающие пособие.
            • Неработающие пенсионеры. За исключением тех случаев, когда их лечение оплачивают работающие и платящие налог дети.
            • Предприниматели на льготном режиме (не платящие подоходный налог в 13%).
            • Работники компаний, где затраты на лечение оплачивает наниматель или работодатель.
            • Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ-3 за лечение читайте ниже.

              Особенности заполнение декларации

              Для получения медицинского налогового вычета подача декларации 3-НДФЛ – обязательна. Но в ней надо отобразить специфические особенности, связанные с возвратом части налога. Вот что надо заполнить (листы обязательного заполнения):

            • Титульный (первый) лист.
            • Раздел 1 (лист 2) со сведениями о суммах уплаты налога и возврата за лечение.
            • Раздел 2 (лист 3) в котором зафиксированы расчеты, подтверждающие цифры из предыдущего раздела.
            • Лист А о доходах из источников на территории РФ.
            • Лист Е1 с расчетами налоговых вычетов.
            • Остальные листы заполняются по необходимости.
            • При составлении декларации следует придерживаться официальных стандартных правил заполнения подобных документов, утвержденных приказом по ФНС. С ними можно познакомиться в инспекции или через интернет.

              Про порядок возврата НДФЛ за лечение себя, ребенка, родителей и т.п. читайте ниже.

              Получение возврата НДФЛ за лечение

              Начиная с 2016 года процедура возврата НДФЛ была облегчена. Теперь для этого не надо дожидаться конца налогового года, а можно приступать к оформлению сразу. Но в основном правила остались те же.

              Итак, давайте узнаем, какие документы необходимы для возврата НДФЛ за лечение (зубов и иные виды).

              О том, как вернуть НДФЛ за медицинские услуги, расскажет это видео:

              И начинать надо с подготовки комплекта необходимых документов. Он означен в директивном письме ФНС и включает:

            • Правильно оформленную форму декларации 3-НДФЛ за тот год, когда производилось лечение.
            • Заявление на возврат на специальном бланке.
            • Справка о факте и размере уплаты налога за интересующий инспекцию год (2-НДФЛ).
            • Паспорт плюс копия (страницы с фотографией и регистрацией).
            • Документы, подтверждающие обоснованность лечения и его стоимость, в том числе и договор.
            • Лицензия, дающая право на лечебную практику для медучреждения или врача. Если возврат происходит за медицинскую страховку, то лицензия компании на именно этот вид деятельности.
            • Все финансовые документы, которые могут подтвердить факт выполнения оплаты за лекарства или услуги.
            • При возврате НДФЛ за санаторно-курортное лечение должна быть справка с указанием стоимости лечебных процедур, так как за проживание и питание НДФЛ не возвращают.
            • Бланк справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы вы можете скачать здесь.

              Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

              Если требуется налоговый вычет за лечение родственника, то дополнительно надо предоставить:

            • Свидетельства о рождении ребенка (для детей) или собственное (для родителей).
            • Свидетельство о браке (для супруга или супруги).
            • Ниже вы найдете образец заявления на возврат НДФЛ за лечение, бланк также можно скачать.

              Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

              О том, куда обращаться, если нужен возврат НДФЛ при оплате лечения, читайте далее.

              Ответственные органы

              Принимать решение о возврате НДФЛ может только налоговая инспекция на основании заявления и полученных документов. А вот получить положенную компенсацию можно:

            • Перечислением денег на свой счет.
            • Или по месту работы, за счет неуплаты компанией подоходного налога. Но это только после получения бухгалтерией специального уведомления.
            • Далее расскажем, как оформить возврат НДФЛ за лечение.

              Процедура возврата включает следующие шаги:

              1. Заполнение по соответствующим правилам декларации (3-НДФЛ).
              2. Подготовка полного комплекта документов.
              3. Заполнения специальной заявки на получение компенсации.
              4. Подача документов в ФНС.
              5. Получение подтверждения права на налоговый вычет.
              6. Получение денег на свой счет.
              7. Расчет сумм и лимит возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

                Расчет сумм

                Расчет сумм для налогового вычета следует производить, исходя из того, что максимальная сумма попадающих под компенсацию затрат составляет 120 тысяч рублей. То есть максимально допустимая к возврату сумма НДФЛ будет составлять (в рублях): 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

                И то в случае, если величина подоходного налога, который гражданин заплатил за налоговый год, превышает эту сумму, и не было других налоговых вычетов. Вот несколько примеров расчета:

              8. При потраченных на лечение 50 тысяч рублей сумма вычета будет составлять (в рублях) – 50000 ×0,13 (13%) = 6500. Так как она меньше максимально допустимой, то будет компенсирована полностью.
              9. А вот если затраты на лечение и лекарства превысили максимально допустимую цифру (например, 130 тысяч рублей), но не относятся к категории дорогостоящих, то полностью они погашены не будут. Расчет (в рублях) – 130000 × 0,13 (13%) = 16900. Но компенсировано будет 15 тысяч 600 рублей.
              10. Исключение сделано только для лечения, отнесенного к дорогостоящим медуслугам (решением правительства). Например, при затратах на лечение, отнесенное к категории дорогостоящих, 350 тысяч рублей, расчет вычета выглядит следующим образом (в рублях) – 350000 × 0,13 (13%) = 45500. Компенсация будет сделана на всю сумму в том случае, если данный гражданин заплатил за отчетный период НДФЛ на большую сумму, чем вычет. Если же, например, подоходный налог за год составил 40 тысяч, то оставшиеся 5500 компенсированы не будут.
              11. Сроки возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

                Срок получения налогового вычета ограничен тремя годами. Компенсировать затраты на лечение, сделанные в более ранний период невозможно.

                А вот налоговой инспекции на проведение всех необходимых процедур по проверке обоснованности налогового вычета предоставлено три месяца. И плюс к этому один месяц на оплату. Поэтому максимальный срок ожидания возврата НДФЛ – четыре месяца после подачи заявления.

                О том, как получить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение, расскажет это видео:

                uriston.com

                Это интересно:

                • Закон хмао о транспортном налоге Какой транспортный налог в ХМАО и есть ли льготы? 16 апреля 2015 года в Закон "О транспортном налоге" в ХМАО были внесены некоторые изменения. В данной статье мы постараемся рассмотреть основные положения, касающиеся налогообложения в данном автономном округе, сроки, в течение которых […]
                • Список авто попадающих под налог на роскошь 2018 минпромторг Список минпромторга авто попадающих под налог на роскошь 2018 Налог на роскошь» расширили на 201 новый автомобиль «Налог на роскошь» расширили на 201 новый автомобиль Министерство промышленности и торговли опубликовало новый список автомобилей, попадающих под «налог на роскошь». Табель […]
                • Закон 100-зс ЗАКОН ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ О транспортном налоге Принят Законодательным Собранием города Севастополя 11 ноября 2014 года С изменениями и дополнениями, принятыми: Законом города Севастополя № 201-ЗС от 26.02.2015, Законом города Севастополя № 250-ЗС от 21.06.2016 Статья 1. Общие […]
                • Сайт гагаринского районного суда г Севастополя Справочная информация о Гагаринском районном суде г. Москвы Гагаринский районный суд г. Москвы 119049, г. Москва, ул. Донская, д. 11, стр. 1 - отдел гражданского судопроизводства (канцелярия): - отдел уголовного судопроизводства (канцелярия): Понедельник-четверг с 9.00 до 18.00 Пятница с […]
                • Что облагается налогами фсс Как облагаются страховыми взносами отпускные (2018)? Отправить на почту Отпускные облагаются страховыми взносами в 2018 году или нет? Данный вопрос возникает у большинства работодателей. Выделяют несколько видов отпускных выплат, которые требуют определенного порядка исчисления взносов. […]
                • Адрес гагаринский районный суд Справочная информация о Гагаринском районном суде г. Москвы Гагаринский районный суд г. Москвы 119049, г. Москва, ул. Донская, д. 11, стр. 1 - отдел гражданского судопроизводства (канцелярия): - отдел уголовного судопроизводства (канцелярия): Понедельник-четверг с 9.00 до 18.00 Пятница с […]
                • Официальный сайт бутырского суда в москве Справочная информация о Бутырском районном суде г. Москвы Бутырский районный суд г. Москвы 127238, г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 54 - отдел гражданского судопроизводства (канцелярия): - отдел уголовного судопроизводства (канцелярия): Понедельник – четверг с 9:00 до 18:00 Пятница с […]
                • Адвокаты краснодарского края Услуги адвоката Краснадарской городской коллегии адвокатов. Опытные адвокаты проконсультируют Вас, составят договоры, соглашения, исковые заявления, апелляционные, кассационные и надзорные жалобы любой сложности, а также жалобы в Европейский Суд по правам человека. Защитят ваши права и […]