Какой налог при продажи дачи

admin

Оглавление:

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

Из статьи вы узнаете: надо ли платить налог с продажи дачи, новый закон уплаты данного налога, можно ли получить налоговый вычет.

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Дача и земельный участок как объекты налогообложения

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

  • статей 208, а также 217 Налогового Кодекса в редакции от 05.10.2015 года — при продаже дач и участков, приобретенных до 01.01.2016 года;
  • статьей 208, 217, а также 217.1 НК РФ в редакции от 28.12.2016 года — при продаже соответствующих объектов недвижимости, что куплены после 01.01.2016 года.
  • Рассмотрим более подробно специфику соответствующих норм, что регулируют исчисление НДФЛ с продажи дач и участков, подробнее.

    Дача и участок куплены до 2016 года: уплата НДФЛ при продаже

    Надо ли платить налог с продажи дачи и участка, купленных до 01.01.2016 года?

    В общем случае — надо. Дело в том, что и дачи и участки являются с точки зрения положений НК РФ полноценными объектами недвижимости — наряду с квартирами, например.

    В соответствии с нормами статьи 208 НК РФ, продажа любой недвижимости облагается НДФЛ. Исчисляется данный налог по ставкам:

  • 13%, если продавец недвижимости — налоговый резидент;
  • 30%, если продавец — нерезидент.
  • Статус резидента имеют физлица, которые находятся на территории РФ не менее, чем 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

    Освобождаются от уплаты НДФЛ с продаж дач и участков, что приобретены до 01.01.2016 года, налоговые резиденты, владевшие соответствующими объектами в течение 3 лет и более.

    В свою очередь, нерезиденты, не считая того, что они не освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от длительности владения недвижимостью, обязаны уплачивать соответствующий налог по повышенной ставке — в 30%.

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02
  • Налог с продажи дачи и участка: новые правила

    Как предписывают исчислять НДФЛ с продажи дач и участков новые правила — те, что актуальны для объектов недвижимости, которые оформлены в собственность после 01.01.2016 года?

    С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось. Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

    Однако статья 217 НК РФ в новой редакции Налогового Кодекса существенно отличаются от той, что была в предыдущей его редакции. Кроме того, обновленный Налоговый Кодекс дополнен статьей 217.1.

    В соответствии с обновленными положениями НК РФ, человек, купивший или построивший дачу либо участок после 01.01.2016 года, освобождается от уплаты НДФЛ, если:

  • Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:
  • объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
  • объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
  • объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.
    1. Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.
    2. Существует ряд значимых нюансов, характеризующих исчисление НДФЛ с продажи дач и участков по новым правилам, введенным НК РФ. Полезно будет рассмотреть их.

      Налоги при продаже дач и участков по новым правилам: нюансы

      При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

    3. Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).
    4. В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

      Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).

    5. Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.
    6. Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

      Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

      Налоговые вычеты

      При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.

      Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

    7. НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
    8. вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.
    9. Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению. Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей. Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей. Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей.

      За счет вычета человек может существенно уменьшить НДФЛ — он составит 65 000 рублей (260 000 — 195 000).

      Вычет может быть и больше, чем НДФЛ за доходы с продажи недвижимости: в этом случае соответствующий налог может не платиться вовсе.

      Для пользования рассматриваемым механизмом снижения или обеспечения возможности законной неуплаты НДФЛ с продажи недвижимости необходимо обратиться в ФНС — специалисты Налоговой службы подскажут, что нужно делать.

      Резюме «вопрос-ответ»

      Облагается ли продажа дачи налогом?

      В общем случае — облагается, так же как если бы вместо дачи продавался любой другой объект недвижимости — земельный участок, квартира.

      Каков размер налога на доходы от продажи дачи или участка?

      Он составляет 13% для налоговых резидентов, в то время как 30% — для нерезидентов.

      Кто освобожден от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости?

      Если дача или участок куплены до 01.01.2016 года, то НДФЛ с доходов от их продажи может не платить человек, владевший данными объектами недвижимости в течение 3 лет и более.

      Если недвижимость куплена после 01.01.2016 года, то НДФЛ в общем случае не уплачивается только при условии, что продавец владеет соответствующими объектами в течение 5 лет и более. Исключения установлены для недвижимости, перешедшей в собственность по наследству, подаренной близким родственником, приватизированной, полученной по договору о содержании с иждивением.

      law03.ru

      Нужно ли платить налог на дачу?

      Предыдущая статья: Продажа дачи

      Наличие дачного участка и возведенной на нем жилой постройки дает его владельцу не только определенные права в части владения и распоряжению имуществом, но и наделяет обязанностями, в число которых входит уплата налогов.

      Законодательство

      Основным нормативным актом, затрагивающим вопросы земельного и имущественного налогообложения, является Налоговый кодекс РФ.

      Кодекс регулирует порядок установления, исчисления и уплаты налогов. На основании положений Налогового кодекса РФ, на местном уровне могут создаваться региональные законодательные акты.

      Налоговым кодексом предусмотрено, что региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы по уплате налогов, порядок их применения и пр.

      Существует также ряд подзаконных актов, которые могут применяться различными исполнительными органами. Например, Правительством РФ, Минфин РФ, ФНС и пр.

      Налог на дачу

      Каждый владелец дачного дома должен знать о своей обязанности по уплате налога на имущество.

      Законодательство в данной сфере регулярно меняется, вводятся новые правила и поправки. Именно поэтому простому обывателю трудно проследить все новшества и самостоятельно разобраться во всех тонкостях налоговых обязательств.

      Законом предусмотрены категории лиц, которые полностью освобождены от уплаты налога, либо имеют определенные льготы.

      Помимо этого, имеются и другие нюансы, касающиеся в частности:

    10. расчета налога;
    11. разделения обязательств по уплате налога на землю и имущество, в том числе при их купле-продаже;
    12. возможности получения налогового вычета и пр.
    13. Для физических лиц

      С приобретением прав на любой объект недвижимости возникает обязанность по уплате налога на имущество физических лиц.

      При этом неважно, какой вид имущества приобретается, это может быть квартира, гараж, загородный дом или дача.

      Особенности уплаты налога для физических лиц:

    14. производить уплату налога следует только после того, как будет получено уведомление из налогового органа;
    15. к уведомлению прикладывается расчет суммы;
    16. такой документ может прийти только тем владельцам дачных участков, которые зарегистрировали имущество в Росреестре.
    17. Остальные будут производить оплату в дачные сообщества или кооперативы, членами которых они являются.

      Для пенсионеров

      Пенсионеры имеют определенные привилегии и некоторые особенности по уплате налога на дачное имущество:

    18. Пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на землю в рамках принятых на региональном уровне нормативных актов. Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо помимо заявления представить документы, указывающие на его льготный статус.
    19. Полностью пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, в том числе дачного.

    С 2018 года пенсионеры могут воспользоваться льготой только в отношении одного объекта недвижимости.

    До 2018 года пенсионеры могли не оплачивать имущественный налог в отношении всей недвижимости, находящейся в их собственности.

    На имущество

    С 2018 года изменилась база налогообложения, и на замену привычной для всех инвентаризационной оценки БТИ пришел кадастровый расчет стоимости за имущество, находящееся в собственности граждан.

    Такой расчет является более приближенным к рыночной стоимости.

    Нововведение будет вводиться в практику постепенно, начиная с середины 2018 года, и приблизительно к 2020 году будет действовать во всех субъектах РФ, то есть до тех пор, пока не пройдет кадастровая оценка всех объектов недвижимости.

    Основная ставка будет применяться в расчете 0,1 % от всей кадастровой стоимости.

    Возможно позже, когда новые правила будут введены во всех регионах, размер налога будет увеличен.

    Правила, касающиеся порядка исчисления и уплаты налога на землю в 2018 году, остаются неизменными:

    1. Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
    2. Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
    3. Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная. Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.
    4. Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.
    5. При покупке

      Налог на дачу при ее покупке не платится, за исключением случаев, когда вместо договора купли-продажи был заключен договор дарения.

      В таком случае, если стороны договора не являются родственниками, то одаряемому лицу придется заплатить НДФЛ, который рассчитывается от стоимости подаренной дачи.

      При продаже

      Особенности уплаты налога при продаже дачного участка:

    6. Налог на дачу с 2018 года при ее продаже можно не платить, если участок находился в собственности более пяти лет.
    7. Срок в три года предусмотрен для тех случаев, когда дачный участок был приобретен в собственность по договору дарению, либо получен в наследство.
    8. Если объект недвижимости будет продаваться ранее указанных сроков, то расчет налога будет производиться не с суммы, указанной в договоре, а браться из кадастровой стоимости.
    9. Новые сроки действуют в отношении недвижимого имущества, которое будет приобретено после начала 2018 года.

      Кто платит налог на дачу? Смотрите тут.

      Как рассчитать?

      В связи с введением новых правил, необходимо обратить внимание на следующие моменты, касающиеся расчета налога на дачный участок:

    10. ставка налога устанавливается в пределах 0,1-0,3%;
    11. с 2018 года на объекты незавершенного строительства также распространяется обязанность по уплате налога.
    12. Размер налога будет зависеть от кадастровой стоимости:

    13. 0,1 % берется от стоимости до 10 млн. рублей и для объектов незавершенного строительства;
    14. 0,15 % — 20-50 млн. рублей;
    15. 0,3 % — 50-300 млн. рублей.
    16. Если на региональном уровне власти не вынесли решение о принятии кадастровой оценки в налоговой базе, то в расчет берется инвентаризационная стоимость.

      Кто освобождается от уплаты?

      Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога предусмотрены в статьях 395 и 407 Налогового кодекса РФ.

      На региональном уровне могут быть приняты иные категории субъектов, на которых распространяются льготы по уплате земельного налога и налога на имущество.

      Возврат 3-НДФЛ

      При приобретении дачного участка, собственник имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

      Здесь имеется один нюанс, для получения вычета в документах о праве собственности должно быть указано, что дом приобретен на участке под ИЖС, либо приусадебном участке, либо на участке для дачного строительства.

      Если в документах будет указано иное название объекта, например, «садовый домик» или «дачный дом», то может быть отказ в предоставлении вычета.

      Налоговый вычет касается не только покупки дома, но и земельного участка.

      Кто может купить дачу на материнский капитал? Читайте здесь.

      Какова стоимость приватизации дачи? Подробности в этой статье.

      Как получить?

      Чтобы получить налоговый вычет, необходимо в налоговую инспекцию предоставить следующие документы:

    17. справка 2-НДФЛ, делается за год, в котором подается декларация 3-НДФЛ;
    18. налоговая декларация 3-НДФЛ;
    19. документы, подтверждающие приобретение объекта недвижимости;
    20. подтверждение расходов на приобретение дачи;
    21. свидетельство о праве собственности.
    22. Подать документы можно в любой момент, никаких ограничений законом в данном случае не предусмотрено.

      На видео о налогообложении недвижимости

      77metrov.ru

      Налог с продажи дома с земельным участком

      В Российской Федерации все лица, получающие доход, обязаны отчитываться за него перед государственными органами и уплачивать соответствующие налоги. Выручка за продажу недвижимости не является исключением.

      По общему правилу, сумма денежных средств, полученных продавцом при заключении им договора купли-продажи, облагается налогом.

      Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административное наказание.

      Однако данная обязанность распространяется не на все объекты недвижимости и их владельцев. Условия, при которых продавец обязан и не обязан сообщать налоговым органам о полученной прибыли, раскрыты ниже.

      Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-69-36 . Это быстро и бесплатно !

      Какой налог с продажи дома?

      Ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%. В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости. Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.

      При этом если объект купли-продажи попадает под льготную систему налогообложения, то бремя на вырученные за его продажу финансовые средства не распространяется.

      Однако стоит отметить, что для нерезидентов Российской Федерации, т. е. лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня, но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30%.

      С какой суммы уплачивается налог?

      По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи.

      Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.

    23. Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей , а продан за 1.7 млн рублей .
      Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2 , т. е. 200 тыс. руб .
    24. Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб . Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.
      В таком случаеналогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб .
    25. Как рассчитывается налог?

      Базой для расчета налога на доход, вырученный в процессе продажи недвижимости, является сумма денежных средств, равная разности стоимости дома при последующей продаже и покупке либо 1 миллион рублей , называемая налогооблагаемой базой.

      Для расчета налога необходимо вычислить базу и умножить ее на ставку налога.

      К примеру:

      Налогооблагаемая база = 1.8-1.5=0.3 , т. е. 300 тысяч рублей .

      Для резидентов страны сумма налога =300*0,13=39 тысяч рублей .

      Для нерезидентов страны сумма налога =300*0,3=90 тысяч рублей .

      Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже земельного участка?

      Срок владения землей непосредственно оказывает влияние на размер налога, который продавец обязан уплатить при его продаже.

      При этом промежуток времени, в течение которого объект должен находится в собственности хозяина для его продажи без уплаты обязательных платежей государству разнится.

      При этом моментом совершения сделки является не время подписания соответствующих бумаг,а факт передачи финансовых средств. Т. е. для лиц, оформивших документы на продажу дома в 2015 году, а передавших вознаграждение покупателю только в 2016 году, будет установлен срок владения равный 5 лет.

      Какие вычеты могут применяться при налогообложении?

      Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет. Данными механизмами являются налоговые вычеты.

      Они бывают:

      1. Единый вычет, равный 1 миллиону рублей . Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников.
        Механизм использования вычета:
        Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база , т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
      2. Вычет «доходы минус расходы». Т. е. в данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта.
        Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи.
        В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета.
        Механизм использования вычета:
        Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база , т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
      3. Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным. Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.

        Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

        Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам.

        Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей.

        4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

      4. 250 тысяч , если применяется единый вычет;
      5. ¼ от стоимости доли при ее покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
      6. Если каждый из владельцев продает имущество в пользу разных лиц, тогда сумма вычета применяется к каждому из них в полном объеме.
      7. Пример:

        4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

      8. 1 миллион рублей, если применяется единый вычет;
      9. Стоимость доли при её покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
      10. Порядок декларирования и уплаты

        Все лица, получившие прибыль в результате продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х или 5-ти лет, в зависимости от способа его приобретения, обязаны подать в налоговый орган декларацию.

        В документе отражается факт получения прибыли, и рассчитывается сумма причитающихся к уплате платежей. Налоговую базу, сумму вычетов и итоговый размер налога продавец недвижимости рассчитывает самостоятельно.

      11. Срок подачи документа — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2015 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2016 года и т. д.
        • Даже в случае, если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.
      12. Срок оплаты налога – до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.
      13. При продаже земельного участка, находившегося в собственности более чем 3 или 5 лет, лицо освобождается от уплаты необходимых платежей в пользу государства. Однако налоговыми органами может быть направлен запрос продавцу о неуплате налога. В таком случае необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие наличие права его не платить.

        Необходимые документы

        В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться.

        В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

        • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
        • Договор купли-продажи объекта;
        • Чеки о проведенном ремонте (при наличии).
        • В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

        • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
        • Договор купли-продажи объекта при его покупке;
        • Договор купли-продажи объекта при его последующей продаже;
        • Все документы должны быть представлены в оригинале.

          Куда обращаться?

          Для отчета о вырученной за налоговый период прибыли необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта недвижимости, ставшего объектом совершения сделки.

          Законодателем предусмотрены штрафы как за просрочку времени подачи декларации, так и уплаты налога:

        • За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
        • За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
        • Заключение

          Продажа недвижимости всегда рассматривается как сделка, влекущая за собой обогащение продавца, т. е. получение им прибыли. Однако не всегда он обязан отчитываться перед налоговыми органами и уплачивать соответствующие платежи.

          В случае, если имущество находилось в собственности более 3-х лет при получении его по договору дарения и наследования либо 5 лет — при покупке, обязанность уплачивать налог за его продажу отсутствует. В иных случаях, даже если сумма налога равна 0, вследствие применения вычета, продавец обязан сообщить о продаже в государственные органы.

          Бесплатная консультация юриста

          Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

          +7 (499) 653-69-36 (Москва)
          +7 (812) 426-14-80 (Санкт-Петербург)

          Это быстро и бесплатно ! Вы из другого региона?
          Задайте вопрос онлайн →

          consult1001.com

          Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

          Каждый, кто продает свою недвижимость, например дачный домик, рассчитывает получить с этого прибыль. И размер предполагаемого дохода зависит, при том, и от величины налога.

          Надо ли платить налог с продажи дачи

          Нормативное регулирование

          За последний год в вопросах налогообложения продаж объектов недвижимости произошли изменения. Регулятором в данном случае являются такие законодательные акты как:

        • 217-ая статья НК, если участок куплен до введения в действие изменений (1.01.16 г.).
        • 217.1-ая статья НК в остальных случаях.
        • 208-ая статья, определяющая величину налога.
        • 26-ая статья НК для юрлиц.
        • Сколько платить за пользование дачным участком? Об этом поведает видеоролик ниже:

          Особенности уплаты

          Необходимость уплатить налог после продажи дачи, увязана с длительностью срока владения ее. При продаже дачи, оформленной в собственность, начиная с 2016 года, освобождаются от налога те, кто:

        • Владеют ею более чем 5-ть лет.
        • Больше 3-ех лет, когда они получили ее: по наследству, по договору содержания с иждивением, по приватизации.
        • На продажу дач более ранней собственности (до 2016-го года) действуют старые правила: освобождение от налога после 3-ех лет владения.

        • Если сумма сделки меньше кадастровой стоимости, то при расчете применяется коэффициент величиной 0,7.
        • Если деньги от продажи участка пошли на покупку другой недвижимости, то продавец имеет возможность сделать свой налоговый вычет, пропорциональный разнице между стоимостями при покупке и продаже.
        • Гражданам, совершившим сделку, необходимо будет заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ в срок до 30-го апреля следующего года.
        • Если компания на ОСНО, то в этом случае она должна оплатить налог на прибыль.
        • При УСН платеж с продажи дачного участка включается в единый налог.
        • При ЕНВД – это подоходный налог (если продажа дачи не относится к заявленным видам деятельности).
        • Расчет налога

          Формула и правила

          При сделке по дачному участку совершенной физическими лицами, расчет и выплату налога, должны быть исполнены продавцом только при тех случаях, когда этого требует законодательство (владение участком до 5-ти или в некоторых случаях до 3-ех лет). В остальном налог не выплачивается. Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

        • Проверить срок собственности на дачу (дату покупки и период владения). Не прошел ли срок для обязательного начисления налога.
        • Определить стоимость участка (кадастровую).
        • Узнать налоговую ставку (13% – для резидентов, 30% – заплатят нерезиденты).
        • Уточнить возможность применения налогового вычета.
        • Рассчитать сумму.
        • Продажа дачи и другого имущества в собственности менее 3 лет описана в данном видео:

          При расчете величины налога за проданный дачный участок может возникнуть несколько вариантов. Вот они.

          Пример 1. Сумма продажи менее кадастровой оценки.

        • Стоимость участка по кадастровой оценке – 2700000 рублей.
        • Участок продан за 1500000 рублей.
        • Облагаемая налогом сумма с учетом действия понижающего коэффициента – 1700000×0.7 = 1890000 рублей.
        • С учетом налогового вычета в 1000000 рублей (220-ая статья НК): 1890000 – 1000000 = 890000 рублей.
        • Сумма налога (при ставке 13%) = 890000×0.13 = 115700 рублей.
        • Примет 2. С учетом затрат на покупку недвижимости.

          • Участок продан по кадастровой оценке – 3700000 рублей (облагаемая сумма).
          • После этого, продавец дачи купил дом за 2100000 рублей.
          • В этом варианте для расчета налога высчитывается разница между прошедшей продажей и покупкой: 3700000 – 2100000 = 1600000 рублей.
          • Размер налога = 1600000×0.13 = 208000 рублей.
          • Отчисления с реализации садового участка без дома

            Сделки, связанные с продажами любых земельных участков, облагаются налогами наравне с другими объектами недвижимости. Это:

          • Для продавцов, граждан нашей страны, проживающих на ее территории более полугода – 13%.
          • Для всех нерезидентов – 30%.
          • Для юридических лиц – на условиях применяемой системы налогообложения.
          • Налоговые обязательства граждан зависят от длительности срока владения участком. Последние изменения в НК освобождают от его уплаты физических лиц, если:

          • Они владеют участком более 5-ти лет.
          • Три года и более в случае наследования, дарения или приватизации земли.
          • Более 3-ех лет при приобретении прав собственности на землю до 2016-го года.
          • Если длительность срока владения не может освободить продавца от уплаты налога, то при этом предоставляется фиксированный вычет по налогу в размере 1000000 рублей.
          • Завышенный налог на квартиру или дачу — как бороться? Смотрите в видео ниже:

            uriston.com

            Это интересно:

            • Налог с 500000 рублей Какой налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет Одной из обязанностей, возникающих при подписании договора о продаже ТС, является уплата налога с дохода продавца. Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет уплачивается собственником далеко не во всех случаях, а […]
            • Налог на дивиденды с ооо Как выплачивать дивиденды учредителям ООО в 2017 году? ООО имеет целый ряд преимуществ перед ИП: в частности, это касается того факта, что учредители общества с ограниченной ответственностью не отвечают по долгам фирмы собственным имуществом. Кроме того, такой тип организации позволяет […]
            • Новости о начислении пенсий Пенсия в 2018 году: последние новости и изменения Кризисные явления в России стали основанием для отказа Правительства от полной индексации пенсионных выплат в 2016 году. По итогам периода уровень повышения фиксированной части составил всего 4%. Это не соответствовало показателю инфляции […]
            • Разрешение нп что Разрешение на охотничье оружие (лицензия): порядок получения, документы Разрешение на охотничье оружие – документ, получаемый в лицензионно-разрешительном отделе (ЛРО), без которого человек не имеет права на использование охотничьего ружья. Разрешение не может быть выдано при отсутствии […]
            • Налог с продаж по регионам Налог с продаж в спб ¦Республика ¦ 5% ¦Закон Республики Башкортостан от¦ ¦Республика Адыгея ¦ 5% ¦Закон Республики Адыгея от¦ ¦Черкесская ¦ ¦Республики от 28.12.1999 N 713-XXII¦ СТАВКИ НАЛОГА С ПРОДАЖ ПО ОТДЕЛЬНЫМ РЕГИОНАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ¦Республика Бурятия ¦ 5% ¦Закон Республики […]
            • Льготы пенсионерам в московской области по налогу на недвижимость Москва и Московская область: налог на имущество физических лиц в 2017 году Уже с 2016 года налог на движимые и недвижимые объекты имущества определяется новыми правилами, которые закреплены в 32 главе Налогового кодекса. Согласно принятому законопроекту, собственники имущества должны […]
            • Срок перечисления материнского капитала при покупке жилья Какой срок перечисления материнского капитала при покупке жилья в 2018 году Дмитрий Медведев является негласным куратором программы «Материнский капитал». Его предложения по ней превращаются в законодательные акты и исполняются в короткий срок. В конце 2016 года он рекомендовал […]
            • Бланк декларация по налогу на имущество в 2018 году Новая декларация по налогу на имущество 2018 года, образец бланка декларации Согласно нормам Налогового кодекса РФ определенный перечень движимого и недвижимого имущества, находящегося в собственности юридических лиц, подлежит обязательному налогообложению (ст. 23 и ст. 386 п.1 НК РФ). […]