Как вернуть налоги при покупке дома

admin

Оглавление:

Налоговый вычет при покупке дома и правила его получения

Как говорится, каждый человек должен в своей жизни посадить дерево, воспитать сына и построить дом, однако на сегодняшний день в мире нестабильной финансовой ситуации выполнить данные действия достаточно нелегко. В связи с этим, чтобы помочь жителям Российской Федерации добиться своих целей как можно скорее, государство стало начислять налоговый вычет при покупке дома.

Налоговый вычет для собственников

Предоставление налогоплательщику вычета за приобретение дома – это возврат данному физическому лицу определенной части подоходного налога, который был выплачен им несколько ранее в государственную казну. Другими словами, вычет за покупку различных видов недвижимости, в том числе и дома, подразумевает некое сокращение размеров налогооблагаемой базы.

Какие лица могут претендовать на возврат налога

Часто случается так, что в налоговую инспекцию поступают бумаги, содержащие просьбу выдать компенсацию за приобретение дома, от физических лиц, которые по закону не имеют на это права. Чтобы не попасть в подобную ситуацию и зря не тратить время на оформление документации, предлагаем рассмотреть, для кого же все-таки положена такая имущественная скидка:

  • Для владельцев дома. Если налогоплательщик официально имеет право собственности на жилье, то он смело может требовать от налоговой службы уменьшения размеров своей базы, которая облагается обязательными налоговыми сборами.
  • Для мужа или жены владельца. Если физическое лицо, которое официально является супругом или супругой собственника объекта недвижимости, претендует на получение денежной компенсации, то в данном случае нужно учесть несколько нюансов. Дом должен быть куплен в период пребывания в браке, а возврат НДФЛ на имущество должен происходить впервые.
  • Для ближайших родственников владельца. Под понятием ближайшие родственники подразумеваются отец или мать собственника жилищного объекта. Вдобавок к этому родителям может быть начислен возврат НДФЛ только в том случае, если их ребенок, являющийся собственником дома, к данному моменту времени не достиг восемнадцатилетнего возраста.
  • ВАЖНО! Для получения имущественного вычета, помимо соответствия одной из вышеперечисленных категорий, физическое лицо обязательно должно быть добросовестным налогоплательщиком, который вовремя и в полном размере отдает налоговые взносы со всех своих источников дохода.

    На какой дом можно оформить скидку

    Многие налогоплательщики считают, что возврат НДФЛ осуществим только с дома, который находится во владении единственного собственника и куплен без использования займа. Данное мнение ошибочно, поскольку вычет начисляется и с имущества, относящегося к следующим категориям:

  • Объектам, находящимся в долевой собственности. То есть у дома имеется не один хозяин, а одновременно несколько, причем за каждым из которых официально закреплено владение определенной частью жилья.
  • Объекты, на которые оформлено совместное владение. Поскольку дом является неделимым видом имущества и имеет достаточно высокую цену, то некоторые покупатели решают приобрести его совместно, но без установления долей, принадлежащих каждому из них.
  • Объекты, приобретенные с помощью ипотечного кредита. В последнее время ипотека пользуется невероятным спросом, поскольку дает возможность стать владельцем недвижимости даже тем налогоплательщикам, которые изначально не имеют в наличии необходимой суммы денег для осуществления подобной дорогостоящей покупки.
  • Следует отметить, что процедура возврата подоходного налога с дома, купленного по ипотеке, проводится только тогда, когда кредитор полностью оплатил стоимость жилья, а также все начисленные по займу проценты.

    В каких случаях вычет не будет начислен

    Иногда случается так, что покупатели дома, претендующие на соответствующую денежную компенсацию, никак не могут понять, чем обоснован отказ налоговой инспекции в ее предоставлении. Поэтому рекомендуем обратить внимание на обстоятельства, которые накладывают запрет на сокращение налогооблагаемой базы:

    1. Жилье было куплено за чужие средства. Например, если физическое лицо, на которое оформили дом, не лично выплатило стоимость данного объекта, а использовало денежную помощь каких-либо посторонних лиц, то на получение вычета рассчитывать не стоит.
    2. Имущество было приобретено за государственные средства. Все хозяева недвижимости, совершившее покупку за деньги, начисленные им в качестве семейного капитала, а также в качестве помощи, предоставляемой из федерального бюджета, не имеют право на возврат НДФЛ.
    3. Дом продан близким лицом. Все сделки, связанные с продажей и покупкой жилья, которые проводятся между родственниками или лицами, скрепленными деловыми отношениями, не подразумевают начисления налоговой скидки. Данный факт закреплен в статье номер 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
    4. В договоре указана некорректная цена дома. Поскольку размер вычета главным образом зависит от стоимости объекта недвижимости, то при указании его завышенной цены просьба о предоставлении налоговой скидки будет отклонена.
    5. Как узнать сумму

      Размер, на который уменьшится сумма базы, облагаемая обязательными налоговыми сборами, рассчитывается довольно просто – необходимо взять полную стоимость дома и найти от этой цифры 13%. Например, если жилье было куплено за 6 000 000 рублей, то размер суммы, которая будет предоставлена хозяину в качестве налоговой скидки, составляет 780 000 рублей.

      Размер компенсации в особых ситуациях

      Как уже отмечалось выше, недвижимостью может владеть далеко не одно лицо, либо имущество может быть приобретено в кредит. В подобных ситуациях размер вычета для каждого совладельца определяется как 13% от суммы понесенного им расхода на жилищный объект, а в случае ипотеки точно так же, но только от суммы затрат, выплаченных по кредитному договору к моменту окончания расчетного периода.

      Абсолютно все суммы, с которых впоследствии начисляется 13% денежной компенсации, как правило, зафиксированы в договоре купли-продажи, а также в некоторых других документах.

      Лимиты на размер выплат

      В связи с тем, что некоторые дома имеют очень высокую стоимость, налоговым законодательством принято определенное ограничение, касающееся размера вычета, которое составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, если жилье было приобретено за сумму, 13% от которой превышают данный лимит, то налогоплательщик получит максимально возможную скидку, равную двум миллионам рублей. То есть в денежном эквиваленте ему вернется 260 000 рублей (13% от суммы максимально допустимого вычета).

      Налоговый вычет за 2018 год

      В 2018 году сняты все ограничения по срокам получения денежной компенсации, которая начисляется за покупку дома. Раньше, если общая сумма, на которую уменьшалась база налогообложения, например, была равна полутора миллионам рублей, то налогоплательщик получал каждый год с нее определенную часть, не превышающую размер выплаченного ним НДФЛ за год. А с 2018 года покупатели дома имеют право получить часть вычета тогда, когда посчитают нужным.

      Нововведения 2018 года на практике

      Чтобы новшество 2018 года было более понятным, советуем обратить внимание на конкретный пример.

      Некому Афанасьеву Петру Владимировичу, предоставили вычет в размере двух миллионов рублей. Он имеет право самостоятельно выбрать периоды, в которых ему будет предоставлена данная налоговая скидка. Это может быть 2017 год, потом он может не пользоваться ей несколько лет, а в 2018-2020 вернуть себе оставшиеся части вычета.

      grazhdaninu.com

      Порядок получения налогового вычета при покупке дома

      Говоря о том, как получить налоговый вычет при покупке дома, стоит отметить, что для этого необходимо соблюдение нескольких условий, как и в случае с приобретением другой недвижимости.

      Что это такое

      Приобретая право собственности на дом, у человека появляется возможность вернуть подоходный налог с такой покупки. Это представлено возвратом НДФЛ, который уплачивается работодателем за каждого сотрудника. Действует только при покупке имущества (дома, квартиры, земли). Сумма, на которую можно рассчитывать, равна 13 процентам от ранее полученной прибыли, выраженной зарплатой. То есть, при осуществлении работником трудовой деятельности работодатель ежемесячно уплачивает в службу, ведающую вопросами налогообложения, сумму, равную 13 процентам от доходов последнего.

      Важно! Возврат подоходного налога при покупке недвижимости рассчитывается, исходя из максимальной суммы, установленной на законодательном уровне. В настоящий момент эта сумма равна двум миллионам рублей.

      Допустим, если семья купила дом в начале 2008 года, то вычет будет рассчитан с вышеуказанной суммы, при этом значения не имеет тот факт, что стоимость недвижимости была больше. К примеру, если цена дома – 2 300 000 руб., то 13 процентов от нее равны 299 тыс. руб. Однако, применяя данное правило, выплата может быть произведена только в пределах 260 тыс. руб.

      В конце 2007 года были внесены изменения в налоговое законодательство, касающиеся максимальной суммы, с которой проводится расчет льготы. До указанного момента она была равна одному миллиону, а в начале 2008 года в силу вступили новые правила, и сумма стала равна двум миллионам. Благодаря этому в настоящее время есть возможность совершить возврат с этой стоимости.

      Помимо возврата рассматриваемого вычета с покупки недвижимости, его также можно получить при осуществлении достройки либо отделки дома. В таком случае эти расходы будут прибавлены к тем, что были потрачены на покупку жилья, и не должны превышать оговоренной выше суммы.

      К расходам, которые были осуществлены, чтобы купить или отремонтировать жилье, относят:

    6. средства, за счет которых была куплена недвижимость;
    7. возмещение осуществляется за составление документации, носящей проектный или сметный характер;
    8. деньги, которые были потрачены для приобретения стройматериалов;
    9. в сумму будут включаться расходы на проведение различных коммуникаций;
    10. помимо прочего, сотрудники ИФНС утверждают: «Возвращаем также стоимость оплаты работ по строительству или ремонту».
    11. Все вышеперечисленные пункты могут быть представлены к возмещению вычета. В том случае, если общая стоимость будет превышать два миллиона рублей, то возврат осуществится только с максимальной суммы, установленной законом.

      При этом стоить отметить, что нужно различать ремонт дома и его отделку и достройку. Два последних вида должны производиться при покупке недвижимости. Это связано с тем, что вычет не полагается в случае проведения ремонта в жилье.

      Когда дом приобретается с помощью средств ипотечного кредита, то вычет производится с суммы, уплаченной в качестве процентов по нему. При этом их размер также равен 13%. То есть, возврат будет рассчитан не со всей стоимости кредита, а только с процентов.

      Говоря о том, как вернуть часть средств, потраченных на приобретение недвижимости, стоит отметить, что нужно знать сроки, в течение которых это должно осуществиться. У службы, которая ведает вопросами налогообложения, имеется три месяца для того, чтобы произвести выплату. Этот срок начинает течь с момента, когда были поданы все необходимые бумаги.

      Предоставлена возможность получить вычет сразу за несколько лет, но при этом действует ограничение, которое гласит, что это можно сделать не ранее и не более чем за три предыдущих года. Стоит отметить, что возвращается сумма только за предыдущее время. То есть, если недвижимость была приобретена в 2014 г., то подать документы можно только в 2015 г. Его размер будет находиться в прямой зависимости от получаемой лицом прибыли, соответственно, чем больше доход, тем больше будет выплата.

      В том случае, если была выплачена сумма, которая меньше установленного максимума, то остаток можно перенести на следующий год. Тогда придется вновь собирать все требующиеся бумаги. Таким образом, можно действовать на протяжении нескольких лет, пока не будет получена полностью максимальная сумма вычета.

      Получатели

      Получить рассматриваемую льготу может каждый, кто официально трудоустроен. То есть, возврат положен только тем, кто уплачивает НДФЛ. Законодатель ввел некоторые ограничения, которые касаются получателей. К примеру, вычет не могут получить в том случае:

    12. когда недвижимость куплена у лица, состоящего в родственных связях с покупателем;
    13. если при покупке применялась какая-либо субсидия, выданная государством;
    14. при использовании материнского капитала;
    15. если для покупки были использованы средства, которые получены у работодателя.
    16. В начала 2014 года действуют нововведения в законодательстве, которые касаются получения вычета имущественного характера. С указанной даты стало возможно применять его сразу к нескольким объектам, например, квартире, дому, земле и прочему. Ранее его можно получить только с одного объекта: либо земля, либо дом. При этом стоит помнить, что максимальная сумма, в которой производится расчет, равна двум миллионам рублей. В том случае, если недвижимость приобретена до указанной даты, то новшества ее затрагивать не будут, вычет будут осуществлен по ранее действовавшим правилам.

      Также изменения коснулись размера возврата, который осуществляется с ипотеки. В новой редакции фигурирует сумма, равная трем миллионам рублей. Хотя ранее она ограничена не была. Тем, кто приобрел дом и землю в 2018 году, можно рассчитывать на то, что максимальная сумма, которую они могут получить, равна 650-ти тысячам рублей. Она складывается из максимальных сумм – 2 000 000 рублей с приобретения недвижимости, 3 000 000 рублей – с ипотеки.

      Новшества затронули и распределения льготы в том случае, если приобретаемое имущество будет поделено между собственниками. Теперь вместо пропорционального применения действует сумма расходов. При этом она действует не в отношении всего имущества, а на одного человека, который имеет право на вычет.

      Для того чтобы получить причитающийся вам вычет, потребуется обратиться в службу, ведающую вопросами налогообложения. При обращении нужно будет подать заявление, содержащее просьбу о предоставлении вычета. К нему вам потребуется приложить бумаги, на основании которых можно будет судить о понесенных вами расходах.

      Вам обязательно потребуется сдать декларацию, в которой отражены доходы. Она заполняется на бланке строго установленного образца. Стоит помнить, что ее форма изменяется ежегодно. Поэтому, заполняя бланк, убедитесь, что это его действующая редакция. В заявлении потребуется указать реквизиты счета, который открыт на ваше имя в банке. Это потребуется для того, чтобы туда было произведено перечисление денежных средств.

      Также вам потребуется собрать:

    17. справку, в которой отражаются ваши доходы (она заполняется по форме 2-НДФЛ);
    18. договорную документацию, касающуюся дома;
    19. свидетельство, на основании которого устанавливается право собственности в отношении недвижимости;
    20. акт, который используется для производства приемки жилья;
    21. документ, посредством которого удостоверяется личность;
    22. бумаги, подтверждающие факт оплаты.
    23. Все документы должны быть отксерокопированы, кроме первого, указанного в списке.

      kvadmetry.ru

      Возврат налога при покупке дома с земельным участком

      Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2018 году

      Тем не менее остальные затраченные на покупку деньги при частичном использовании материнского капитала, без его учета, такое право не исключают. К этим затратам относится также и ипотека —тут возвращается сумма вычета с процентов по кредиту. Но сумма возврата во всех случаях будет уменьшена на величину семейного капитала. За основу расчетов берется разница:

      Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

      • заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
      • декларация 3-НДФЛ;
      • документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
      • документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
      • если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
      • справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
      • документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.
      • Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации

        Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.

        Налоговый вычет при покупке дома с участком

        До рассмотрения вопросов, связанных с компенсацией, временными рамками, сроками и условиями возврата части денежных средств с покупки земельного участка и жилого дома, нужно учесть, какие категории населения не могут претендовать на налоговые имущественные вычеты. К ним на законодательном уровне отнесены:

        10 шагов, чтобы получить налоговый вычет при покупке земельного участка

      • Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
      • Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке земли и другой недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или 13% от покупки квартиры;
      • Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке земельного участка без дома только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
      • Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат 13% не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс претендовать на вычет.
      • Налоговый кодекс предусматривает возможность предоставления имущественного вычета в случае изъятия недвижимости для государственных и муниципальных нужд, а также при уступке прав на долю по договору участия в долевом строительстве (ДДУ). При этом, сумма вычета определяется выкупной стоимостью участка и понесенными затратами на оплату доли участия в строительстве.

        Например, если дом оформлен на одного гражданина, а участок земли – на другого, то они могут сделать два возврата. А если же собственником недвижимости является один человек, то вычет оформляется только на него — неважно, превышает общая стоимость 2 млн.руб., или нет.

        Возврат налога при покупке квартиры, дома или земельного участка — налоговый вычет 2018

        Сумма, которую вы можете вернуть в качестве налогового вычета зависит от двух параметров. Первое – та сумма, которая была потрачена на улучшение жилищных условий. Второе – объем денежных средств, выплаченных вами в качестве налога на доход физических лиц государству.

        Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка

        Земляникин решил получить вычет за покупку земельного участка. Оформив свидетельство на право собственности на дом и земельный участок, Иван Семенович собрал документы и подал заявление на возврат налога. Сумма, на которую он может претендовать, равна 156 000 рублей (1 200 000 * 0,13), так как из полагающихся ему 2 миллионов он уже 800 тысяч использовал при покупке квартиры.

        Возмещение налога при покупке дома и земельного участка

        Несмотря на то, что законом для лиц пенсионного возраста не предусмотрен налоговый вычет, воспользоваться им всё же можно. С одной стороны, с выходом на пенсию человек перестаёт быть фактическим налогоплательщиком и получает пособие от государства, но с другой стороны существует временной период, за который можно потребовать компенсации.

        truejurist.ru

        Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

        Возврат подоходного налога при покупке квартиры – это актуальная тема, поскольку многие россияне не знают, что вообще такое право у них существует.

        Помимо того, что каждый работающий человек платит налоги, он еще имеет право и забрать эти налоги. В каком случае это происходит?

        Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ любой человек может вернуть часть денег, уплаченных в виде подоходного налога в казну государства. А это ни многим ни малым 13%.

        Кто же может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

        Претендовать на имущественный вычет при покупке дома (квартиры) может гражданин Российской Федерации при таких условиях:

        • если человек получает официальную зарплату, то есть, ежемесячно бухгалтерия предприятия отчисляет за него налог на доходы физических лиц;
        • покупатель квартиры добросовестно выплачивает налоги;
        • человек не получал имущественного вычета до 1 января 2014 года;
        • недвижимость, которую он приобрел, находится на территории России;
        • человек не покупал квартиру у родственников.
        • Условия для получения вычета

        • Человек должен быть официально трудоустроен и регулярно уплачивать в казну государства 13% подоходного налога.
        • При покупке недвижимости человек имеет право сделать налоговый вычет с суммы 2 млн рублей не больше.
        • Если человек хочет получить вычет по максимуму, тогда он должен «наработать» ее, то есть оплатить подоходный налог в сумме равной 260 тыс. рублей.
        • Когда можно получить налоговый вычет?

          Время, когда человеку будут перечислены причитающиеся деньги из подоходного налога, зависит от того, как он оформлял заявление на имущественный вычет.

          Напрямую через налоговую или через работодателя:

        • Если он оформлял процедуру по месту работы, тогда после подачи документов в налоговую, человеку нужно подождать 30 дней – именно такой период выделен для того, чтобы сотрудник налоговой отправил клиенту уведомление о сумме имущественного вычета. С этим уведомлением он идет в бухгалтерию своего предприятия, а далее с момента подписания заявления в бухгалтерии ему будет начисляться процент имущественного вычета.
        • Если человек хочет получить компенсацию за покупку квартиры целой суммой, то ему нужно напрямую обратиться в налоговую инспекцию. Срок выплаты налогового вычета в этом случае составляет 120 календарных дней.
        • Сколько раз можно получить возврат налогового вычета?

          До 1 января 2014 действовало такое правило: человек, купивший квартиру, мог подать документы на возврат налогового вычета однократно.

          Однако после 01.01.2014 в силу вступили новые изменения, согласно которым человек теперь может «добрать» сумму налогового вычета. Например, в 2018 году человек купил квартиру, затем через какое-то время он приобрел еще одну жилплощадь.

          И если налоговый вычет с покупки первой квартиры был меньше, чем 260 тыс. рублей, тогда он имеет право получить оставшиеся деньги с покупки второй квартиры.

          При этом важно учесть: общая сумма многократного налогового вычета не должна превышать 260 000 р.

          В каких случаях можно получить налоговый вычет 13%?

          1. Покупка или строительство жилья (квартира, дом, комната, часть комнаты и т. д.).
          2. Покупка земельного участка под строительство дома.
          3. С ипотеки.
          4. С ремонта квартиры (дома).
          5. Как оформить возврат подоходного налога?

            Процесс получения вычета состоит из таких этапов:

          6. Сбор пакета документов.
          7. Подача документов в налоговую инспекцию.
          8. Проверка документов инспектором.
          9. Перевод денег заявителю.
          10. Если человек оформляет возврат через работодателя, тогда процесс получения вычета такой:

          11. Подача документов в налоговую.
          12. Получение уведомления с налоговой о том, что можно оформить вычет на работе.
          13. Предоставление в бухгалтерию предприятия заявления с просьбой вернуть сумму подоходного налога с приложенным уведомлением.
          14. Ежемесячное получение процента подоходного налога вместе с заработной платой работника.

          Когда нужно подавать документы на получение налогового вычета?

          А также получит на руки документы, свидетельствующие о его праве владения квартирой (домом): свидетельство о регистрации права собственности или акт приема-передачи (в зависимости от условия приобретаемого имущества).

          Когда подавать декларацию?

          Сделать это можно в любое время года. При этом нужно знать, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года.

          Какие документы нужны для получения имущественного вычета?

          В основной пакет документов входят следующие бумаги:

          1. Справка 2-НДФЛ. Документ выдается в бухгалтерии предприятия, где работает сотрудник. В этой справке указана информация о ежемесячной заработной плате работника, а также о том, что он регулярно уплачивает подоходный налог в государственную казну, в размере 13%.
          2. Декларация 3-НДФЛ.
          3. ИНН.
          4. Паспорт.
          5. Заявление на получение и расчет налогового вычета.
          6. Кроме обязательных документов сотрудник налоговой службы может потребовать от человека дополнительные документы:

          7. выписка из ЕГРН, договор купли-продажи с указанием суммы продаваемой квартиры, акт приема-передачи – при покупке готового объекта;
          8. акт приема-передачи, договор долевого участия, который заключается с застройщиком, квитанция об оплате по договору, чеки, квитанции о покупке строительного оборудования, ремонт в квартире – при покупке квартиры в строящемся объекте по Федеральному закону № 214;

      • кредитный договор, заключенный с банком на приобретение жилья, график погашения с указанием суммы кредита и процентов, которые были оплачены по графику, справка из банка об оплаченных клиентом процентов (за конкретный период), чеки и квитанции по оплаченному кредиту – если квартира была куплена по ипотеке;
      • свидетельство о заключении брака, совместное заявление о распределении всей суммы между супругами по налоговому вычету – если недвижимость была куплена в совместную собственность (долевые части);
      • свидетельство о рождении ребенка – если недвижимость была оформлена на несовершеннолетнего;
      • пенсионное свидетельство – если квартира была куплена пенсионером.

      Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

      В 2018 году подавать декларацию нужно по доходам 2017 года, то есть с предыдущего года. В 2018 году вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ.

      Скачать декларацию можно на сайте nalog.ru («Физические лица» – «Представление декларации о доходах» – «В электронной форме» – «Использовать программу по заполнению декларации «Декларация» – «Перейти» – далее выбрать год, за который нужно скачать документ).

      Для заполнения декларации нужно:

    24. Запустить программу «Декларация 2017».
    25. Выбрать раздел «Задание условий». Здесь нужно выбрать номер инспекции, в которую будет подаваться декларация (подается документ по месту регистрации человека, а не по месту покупки им жилья). Номер нужной инспекции можно узнать на сайте nalog.ru. Также нужно выбрать номер ОКТМО (конкретный номер также можно посмотреть на сайте). В поле «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». В поле «Имеются доходы» проставить галочку на подходящем варианте. В поле «Достоверность подтверждается» можно выбрать строку «Лично» – если клиент будет самостоятельно обращаться в налоговый орган или «Представителем» (указать Ф. И. О. представителя, номер и дату доверенности).
    26. В разделе «Сведения о декларанте» заполняются такие данные: полностью фамилия, имя, отчество декларанта, ИНН, дата и место рождения (по паспорту). Дальше нужно выбрать документ, удостоверяющий личность. В конце обязательно указать мобильный телефон.
    27. Раздел «Доходы, полученные в Российской Федерации». Этот раздел заполняется согласно справки 2-НДФЛ. Эту справку нужно запросить у работодателя. В подразделе «Источники выплат» нужно кликнуть по значку «+», добавить данные о работодателе: наименование компании, ИНН, КПП, ОКТМО (данные берутся из справки 2-НДФЛ). В следующем подразделе нужно указать помесячные доходы. В окне, где нужно указать месяц, дату и сумму дохода, клиент берет данные из той же справки.

    28. Раздел «Вычеты». Нужно перейти во вкладку «Имущественный», в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет» поставить галочку. Добавить список объектов – выбрать способ приобретения недвижимости (например, договор купли-продажи или инвестирование – при долевом участии), подходящий вид недвижимости, признак налогоплательщика, код номера объекта, место нахождения (из свидетельства о регистрации), дата регистрации объекта, стоимость недвижимости, год начала использования, проценты по кредитам за все годы – кликнуть «Да». Строка «Вычет по предыдущим годам» заполняется так: из декларации за предыдущий год нужно взять следующие суммы: в листе Д1 взять цифру в подразделе 2.1, прибавить подраздел 2.8. Сумма этих цифр будет являться налоговым вычетом по предыдущим годам. Если нужно указать сумму вычета по предыдущим годам в процентах, тогда следует открыть лист Д1, сложить суммы из таких подразделов: 2.2 + 2.9.
    29. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году через бухгалтерию предприятия?

      Если решать вопрос через налоговую человеку неудобно (ведь нужно ждать следующего календарного года, чтобы подать документы), тогда человек может воспользоваться правом подачи декларации через работодателя.

      Работает схема так:

    30. После оформления сделки купли-продажи человек собирает необходимый пакет документов (список был перечислен выше) кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
    31. Подает документы в налоговую. Инспектор принимает документы, а через месяц высылает уведомление заявителю о том, что тот имеет право на получение налогового вычета с присужденной суммы.
    32. С этим уведомлением человек идет в бухгалтерию предприятия, на котором он работает и пишет заявление о получении налогового вычета. И с момента подписания заявления человек перестает платить НДФЛ со своего заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета.
    33. Преимуществ возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя несколько:

      • увеличение ежемесячного дохода, поскольку 13% с человека сниматься не будут;
      • нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть деньги;
      • сокращается список документов, которые нужно предоставить сотруднику налоговой инспекции (нет необходимости оформлять декларацию 2-НДФЛ и справку 3-НДФЛ).
      • Может ли получить пенсионер налоговый вычет при покупке квартиры?

        В 2012 году в налоговом законодательстве произошли изменения.

        Для неработающего пенсионера получить налоговый вычет при покупке квартиры можно только в том случае, если:

      • пенсионер продал собственность;
      • он сдает в наем квартиру или авто;
      • у него есть дополнительная государственная пенсия;
      • у него есть дополнительная зарплата или любое другое денежное поступление, из которого с пенсионера удерживается подоходный налог.
      • То есть у неработающего пенсионера должен быть дополнительный доход, из которого он выплачивает подоходный налог. Помните о том, что из обычной пенсии этот налог не удерживается.

        С работающим пенсионером возврат имущественного налога рассчитывается по-другому: он без проблем может оформить заявление, поскольку он получает официальную зарплату, из которой удерживается подоходный налог.

        Ответы на волнующие вопросы

        За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

        Человек может подать декларацию только за три предыдущих года. Например, человек купил квартиру в 2015 году, но забыл воспользоваться своим правом на возврат налогового вычета.

        В 2018 году он имеет право подать заявление в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет.

        Может ли ИП получить вычет?

        Можно ли получить налоговый вычет на приобретенную квартиру второй раз?

        Нет, нельзя. Это право дается человеку только 1 раз в жизни. Однако если человек еще не исчерпал свой лимит вычета в размере 260 тыс. рублей (максимальная сумма), тогда он может подавать заявление повторно.

        Как рассчитать сумму имущественного налога?

        Рассмотрим на примере: Человек официально работал 2 года, получал зарплату в размере 10 тыс. рублей ежемесячно, при этом все 24 месяца он выплачивал 13% подоходного налога.

        При покупке квартиры возврат этого налога будет не 260 тыс. рублей, а всего 31,2 тыс. рублей (10000*24*13/100).

        Имущественный налог при покупке квартиры можно получить двумя путями: через налоговую или через работодателя – более простой способ, потому что не нужно оформлять справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, однако в этом случае деньги будут начисляться помесячно.

        Если человек хочет получить всю сумму сразу, тогда ему нужно подавать документы в налоговую. При этом ему придется ждать следующего календарного года, чтобы получить возврат средств.

        Законодательством установлен лимит на получение подоходного налога при покупке квартиры – 260 млн р. Сумма налога исчисляется из 2 млн. руб. даже в том случае, если квартиры была куплена за 10 млн р.

        Видео: Налоговый вычет при покупке квартиры

        zaschita-prav.com

        Это интересно:

        • Приказ 837 мвд рф Опубликован Приказ МВД РФ № 707 от 6 сентября 2017 г. Министр внутренних дел Владимир Колокольцев 6 сентября 2017 года подписал Приказ № 707 от 6.09.2017 года О внесении изменений в нормативные правовые акты МВД России по вопросам регистрационно-экзаменационной […]
        • Заявление ростелеком на отключение телефона Как отказаться от домашнего телефона Ростелеком В современном мире стационарный аппарат постепенно уходит на второй план. Его место занимают мобильники и смартфоны. Этому способствуют многие причины: повышение абонентской платы, удобство мобильной связи, которая в месяц обходится […]
        • Досрочное назначение пенсии в 2018 году Досрочная пенсия Кому положена досрочная пенсия в 2018 году? В России гражданин получает возможность выйти на пенсию при наступлении, установленного законом пенсионного возраста (мужчины — 60 лет, женщины — 55). Однако, в некоторых случаях, предусмотренных законодательством, возможен […]
        • Карта кукуруза кредитный лимит оформить Карта Кукуруза — онлайн заявка на кредит в Евросеть Получить кредит можно не только через банк или МФО, поскольку сейчас доступен популярный продукт Евросети – карта Кукуруза. С ее помощью можно получить займ от ведущих российских банков, а также постоянно пользоваться скидками на товары […]
        • Аудит налога на прибыль Аудит налога на прибыль: последовательность проведения и оформление результатов При подсчете и уплате налогов компании и государство являются заинтересованными лицами и в спорных ситуациях у каждого из них своя правда. Поэтому и действует система налогового аудита, в том числе и для […]
        • Отдел по субсидиям автозаводского района Субсидии на оплату ЖКУ Порядок предоставления субсидий по оплате жилого помещения и коммунальных услуг. Категории граждан, имеющих право на субсидию по оплате жилого помещения и коммунальных услуг: Получателями жилищной субсидии могут быть граждане, соответствующие […]
        • Налог 13 за квартиру Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры? Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую […]
        • Штраф за страховку и техосмотр Каким автолюбителям обязательно иметь техосмотр? Актуальные штрафы за отсутствие ТО. Понятие технического осмотра автомобиля устарело еще в 2012 году, однако водители по-прежнему именуют процедуру проверки технической исправности автомобиля и получения диагностической карты […]