Расчет налога на недвижимость в новосибирске

admin

Оглавление:

Коммерческая недвижимость и налог на неё

В действующие законы постоянно вносятся поправки и изменения. Так и с налогом на имущество. Раньше он назывался имущественный сбор, сейчас это налог на коммерческую недвижимость.

Что означает этот налог, какие его ставки и кто должен уплачивать? Разберем поэтапно.

Понятие коммерческая недвижимость

Из названия понятно, что это недвижимость, предназначенная для коммерческих целей. Само понятие довольно обширно. Можно сказать, что коммерческая недвижимость — это то, что не является жилым или дачным, не может быть личным гаражом или земельным участком.

Это то, что предназначено именно для коммерческих целей, то есть для получения прибыли. Например, жилое помещение, но сдающееся в аренду. К такому имуществу относятся следующие помещения:

  • Столовые общественного питания.
  • Кафе, бары, рестораны.
  • Производственные цехи.
  • Торгово-развлекательные комплексы.
  • Административные и офисные помещения.
  • То есть все те помещения, которые в законном порядке оформлены как нежилые и предназначены для коммерческой выгоды. Недвижимость можно поделить по виду и целям назначения:

  • Индустриальная недвижимость – склады, цехи.
  • Социальная – бассейны, библиотеки.
  • Жилые помещения, сдающиеся в наем.
  • Здания и помещения, предназначение для свободного назначения.
  • Вся эта недвижимость подлежит налогообложению. Владелец рассчитывает и производит платеж. Сроки платежа устанавливают региональные власти.

    Раньше помещения, здания и пр. рассчитывалось по среднегодовой стоимости, но в последнее время власти стали требовать производить расчет по кадастровой стоимости, которая приближена к рыночной, что увеличивает налоговое бремя.

    Пока на практике расчету кадастровой стоимости подлежат следующие объекты:

  • Торговые комплексы и административные помещения площадью свыше 3000 кв. метров.
  • Недвижимость коммерсанта, которая находится за пределами РФ.
  • Помещения, предназначенные для офисов.
  • Общепит с площадью зала более 150 кв. метров.
  • Для остальных владельцев коммерческой недвижимости размер налога при расчете не изменится.

    Плательщики коммерческой недвижимости

    Платить за свое имущество должны все юридические лица и коммерсанты, которые имеют на балансе предприятия имущество движимое и недвижимое. Режим налогообложения значения не имеет.

    Налог за недвижимость является региональным платежом, власти на местах могут предоставить льготы или убрать их. Если льготы предоставлены местными властями, их нужно все время подтверждать, если льготы предоставлены налоговиками, то подтверждение не нужно.

    Кто же является счастливчиком и может получить льготу и не платить налог на имущество? К «льготникам» относятся следующие организации:

  • Организации, которые занимаются религиозной деятельностью.
  • Все бюджетные учреждения.
  • Предприятия оборонного характера.
  • Товарищество собственников жилья.
  • Жилищные кооперативы.
  • Автомобильные компании.
  • Метрополитен.
  • Организации культурно характера.
  • Все эти организации имеют льготы, которые прописаны в НК Российской Федерации. Если местные власти предоставили льготы по уплате налога на имущество или освободили от этой пошлины совсем, то нужно будет постоянно подтверждать льготу. Если такой нет, то следует правильно рассчитывать данный налог.

    Рассчитываем налог на коммерческую недвижимость

    Рассчитывать сумму, подлежащую к уплате, нужно или по среднегодовой стоимости, или по кадастровой, если данное имущество попадает под перечень, приведенный выше.

    Если нужно рассчитать по кадастровой стоимости, берется в расчет та ставка, которая установлена местными властями. Ставку налога и сроки уплаты также регламентируют местные власти.

    К примеру, ставка в 2017 году составляет 1,8 процентов.

    Стоимость расчета по «кадастру» для коммерческой недвижимости берется и при реализации. Этот расчет наиболее приближен к рыночной стоимости, и для коммерсантов и организаций является более тяжким налоговым бременем.

    Пока те организации, которые рассчитывают налог по среднегодовой стоимости, могут спокойно вздохнуть, но, как обещает Правительство России, к 2020 году вся коммерческая недвижимость будет переведена на кадастровый расчет.

    Каждые пять лет собирается комиссия, которая оценивает кадастровую стоимость того или иного объекта. Списки предоставляет Россреестр, когда и какое здание оценивать. Это делается для того, чтобы знать реальную цену коммерческой недвижимости организаций. Так как цены на недвижимость каждый год растут, соответственно, нужно и изменять кадастровую стоимость всех объектов.

    saldovka.com

    Налог на имущество (недвижимость) в г. Новосибирске в 2018-2017 году

    Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Новосибирске на 2017-2018 год установлены решением Совета Депутатов города Новосибирска от 26.11.2014 N 1210 «О налоге на имущество физических лиц на территории города Новосибирска» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

    Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Новосибирске

    В соответствии с новым порядком, действующим с 2015 г., в Новосибирской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.
  • Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

    Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

    Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

    Срок уплаты налога на недвижимость

    Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

    Ставки налога на имущество в Новосибирске

    Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Новосибирске в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

    Объект налогообложения

    Ставка налога на 2016-2017, 2018 годы

    жилые помещения (квартиры, комнаты)

  • жилые дома
  • объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
  • гаражи и машино-места;
  • хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
    • объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
    • объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
    • прочие объекты налогообложения
    • Ставки налога такие же как и большинстве городов Новосибирской области.

      Порядок расчета налога

      Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

      При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

    • 10 кв.м. в отношении комнаты,
    • 20 кв.м. в отношении квартиры,
    • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
    • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

    В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

    Поправочные коэффициенты

    В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г.
  • Начиная с 2019 года поправочный коэффициент не применяется.

    При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

    Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.
  • Пример расчета

    Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Новосибирске в центральном районе с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

    Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

    1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

    3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

    2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

    (3 000 000 – 857 142,85) * 0,1 % = 2142,85 рублей.

    3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

    Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

    Сумма налога к уплате за 2015 г. = (2142,85 -420)*0,2+420 = 764,57 рублей.

    Сумма налога к уплате за 2016 г. = (2142,85 -420)*0,4+420 = 1109,14 рублей.

    Сумма налога к уплате за 2017 г. = (2142,85 -420)*0,6+420 = 1453,71 рублей.

    Сумма налога к уплате за 2018 г. = (2142,85 -420)*0,8+420 = 1798,28 рублей.

    Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 2142,85 рублей.

    Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с ранее начисленным налогом.

    В Новосибирской области ставка налога, рассчитываемая от кадастровой стоимости, одна из низких по России. Например, в некоторых городах Самарской области и Ставропольского края ставка в отношении квартир и жилых домов установлена в размере 0,3 % от кадастровой стоимости в год.

    Льготы по налогу на недвижимость в Новосибирске

    Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.
  • В Новосибирске законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на имущество физических лиц освобождены:

  • лица, имеющие на своем иждивении трех и более несовершеннолетних детей, детей старше восемнадцати лет, обучающихся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет (многодетные семьи);
  • несовершеннолетние дети, дети старше восемнадцати лет, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет, находящиеся на иждивении у многодетных семей;
  • дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;
  • лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет.
  • Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира или комната;
  • гараж или машино-место.
  • Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

    При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

    Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.
  • Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

    Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган по своему выбору и документы, подтверждающие право на льготу.

    personright.ru

    Налог на недвижимость

    Какой налог на имущество платят физические лица
    в 2017 году

    Что такое налог на недвижимость?

    Налог на недвижимость — это деньги, которые нужно платить в казну каждый год за вашу квартиру, гараж или дом. Налог платит тот, на кого недвижимость оформлена в собственность. Если у вас есть ИП, то налог на недвижимость вы платите как обычное физическое лицо. По-другому этот налог называется налогом на имущество физических лиц.

    И на что отдаем часть зарплаты

    Налог платят за недвижимость, которая находится в пределах городов, поселков и деревень — муниципальных образований:

  • жилые дома;
  • квартиры или комнаты;
  • гаражи или машиноместа;
  • недостроенный дом;
  • иные здания и сооружения и помещения.
  • За общее имущество в многоквартирном доме налог платить не нужно.

    Налог на имущество — местный налог, его платят в казну региона. Местные власти устанавливают ставки и льготы, по кадастровой или инвентаризационной стоимости считать налог.

    Расчет имущественного налога

    C 1 января 2015 в 28 регионах РФ налог на имущество считают по кадастровой стоимости. На сайте ФНС вы можете узнать, как считают налог в вашем регионе. До 2020 года все регионы перейдут на кадастровый расчет налога.

    Если в регионе рассчитывают налог по кадастровой стоимости, то принимают федеральные ставки из 406 статьи Налогового кодекса:

  • 0,1 процента на квартиры, комнаты, дома и гаражи;
  • 2 процента на коммерческие и административные здания и помещения, в том числе и офисы иностранных компаний;
  • 0,5 процента на прочие здания и помещения.
  • В дополнение к ставкам по кадастровой стоимости установлены вычеты квадратных метров, чтобы уменьшить сумму налога:

  • минус 20 м² от общей площади квартиры;
  • 10 м² от общей площади комнаты;
  • 50 м² — для жилого дома.
  • Если в регионе рассчитывают налог по инвентаризационной стоимости, то принимают такие ставки:

  • 0,1 процент, если по инвентаризации недвижимость стоит до 300 тысяч рублей;
  • 0,1—0,3 процента, если стоит от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей;
  • 0,3—2 процента, если стоит больше 500 тысяч рублей.
  • По новому закону налог на недвижимость выходит дорогим. Чтобы к нему привыкнуть и не платить сразу 100 процентов, в правительстве установили понижающие коэффициенты. В течение четырех лет вы будете платить налог с учётом коэффициента и суммы за предыдущий год. В пятый и последующие годы вы будете платить 100 процентов налога.

    Льготники могут не платить налог на недвижимость. На сайте ФНС можете узнать, какие бывают льготы. Если вы попадаете в категорию льготников, то скачайте и заполните заявление, отнесите его в налоговую по месту прописки.

    Точный расчет налога на имущество делает налоговая. Примерную стоимость вы можете рассчитать сами в налоговом калькуляторе на сайте ФНС.

    Сроки уплаты налога на имущество в 2017 году

    Заплатить налог на имущество за 2015 год нужно до 1 декабря 2017 года.

    Налоговая инспекция рассылает всем владельцам недвижимости заказные письма с уведомлением и платежкой не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока уплаты налога. В налоговом уведомлении указывают сумму налога, объект налогообложения, налоговую базу и срок уплаты налога.

    Если 1 ноября вы не получили письмо с уведомлением о налоге, то обратитесь в вашу инспекцию или проверьте налоги в личном кабинете на сайте ФНС.

    Вы можете не получить уведомление не только из-за потери или задержки письма, но и потому что программа в налоговой не выписывает квитанции на налог до 100 рублей. Например, в Новосибирске за однокомнатную квартиру с кадастровой оценкой в 1 миллион 42 тысячи рублей я не получила уведомление, а в личном кабинете нет задолженностей. По налоговому калькулятору мне нужно заплатить 90 рублей. Налоговый инспектор объяснил, что на налог меньше 100 рублей я квитанцию никак не получу. Заплачу налог в следующем году за 2015 и 2016 годы вместе с пеней за то, что не заплатила вовремя.

    Как платить налог на недвижимость?

    Заплатить налог на имущество вы можете в отделении банка, в интернете через личный кабинет банка или на сайте госуслуг. На сайте ФНС можете проверить начисление налога, не дожидаясь письма или крайнего срока.

    У Тинькофф-банка есть свой сервис, где можно узнать и оплатить налоги. Клиенты банка авторизуются по логину, остальные могут оставить свой телефон — банк пришлет смс-код для входа.

    journal.tinkoff.ru

    Налог на недвижимость в Новосибирске

    Налог на недвижимость — новый порядок расчета налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости, регулируется главой 32 — «Налог на имущество физических лиц» налоговым кодексом РФ, согласно ФЗ N 284- от 4 октября 2014 г.

    Налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости в Новосибирской области будет взиматься с 1 января 2015 года. Соответствующее решение приняли 30 октября 2014 года на сессии депутаты Законодательного собрания региона.

    Закон предусматривает трехступенчатую систему налогообложения: для жилых домов и гаражей ставка составит 0,1%, для иных зданий — 0,5%, элитной недвижимости — 2%

    Новый налог коснется следующих видов недвижимости:

  • гараж или машино-место;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личных подсобных хозяйств, дач, индивидуального жилого строительства.
  • Переход на новую систему расчета налога на недвижимость будет происходить с 2015 по 2020 год. К 2020 году останется только один расчет — из кадастровой стоимости.

    Впервые платить налог на недвижимость надо будет лишь в конце 2016 года (п. 3 ст. 3 Федерального закона от 4 октября 2014 г. № 284-ФЗ). Крайний срок: 3 октября 2016 года .

    Льготные категории и коэффициенты налогообложения на недвижимость физических лиц уставливаются властями регионов.

    Налог на недвижимость 2015

    Федеральный закон об изменении налога на имущество физичекских иц был принят 4 октября 2014 года.

    После утверждения новый расчет налога на налог на недвижимость физических лиц вступит в силу с 2015 года для 28 регионов, для остальных с 2016 года.

    Налог на недвижимость физических лиц

    Налог на недвижимость физических лиц — «Налог на имущество физических лиц», регулируется налоговым кодексом РФ, согласно ФЗ N 284- от 4 октября 2014 г.

    Налог с продажи недвижимости

    В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, доход, полученный физическим лицом от продажи имущества, облагается подоходным налогом в размере 13 % от вырученной суммы. Вычет могут получить налогоплательщики, которые получили доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, а также от продажи иного имущества.

    Если срок нахождения в собственности имущества был менее 3-х лет, то размер вычета составит:

  • не более 1 млн рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе;
  • не более 125 000 рублей при продаже иного имущества.
  • Если срок нахождения в собственности имущества был более 3-х лет, то имущественный вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
    При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними.

    Налоговые льготы при продаже недвижимости:

  • продавец недвижимости освобождается от уплаты налога, в том случае если объект недвижимости находился в собственности более трех лет (статья 220 НК РФ).
  • недвижимость находится в собственности менее трех лет и ее стоимость превышает один миллион рублей.
  • Налоговый вычет при покупке недвижимости

    Каждому покупателю недвижимости полагается имущественный налоговый вычет. То есть, он может не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка 13%) с 2 млн. руб. (если стоимость жилья не меньше этой суммы) и таким образом прибавить к своему доходу 260 тыс. руб. (статья 20 Налогового кодекса РФ). В этой же статье указаны два способа получения налогового вычета: у работодателя и у налогового органа (т.е. из бюджета).

    Налог на недвижимость 2015 калькулятор

  • http://golergka.github.io/tax-calculator/
  • http://nalog-na-nedvizhimost.ru
  • Расчет налога на недвижимость

    Как и раньше, налог рассчитают инспекторы, а потом они вышлют уведомления собственникам имущества.

    в течение первых четырех лет действия нового регионального закона для расчета налога будет применяться специальная переходная формула. Налоговики определят разницу между кадастровой и инвентаризационной стоимостью объекта, а затем умножат ее на специальный коэффициент (новая ст. 408 НК РФ):

    Расчет стоимости личного имущества, то есть базы по налогу, с 2015 до 2020 года будет зависеть от того, действует в регионе закон о новом налоге с кадастровой стоимости или нет.

    В регионе не приняли решение о новом расчете налога. До тех пор, пока региональные власти не примут новые законы, налог будут рассчитывать исходя из инвентаризационной стоимости (п. 2 ст. 402 НК РФ). Инспекторы будут ежегодно увеличивать ее на коэффициент-дефлятор.

    В регионе приняли решение о новом расчете налога. В регионе, где власти примут новые правила, инспекторы будут считать налог на имущество физических лиц с 2015 года исходя из кадастровой стоимости. Причем в расчет будут брать кадастровую стоимость не всей площади имущества, а только ее части.

    Ставки для расчета налога с кадастровой стоимости

    Власти смогут снижать базовые ставки до 0 процентов или повышать, но не более чем в три раза.

    Ставки для расчета налога с инвентаризационной стоимости

    Налог на недвижимость для пенсионеров

    В отличие от прежнего порядка, сейчас пенсионер, владеющий несколькими квартирами, может выбрать по своему желанию только одну из квартир, к которой применят льготу.

    Закон налог на недвижимость 2015

    Налог на недвижимость регулируется главой 32 — «Налог на имущество физических лиц» налоговым кодексом РФ, согласно Федеральным законом РФ N 284- от 4 октября 2014 года:

    Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа

    Новый закон заменит Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003–1. Новая глава в переходный период — а он составит пять лет — предусматривает два способа расчета налога. Первый — исходя из кадастровой стоимости, которая приближена к рыночной. Второй — исходя из инвентаризационной (как сейчас).

    Налог на коммерческую недвижимость

    С 2014 года налог с продажи коммерческой недвижимости рассчитывается как налог на прибыль и на добавленную стоимость в соответствии со ст. 146 НК РФ. Необходимо высчитать процентную часть от налоговой базы, которая соответствует определенной ставке налога, обычно это 24%. НДС выплачивается таким способом: покупатель помещения должен оплатить продавцу сумму НДС, которую тот засчитает в бюджет (счет-фактура выписывается на 18% от общей цены помещения).

    Стоимость коммерческой недвижимости рассчитывают как кадастровую стоимость с объектов:

  • ТЦ и административно-деловые центры;
  • недвижимость не резидентов РФ (без представительств в стране);
  • помещения общепита, офисные, бытового и торгового характера.
  • Ставка налога на коммерческую недвижимость:

  • 2014 год — 0,9%
  • 2015 год — 1,2%
  • 2016 год – 1,5%
  • 2017 год – 1,8%
  • 2018 году – 2,0%.
  • При это сохраняются предыдущие льгот, в том числе и возможность воспользоваться налоговым вычетом (300 м2 на один объект).

    Если у предприятия, здание имеет кадастровую стоимость, а сами помещения не оценены, то налог следует оплачивать как долю площади помещения от площади всего здания. Если в списке кадастра нет здания предприятия, то рассчитывать налоговый и авансовый платеж необходимо по старым меркам, то есть по балансовой стоимости недвижимости (НК РФ ст. 375 п. 1). Сведения о включении искомой коммерческой недвижимости и определенную стоимость по кадастру можно узнать после подачи запроса по интернет-почте или в сети интернет.

    Налог на недвижимость льготы и вычеты

    У каждого собственника будет право на налоговый вычет (ст. 403 НК РФ). Из общей площади недвижимости инспекторы должны будут вычесть необлагаемую часть:

  • 20 кв. м по квартире;
  • 10 кв. м по комнате;
  • 50 кв. м по жилому дому.
  • Если у вас в собственности несколько объектов, то налоговый вычет полагается по каждому из них. Но в обратной ситуации — когда имущество находится в собственности нескольких человек — вычет будет один на всех.

    Налоговым кодексом установлен перечень льготных категорий населения, которые полностью освобождаются от уплаты налога на один объект из имеющихся в собственности видов недвижимости — комнат, квартир, гаражей, машино-мест, жилых домов, творческих мастерских:

  • пенсионеры
  • ветераны войны
  • герои Советского Союза
  • инвалиды I и II группы
  • участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.
  • nsk.dk.ru

    Налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году

    Каждый год до 1 декабря владелец недвижимости оплачивает имущественный налог. За просрочку с оплатой налоговики оштрафуют. При этом не важно, используется ли собственность или стоит без дела.

    В 2017 году изменились методики налогообложения недвижимого имущества для физических лиц, которые поэтапно внедряются с 2016 года.

    Какие регионы перешли на кадастровую стоимость

    В 2017 году 72 субъекта РФ, которые платят налог на имущество по кадастровой стоимости .

    Список регионов:

    В остальных регионах базой для расчета налогов за 2016 год остается инвентаризационная стоимость.

    Как определять налоговые ставки

    При расчете налога, когда имущество оценивается по кадастру, ФНС применяет вычеты для снижения налогооблагаемой базы. Размер вычета зависит от вида имущества:

  • комната — 10 кв. м;
  • квартира — 20 кв. м;
  • дом — 50 кв. м;
  • Например, если площадь вашей квартиры составляет 43 кв. м, то от них необходимо отнять 20 кв. м, что в итоге приведет к 23 кв. м (43-20=23), которые и составят налоговую базу.

    Размер налоговых ставок определяет местная власть, но не больше максимума установленного на федеральном уровне. Например, в отношении жилых помещений предполагается использовать ставку, которая не превышает 0,1%, но решению органов местного самоуправления может быть доведена до 0,3%.

    Для налогообложения офисных и дорогих объектов, власти могут применять ставки до 2%. Ставки для имущества вне этих категорий не могут превышать 0,5%.

    На год раньше началось исчисление налога по кадастру в таких регионах, как Москва и Московская область, где первые платежки пришли уже в 2017 году. Повышение ставки плавное — 20% в год. Полная сумма налога ФНС начислит лишь с 2020 года.

    На этом фоне выделяется Москва с местным законом, регулирующим налог на имущество физлиц, — устанавливается конкретная ставка по кадастру в отношении квартир и различных построек, площадь которых составляет до 50 кв. м. В зависимости от кадастровой стоимости предусмотрены следующие ставки налога:

  • до 10 млн руб. — 0,1%;
  • 10–20 млн руб. — 0,15%;
  • 20–50 млн руб. — 0,2%;
  • 50–300 млн руб. — 0,3%;
  • свыше 300 млн руб. — 2%.
  • Ставка 0,3% также будет применяться к жилым объектам, которые находятся в стадии возведения.

    Ставка налога на имущество в 2017 году для физических лиц

    Ставки налога на имущество описаны в статье 406 НК РФ. Они зависят:

  • от того, каким образом рассчитывается налог в регионе: кадастровой или инвентаризационной стоимостью;
  • от вида имущества: квартира, жилой дом, гараж и т.д.;
  • от того, какие ставки налога установлены местной властью.
  • Конкретную ставку определяет местная власть региона. Они вправе как снизить базовую ставку, так и увеличить ее.

    Расчет налога

    Формула расчета налога на недвижимость физлиц:

    (Налоговая база × Ставка × Размер доли — Сумма налога с учетом инвентаризационной стоимости) × Коэффициент понижения + Сумма налога от инвентаризационной стоимости — Льгота = Налог по кадастру

    Определение понижающего коэффициента имеет зависимость от года переходного периода — ежегодно коэффициент увеличивается на 0,2% в течение пяти лет:

    • первый год — 0,2%;
    • второй — 0,4%;
    • третий — 0,6%;
    • четвертый — 0,8%;
    • пятый — 1%.
    • В качестве примера можно рассмотреть квартиру площадью 60 кв. м, в которой налогоплательщик имеет долю 1/2, налог от инвентаризационной стоимости составил 1000 руб. (прошлый год), а стоимость квартиры обусловливается суммой в 6 млн рублей. Налогообложение объекта с учетом кадастровой стоимости — 1200 руб. при ставке 0,1%.

      Чтобы упростить расчет используется онлайн-калькулятор на сайте ФНС, а информация относительно кадастровой стоимости имущества доступна на сайте Росреестра.

      Параметры для налогового калькулятора:

      1. Выбрать вид > на имущество физических лиц.
      2. Выбрать налоговый период для расчета.
      3. Выбрать субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости.
      4. Ввести инвентаризационную стоимость объекта недвижимости в рублях.
      5. Ввести площадь объекта в кв. м.
      6. Выбрать вид объекта недвижимости: квартира, комната, жилой дом, гараж, объект незавершенного строительства, иное здание, сооружение, помещение.
      7. Указать размер доли в праве по данным налогоплательщика на основании имеющихся правоустанавливающих документов.
      8. Выбрать период владения по данным налогоплательщика исходя из количества месяцев, в течение которых объект находился в собственности.
      9. Указать ставку, воспользовавшись интернет-сервисом — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
      10. Указать размер льготы в процентах.
      11. Нажать на кнопку «Далее» и получить сумму к уплате.
      12. Льготы для пенсионеров и других категорий граждан

        Группу льготников по налогообложению имущества физлиц формируют пенсионеры, инвалиды, военные, проходящие службу по контракту, и др. Эти категории граждан сохраняют весь пакет льгот и освобождаются от уплаты налога, но с некоторыми оговорками. Например, если у льготника имеется в собственности квартира и гараж, то у него не возникнет необходимость уплаты налога, так как перечисленные объекты — это разные виды имущества, то есть льготы действуют лишь в отношении одного объекта из группы себе подобных.

        Если вам уже назначили льготы, то каждый году не нужно собирать документы и писать соответствующее заявление в ФНС.

        На практике отсутствие заявления со стороны налогоплательщика рассматриваемой категории о выборе льготного объекта не является проблемой, так как ФНС самостоятельно решает этот вопрос — выбирает объект с наибольшей суммой исчисленного налога.

        Как узнать и где проверить налог на имущество

        Каждый года ФНС отправляет уведомление по оплате налога. Приходит оно не позднее 30 рабочих дней до крайнего срока. Плательщик может получить документ по почте, лично или в электронном виде.

        Если на сайте ФНС имеется личный кабинет, то письмо придет только в электронной форме.

        Если письмо не было получено, а срок уплаты уже близок, необходимо обратиться в ФНС, иначе после просрочки будут начисляться пени и штрафы.

        Налог начисляется с даты регистрации имущества. Если имущество перешло по наследству, то со дня смерти наследодателя. Если в собственности имущество находилось не весь год, то налог рассчитывается пропорционально числу полных месяцев, когда вы являлись собственником.

        При расчете, исходя из кадастровой стоимости недвижимости, установлена трехуровневая ставка налога:

      13. 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, хозяйственных строений и недостроенных жилых домов;
      14. 2 % — для дорогой недвижимости, если кадастровая стоимость выше 300 000 000 рублей и для торговых и офисных центров;
      15. 0,5% — для иных строений и зданий: бань, складов, беседок.
      16. Вы владеете однокомнатной квартирой в Москве с 1 января 2015 года. Площадь квартиры равна 34,6 кв. м. Кадастровая стоимость одного кв. м. составляет 234 246,21 рублей. Ставка 0,1%.

        234 246,21 руб. × 34,6 кв. м. × 0,1% = 8 105 руб.

        Сроки уплаты налога

        Налог на имущество физических лиц нужно заплатить не позднее 1 декабря включительно. Если на это число выпадает выходной или праздник, то уплата переносится на ближайший рабочий день. Не оплатили в срок, то придется платить пеню за каждый день просрочки — 1/300 от ключевой ставки Банка России.

        Допустим, в этом году необходимо уплатить налог за квартиру в размере 1 525 рублей. Если ключевая ставка осталась неизменной, то день просрочки равен: 1/300 × 10% (ключевая ставка) × 1 525 руб. = 51 коп. За год задолженность будет 3 236 рублей.

        Дополнительно налоговики вправе наложить штраф в размере 20-40% от неуплаченной суммы. Не заплатите, то привлекут к уголовной ответственности.

        Пример

        Если налог на имущество в размере 1 525 рублей не был уплачен, то штраф может составить 610 рублей.

        Как оплатить налоги

        Налог можно оплатить в любом банке с квитанцией, которую присылают вместе с уведомлением. Являясь клиентом какого-либо банка, оплатить можно онлайн.

        На примере Сбербанк Онлайн рассмотрим, как быстро и просто можно оплатить по ИНН.

        1. Зайти в личный кабинет.
        2. Перейти во вкладку Переводы и платежи.
        3. В разделе Оплата покупок и услуг найти категорию ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи.
        4. Выбрать подкатегорию Федеральная налоговая служба.
        5. Перейти во вкладку Поиск и оплата налогов ФНС.
        6. Заполнить запрашиваемые поля.
        7. Оплатить услугу с помощью карты.

        Рекомендуем завести личный кабинет на сайте ФНС. Можно самостоятельно сформировать квитанцию и оплатить налог прямо на сайте.

        Активировать регистрацию можно в любой ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи через портал Госуслуг.

        Можно ли оплатить налог за другого человека

        С 2017 года оплатить налог за вас может любой человек. Новшества не конкретизируют перечень лиц, которые вправе сделать это. Теперь в платежном документе в поле «Плательщик» должно быть указано лицо, фактически осуществляющее платеж, а в назначении платежа — отражено, за какого именно гражданина происходит оплата.

        Раньше каждый должен был платить сам за себя. Оплачивать третьему лицу можно было в том случае, если собственнику не исполнилось 18 лет. Право на оплату налога за несовершеннолетнего собственника принадлежало родителям.

        oformi.su

        Это интересно:

        • Аренда транспорта налоги Нужно ли удерживать страховые взносы с аренды автомобиля? Отправить на почту Страховые взносы с аренды автомобиля не начисляются и не уплачиваются арендатором только в том случае, если арендуется авто без экипажа. Если же в аренду взят автомобиль с экипажем, то обязательно придется […]
        • Характеристики признаков налога Характеристики основных элементов налога согласно НК РФ Отправить на почту Элементы налога — юридическая категория, определяемая на уровне ключевых российских НПА, которые регулируют сферу налогообложения. Рассмотрим специфику соответствующих правовых норм подробнее. НК РФ как основной […]
        • Право на получение детских пособий Порядок оформления детских пособий На основании федерального закона «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» выплачиваются следующие виды социальных пособий: пособие по беременности и родам; единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в […]
        • Приказ на выбытие ос Составляем приказ на списание основных средств - образец Отправить на почту Приказ на списание основных средств - образец рассматривается в данной статье - необязателен по законодательству, однако может быть запрошен, например, налоговыми органами. Основные моменты оформления списания […]
        • Закон мвд 247 ФЗ “О социальных гарантиях сотрудникам органов внутренних дел РФ” Федеральный закон под номером 247 о социальной защите и гарантиях сотрудников полиции распространяется на тех работников МВД, которые имеют соответствующие звания и работают в федеральных органах исполнительной власти. […]
        • Разрешения человеческого глаза Разрешение человеческого глаза Физика > Разрешение человеческого глаза Глаз – орган чувств, обеспечивающий умение видеть. Способен отличить примерно 10 миллионов цветов. Задача обучения Охарактеризовать поле зрения и цветовую чувствительность глаза. Основные пункты Статическая […]
        • Правило когда пишется ь знак а когда не пишется Разделительный мягкий знак и твердый знак Разделительный мяг­кий знак пишет­ся внут­ри сло­ва, но не после при­став­ки, перед бук­ва­ми «е», «ё», «ю», «я». Твердый знак пишет­ся после рус­ских и ино­языч­ных при­ста­вок, закан­чи­ва­ю­щих­ся на соглас­ный, и в слож­ных сло­вах. В какой […]
        • Пенсия ветеранов вов Какую пенсию получают ветераны Великой Отечественной войны в 2018 году? Великая Отечественная закончилась более семидесяти лет назад. Её участники и очевидцы сейчас имеют преклонный возраст и рассчитывать только на свои силы, без помощи государства, уже не могут. Виды материальной […]