Возврат налога на образование

admin

В институте

Лицо, несущее затраты на образование, может обратиться за получением особой льготы – налогового вычета. Смысл подобного вычета заключается в том, чтобы уменьшить облагаемый НДФЛ доход, другими словами уплачивать НДФЛ в меньшем размере.

Существует ряд рекомендаций, которые помогут воспользоваться данной привилегией.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 628-73-75 . Это быстро и бесплатно !

Требования к учащемуся института

Один из закрепленных на законодательном уровне критериев получения льготы данного вида – определенная категория лиц, получающих образование. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ льготу можно получить при осуществлении затрат на собственное образование, а также на образование:

  • детей возрастом до 24 лет;
  • подопечных до 18 лет (бывших подопечных до 24 лет);
  • братьев (сестер) возрастом до 24 лет.
  • Из указанных положений закона следует однозначный вывод о том, что при произведенных расходах на учебу в институте других, не перечисленных выше лиц, например, жены, мужа или внуков, вычет заявителю не положен.

    Каким должен быть образовательный процесс?

    Вычет возможно предоставить в случае прохождения обучения в образовательных (учебных) заведениях, обладающих лицензией. Учреждение может являться как государственным или муниципальным, так и частным:

  • вузом;
  • школой, включая музыкальные и спортивные;
  • лицеем и прочими учреждениями.
  • Она может являться:

    Что касается остальных перечисленных случаев – непременным условием является именно очное образование.

    Условия возврата налога за учебу

    Для получения вычета необходимо собрать определенный комплект документов. Супруги – родители обучающегося, могут получить данную социальную льготу при понесенных расходов на учебу своего ребенка вне зависимости от того, на имя кого из них будут оформлены все документы, касающиеся образования и его оплаты.

    Что касается периода, за который возможно получение льготы, законодатель определил его, как год, в котором заявитель производит оплату (включая время академического отпуска). Если обучение за несколько лет было оплачено единовременно, вычет будет предоставлен единожды – за год, в котором фактически были перечислены деньги.

    Расчет суммы денег с примерами

    Величина вычета ограничена денежной суммой в 50 000 рублей за год в отношении каждого из обучающихся. Данная сумма является единой для получения льготы обоими родителями, опекунами, попечителями.

    Например, необходимо рассчитать размер вычета в отношении учебы двоих детей. В данном случае один из родителей может претендовать на вычет в соответствии с произведёнными издержками – в пределах суммы 100 000 рублей за календарный год – по 50 000 рублей в отношении каждого ребенка. Таким образом, если льготой захотят воспользоваться родители вдвоем, то у каждого размер вычета каждого будет ограничен пятьюдесятью тысячами за налоговый период.

    В отношении собственной учебы или же учебы братьев (сестер) существует ограничение размера вычета за обучение (в сумме с другими расходами, указанными в НК РФ) – он не может превышать 120 000 руб. в год.


    Например, супруги Петровы заплатили за обучение двоих своих детей за текущий год 40 000 и 20 000 рублей, а всего 60 000 рублей. В данном случае общий размер затрат будет засчитан целиком, так как он не превысил указанный выше предел в 50 000 рублей (40 000 и 20 000 меньше 50 0000) на каждого ребенка. Претендовать на получение налогового вычета смогут оба супруга.

    Отличия в процедуре при возврате родственником или самим учащимся на себя:

    Особенности получения налогового вычета за собственную учебу:

      Рассматриваемая социальная льгота может быть предоставлена самому обучающемуся вне зависимости от формы обучения и возраста заявителя.

      Претендовать на данную налоговую льготу в связи с оплатой обучения братьев и сестер возможно до достижения ими 24 лет и при условии обучения исключительно на очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). В законе отмечено, что в данную категорию включены также не полнородные братья и сестры.

    • По аналогии с тратами на свое личное образование, заявитель может добиваться возвращения налога, равного стоимости обучения в институте, но не более 120 000 руб. за календарный год. Указанный максимальный размер является общим для всех видов социальных вычетов кроме затрат на обучение своих детей и на дорогостоящее лечение.
    • Среди прочей документации, представляемой в уполномоченный орган, обязательно должны присутствовать документы, доказывающие соответствующую родственную связь и возраст студента (слушателя), а также факт получения образования очно.
    • Особенности получения вычет за обучение детей и подопечных:

        Налоговая льгота подлежит применению, если заявителем были произведены траты на образовательные услуги исключительно по очной форме: – подопечных до 18 лет, – детей или бывших подопечных до 24 лет.

      • Необходимо также иметь в комплекте документов – бумаги, доказывающие родство, опеку или попечительство.
      • Подтвердить факт очного обучения детей (подопечных).

      Пошаговая инструкция, как вернуть средства

      Подготовка документов

      На основании действующего законодательства в налоговую инспекцию следует обращаться, предварительно подготовив копии следующих документов:

    • договора об оказании платных образовательных услуг;
    • лицензии учебного заведения;
    • квитанций об оплате;
    • оригинал справки по форме 2-НДФЛ, полученной по месту работы.
    • В ситуации, когда заявитель платил не за собственное образование, должны быть предоставлены:

    • копия документа, который доказывает родство, опеку или попечительство и возраст студента;
    • подтверждение очной формы обучения, если договор об образовании не содержит такого условия.
    • Написание заявления

      На данном этапе составляется личное заявление с просьбой о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога, которая возникла по причине перерасчета налоговой базы с учетом предоставляемого вычета.

    • В «шапке» указывается налоговый орган, в который направляется заявление (определяется в соответствие с местом жительства), а также свои данные, адрес, телефон.
    • Далее пишется наименование документа – заявление.
    • После этого необходимо изложить непосредственную просьбу – осуществить возврат налога в связи с понесенными затратами на учебу.
    • В данный документ стоит включить, в том числе, реквизиты счета, куда будет перечисляться указанная переплата.
    • Далее документ подписывается заявителем и указывается его дата.
      • Скачать бланк заявления на возврат налога за обучение ребенка
      • Скачать образец заявления на возврат налога за обучение ребенка

        Заполнение декларации

        Руководствуясь данными собранного комплекта бумаг, необходимо осуществить корректное заполнение налоговой декларации. Алгоритм ее заполнения и рекомендации содержатся, например, на официальном сайте налоговой.

        Декларация составляется на утвержденном бланке 3-НДФЛ, актуальном на момент его подачи (содержатся, например, на официальном сайте налоговой). Сначала рекомендуется заполнить листы А, Е1, и на основе их сведений – титульный лист и раздел 1 и 2.

          В листе А на основании справки 2-НДФЛ указывается:

            Налоговая ставка 13%.

          • Код, обозначающий доход.
          • Данные о своем работодателе.
          • Общая сумма дохода и сумма облагаемого НДФЛ дохода.
          • Суммы налога к уплате и удержанного работодателем налога.
          • Лист Е1 заполняется также в соответствии со справкой 2-НДФЛ и другими документами и имеет некоторые различия в заполнении в зависимости от лица, проходившего обучение. Необходимо отразить:

              Сумму, уплаченную за обучение.

            • Общую сумму социальных вычетов.
            • Производится расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. Она определяется путем суммирования значений строк 080 и 180 листа Е1. В данном случае она равна показателю пп. 3.6 (строки 180) (п. 12.8 Порядка).
            • Раздел 2 документа отражает сведения для исчисления налоговой базы и суммы НДФЛ:

                Налоговая ставка 13%.

              • «Вид дохода» – признак 3.
              • Общий размер дохода, облагаемый по ставке 13%, полученный в отчетном периоде.
              • Размер социального вычета на обучение.
              • Налоговая база по НДФЛ (разницу между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению, и общей суммой налоговых вычетов).
              • Сумма налога к уплате и удержанного работодателем НДФЛ.
              • Сумма налога к уплате за вычетом удержанной работодателем.
              • Сумма налога, подлежащую возврату из бюджета, которая определяется как разница сумм налога – удержанного и исчисленного.
              • В разделе 1 отражаются итоговые сведения:

                  В строке 010 – значение 2, обозначающее, что налог подлежит возврату из бюджета.

                • Далее КБК налоговых доходов, по которому производится возврат налога, – 182 1 01 02010 01 1000 110 (Указания, утв. Приказом Минфина России от 01.07.2013 №65н; Приложение 3 к Приказу ФНС России от 29.12.2016 №ММВ-7-1/736@).
                • Код по ОКТМО согласно справке 2-НДФЛ.
                • Итоговая сумма налога, подлежащая возврату.
                • На титульном листе документа отражаются:

                    Данные заявителя.

                  • Количество страниц самой декларации и количество листов прилагаемых подтверждающих документов.
                  • В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» налогоплательщик расписывается и указывает дату.

                    Видео о том, как заполнить форму 3-НДФЛ:

                    Подача бумаг

                    Обычно декларация подается в налоговую до 30 апреля года, следующего за годом, в котором были произведены расходы. В случае же, если единственная цель подачи декларации – это использование вычета, возможно сделать это в любое время в течение трех лет по окончании года оплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

                    Обратиться в ФНС с собранным комплектом бумаг возможно:

                  • самому заявителю лично, представителю заявителя;
                  • почтой;
                  • в электронной форме.
                  • Причины отказа и как с ними бороться

                    В ряде ситуаций ФНС приходится отказывать заявителю в получении вычета. Основными причинами таких отказов могут быть:

                    1. Неполный комплект документов.
                    2. Некорректное заполнение заявления или декларации, отсутствие подписи или иных обязательных реквизитов.
                    3. При обращении в ненадлежащую налоговую.
                    4. В случае, если оснований для предоставления вычета у заявителя не имеется – вычет уже использован, либо обучающийся достиг предельного возраста, несоответствующая форма обучения или степень родства с обучающимся и пр.

                    Сложности вызывают ситуации, в которых затраты несет не сам налогоплательщик, а, например, работодатель за него.

                    Факт отказа в предоставлении заявителю вычета будет выражаться в мотивированном ответе налоговой инспекции. Акт об этом направляется налогоплательщику. В случае, если с доводами данного акта последний согласен не будет, он вправе его обжаловать.

                    Оспорить акт налогового органа возможно путем:

                    • направления возражений в ФНС, вынесшую решение;
                    • обжалования в вышестоящем налоговом органе;
                    • обращения в установленном порядке в суд.
                    • Если заявление одобрили – когда придут средства?

                      При положительном решении денежные средства будут перечислены не позднее месяца с момента предоставления заявления или окончания трехмесячной камеральной налоговой проверки в случае подачи заявления одновременно с декларацией. Возможность получить возврат налога за обучение – важнейшая мера социальной поддержки государства. Выполнение указанных выше рекомендаций и знание тонкостей процедуры позволит избежать ряда проблем, возникающих при оформлении налоговой льготы.

                      Полезное видео

                      Видео о том, как получить налоговый вычет в 13% за обучение:

                      Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

                      +7 (812) 628-73-75 (Санкт-Петербург)

                      moepravo.guru

                      Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2018 году

                      В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств.

                      Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2018 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.

                      Такая возможность есть у людей, работающих официально. Кроме прочего имеет значение, в каком учреждении получается образование. Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2018 году?

                      Общие моменты

                      Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.

                      Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.

                      Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.

                      В частности граждане могут воспользоваться налоговым вычетом, но только в строго определенных случаях.

                      Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.

                      Вычеты бывают:

                      К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.

                      Необходимые термины

                      Прежде всего, следует разобраться с определением НДФЛ, что позволит понять механизм возврата налога.

                      Налог на доходы физических лиц удерживается с официальных доходов граждан, которые они получают от трудовой или предпринимательской деятельности.

                      При этом резиденты РФ выплачивают 13 процентов от суммы дохода, а нерезиденты платят 30 процентов.

                      Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.

                      Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.

                      По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.

                      Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается:

                      Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.

                      Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума. Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме.

                      Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета.

                      У кого есть право на получение

                      Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают:

                      Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как:

                      Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.

                      Вернуть можно только то, что ранее выплатил в бюджет. Также сумма возврата ограничена законодательно установленным лимитом:

                      Можно ли получить вычет за оплату обучения супруга? Например, жена учится, а муж работает и оплачивает ее учебу. Вычет за супруга законом не предусмотрен.

                      Вернуть часть оплаты сможет только обучающийся супруг сам за себя, причем в квитанциях на оплату должно указываться его имя.

                      Получать вычет можно ежегодно, независимо от того, сколько лет продолжается обучение. Но при этом подавать декларацию разрешается не больше чем за три предыдущих года.

                      Потому рекомендуется не затягивать обращение, а подавать декларацию сразу по окончании календарного года.

                      Имеет значение и учреждение, в котором получается образование. Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.

                      С учащимся должен быть заключен договор на оказание образовательных услуг. Образовательная организация может быть как государственной, так и частной.

                      Причем обучение может быть не только общим или профессиональным, но и дополнительным.

                      Действующие нормативы

                      О социальных налоговых вычетах говорится в ст.219 НК РФ. В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:

                    • налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;
                    • родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
                    • опекуны или попечители детей;
                    • лица, оплачивающие образование братьев или сестер.
                    • Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.

                      Как действует закон 255-ФЗ об обязательном социальном страховании, читайте здесь.

                      Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.

                      Порядок действий

                      Получить налоговый вычет можно двумя способами – через налоговую инспекцию или через работодателя.

                      Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы:

                      Документы на возврат 13 процентов за обучение

                      Для получения налогового вычета за обучение потребуется подготовить следующие документы:

                      Самым сложным для человека, впервые оформляющего вычет, является заполнение декларации.

                      Заполнить потребуется титульный лист документа установленной формы, первый и второй разделы, листы А и Е.

                      Можно заполнить декларацию от руки, скачав бланк с официального сайта ФНС и руководствуясь образцом. Но важно учитывать, что ежегодно форма декларация меняется.

                      И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.

                      При получении образования в ВУЗе не имеет значения, получает гражданин очное образование, заочное, дистанционное или в форме экстерната.

                      Но такой порядок применим только в отношении обучения непосредственного получателя вычета. При этом возраст не принимается в расчет.

                      А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.

                      Договор, заключаемый с ВУЗом на обучение ребенка, подписать может любой из родителей. При этом и вычет может требовать любой родитель, даже если не он подписал договор.

                      Но когда мать и отец разведены, то право на возврат налога имеет только тот родитель, с которым был заключен договор.

                      Иногда договор оформляется на имя самого студента. В этом случае родители также могут претендовать на вычет.

                      Но если студент подрабатывает в свободное от учеты время, то целесообразно заключить договор и на одного из родителей и на самого студента.

                      При этом вычет могут получить оба – родитель от суммы в 50 000 рублей, а студент от суммы в 120 000 рублей. Можно ли претендовать на вычет в случае отчисления по собственному желанию?

                      Да, закон этого не воспрещает, поскольку значение имеют фактически понесенные затраты на образование, а не результат обучения.

                      В автошколе

                      Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.

                      Между тем, если обучение получено на платной основе, а автошкола надлежащим образом аккредитирована, разрешается оформить возврат части стоимости обучения за счет НДФЛ.

                      Видео: как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

                      Разницы в оформлении вычета за обучение в автошколе нет. За свое обучение гражданин может получить вычет независимо от того как он обучался, очно, заочно или на вечернем отделении.

                      Когда оформляется вычет за детей, братьев или сестер, форма обучения может быть исключительно очной.

                      В число предоставляемых документов включается договор на оказание услуг и лицензия автошколы.

                      Если договор был заключен в режиме онлайн, то необходимо его распечатать, чтобы инспектор автошколы проставил на нем свою подпись.

                      Пошаговая инструкция

                      Если налогоплательщик выбрал способ получения налогового вычета за обучение через ФНС, то начинать процедуру следует по окончании года, за который возмещается налог.

                      Порядок действий будет таким:

                      jurist-protect.ru

                      Образец заявления на возврат налога за обучение 2018

                      Главная » Документы » Претензионный порядок » Заявления » Образец заявления на возврат налога за обучение 2018

                      Как составить заявление правильно

                      Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц за обучение, нужно написать заявление, которое является обязательным для получения вычета. Подается такой документ в отдел налоговой инспекции за 12 месяцев.

                      По месту работы пишется заявление о подтверждении права гражданина на налоговый вычет у агента. Специальной формы для заявления на возврат налоговых вычетов не имеется. Вы можете его составить сами, только не забудьте указать все необходимые сведения либо использовать бланк, предусмотрительно подготовленный работниками налоговой службы.

                      Учтите! Порядка для заполнения заявлений на возврат налогового вычета также нет, но обязательными сведениями для него являются:

                    • код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
                    • основание для получения налогового вычета;
                    • данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
                    • данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
                    • подпись и дата.
                    • Обратите внимание! Если вы выбрали бланк, разработанный сотрудниками налоговой инспекции, стоит обратить внимание на подсказки, указанные в конце третьего листа.

                      КБК и ОКТМО

                      ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК -033-2013.

                      Код из этого классификатора показывает, к какому муниципальному образованию относится составитель заявления на возврат налогового вычета.

                      ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за обучение:

                      Для физических лиц код определить можно по месту его регистрации. А вот КБК расшифровывается как код бюджетной классификации. Каждому налогу и действию над ним соответствует свой код.

                      В заявлении на возврат, которое подается в 2018 году, необходимо указывать следующий код КБК 18210102010011000110

                      Если заявление составляется самостоятельно, то указывать ОКТМО и КБК не обязательно. Они обязательны только для бланка, разработанного федеральной налоговой службой.

                      Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

                      Комплект документов

                      К заявлению о возврате налогового вычета нужно прикладывать декларацию 3-НДФЛ, а также справку с места работы форма 2-НДФЛ.

                      Еще обязательно прикладываем договор на обучение и квитанции об оплате обучения.

                      Важно! После подачи необходимого пакета налоговые инспекторы проверяют эти документы и принимают по ним решение о возвращении налогового вычета или о даче обоснованного отказа. Не лишним будет представить копию лицензии образовательного учреждения.

                      Если возврат осуществляется за обучение ребенка, то к заявлению прикладываете копию свидетельства о рождении этого ребенка.

                      Те же требования акуальны для получения налогового вычета за обучение сестры (брата), но в этом случае кроме его свидетельства о рождении нужно предоставить и свое.

                      Кто имеет право на получение вычета

                      Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.

                      Учтите! Закон устанавливает определенные правила по форме обучения и по возрасту лиц, получающих образование:

                    • для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
                    • дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
                    • подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
                    • бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
                    • сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.
                    • Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет 13% за обучение:

                      Особенности вычета за обучение

                      Налоговой кодекс России предусматривает право на возврат из бюджета части потраченных денег налогоплательщиком при оплате за обучение.

                      Возвращение налоговых вычетов происходит за счет того, что налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму расходов. А само уменьшение согласно статье 219 Налогового кодекса РФ является видом социальных налоговых вычетов.

                      Запомните! Обуславливается этот вид социальных вычетов подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 2 статьи 219 НК РФ:

                    • можно осуществить возврат за собственное обучение и за учебу детей, братьев, сестер и опекаемых;
                    • учебное заведение имеет лицензию в обязательном порядке;
                    • если осуществляется возврат за свое обучение, то тут нет ограничения по возрасту и форме обучения, ограничено только суммой потраченных денежных средств. Расходы доступны за год только до 120 тысяч рублей;
                    • при возврате налоговых вычетов за обучение детей, сестер, братьев или опекаемых имеется ограничение по возврату – 24 года, а форма обучения обязательно должна быть очной, и расходы в год за каждого должны быть 50 тысяч рублей;
                    • возврату подлежат только расходы по квитанциям об оплате;
                    • если обучение оплачивалось материнским капиталом, то возврат не производится;
                    • вернуть налоговый вычет можно, только если заявитель имел доход, который облагался налогом и уплачивал его с НДФЛ. Если сумма годового налога меньше суммы, уплаченной за обучение, то вернут только фактически уплаченный налог.
                    • Куда подавать заявление

                      Заявление вместе с приложенными документами предъявляется в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

                      Даже если учеба оплачивалась за гражданина, который зарегистрирован и обучается в другом регионе, документы подаются по месту регистрации налогоплательщика – получателя вычета.

                      Для этого необходимо узнать расположение территориального отдела налоговой инспекции, ближайшего к месту регистрации налогоплательщика, и обратиться с документами.

                      Учтите! Законодательно предусмотрена подача документов и написание заявления на возврат вычета в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.

                      Если налогоплательщик делает возврат налоговых вычетов через работодателя, тогда ему не придется ждать перечислений из бюджета, бухгалтерия осуществляет возврат самостоятельно.

                      Как составить заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, читайте тут.

                      Получение вычета на образование у работодателя

                      Получение возврата налоговых вычетов законодательно стало возможно только с 2016 года, но только в том же году, когда он произвел оплату за обучение.

                      Для этого необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции с заявлением о выдаче бланка уведомления на право получения социального вычета и представить пакет документов кроме декларации и справки формы 2-НДФЛ.

                      Обратите внимание! После того как налоговая инспекция проведет проверку в месячный срок, она дает уведомление, что работодатель может предоставить налогоплательщику возврат налогового вычета.

                      После этого уведомление и заявление на возврат налогового вычета налогоплательщик отдает в бухгалтерию работодателя.

                      У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.

                      Посмотрите видео. Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:

                      potreb-prava.com

                      Это интересно:

                      • Увольнение и сокращение инвалидов Увольнение инвалида 3 группы по инициативе работодателя Ни один работодатель не застрахован от ситуации, когда кто-то из сотрудников может утратить свою трудоспособность, частично или полностью, и предоставить справку об инвалидности. Может ли быть уволен такой работник по инициативе […]
                      • Вычет на ребенка 2013 заявление Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ — скачать правильные бланки и образцы на 2018 год Для работников, оплачивающих подоходный налог с дохода, предусмотрены стандартные вычеты на детей, не достигших совершеннолетия, а также на учащихся до 24 лет. Какие документы нужны для […]
                      • Моральный ущерб с фирмы Моральный вред и защита деловой репутации: в каком случае юридические лица могут требовать компенсацию? 17 августа ВС РФ принял акт, который должен послужить судам ориентиром при рассмотрении дел о возмещении юридическим лицам морального вреда (Определение ВС РФ от 17 августа 2015 г. № […]
                      • Юридический вопрос алименты Юридический вопрос: как и сколько платят алименты ИП и ООО? Как и любые другие люди, индивидуальные предприниматели и ООО, то есть юридические лица, также должны выполнять свои обязанности по оплате алиментов для собственных несовершеннолетних детей. По Семейному Кодексу РФ каждый […]
                      • Штраф на сумму морального вреда Моральный ущерб в денежном эквиваленте: как оценить? Каждый человек, в отношении которого было совершено преступление, испытывает страдания, нравственные или физические. Вопрос о необходимости компенсации морального вреда появляется всякий раз, когда рассматривается дело о нарушении […]
                      • Приказ в отпуск без содержания бланк Как грамотно составить приказ на отпуск без сохранения заработной платы — правильные образцы для скачивания Приказ является письменным указом ответственного сотрудника для проведения процесса направления подчиненного в административный отпуск. Данный распорядительный документ позволяет […]
                      • Документы на получение пенсии по старости Пенсия по старости: какие документы держать в запасе при оформлении? В России существует 3 вида пенсионного обеспечения: государственное (лишь 2 категории населения — жители Крайнего Севера и жертвы ЧАЭС); социальное (ветераны, случаи потери кормильца); и страховые (потеря […]
                      • Правила сдачи пдд на автодроме Правила сдачи ПДД в 2017 году В январе 2017 года вступают в силу новые правила сдачи ПДД. Теперь автолюбители будут проходить более жесткие экзамены, чтобы получить права. По мнению специалистов, нововведения способствуют улучшению знаний и умений будущих водителей. А это, в свою […]